目录
第一编 财政与财政法导论
第一章 财政原理
第一节 财政的概念
第二节 公共欲望与公共物品
第三节 财政思想与财政原则
第四节 财政政策与财政立法
第二章 财政法原理
第一节 财政法的概念
第二节 财政法的地位与体系
第三节 财政法的宗旨和原则
第四节 财政法的历史与现状
第二编 财政法律制度
第三章 预算法律制度
第一节 预算法概述
第二节 预算管理职权
第三节 预算收支的范围
第四节 预算的编制与审批
第五节 预算的执行与调整
第六节 决算制度
第七节 预算监督
第八节 违反预算法的法律责任
第四章 国债法律制度
第一节 国债法概述
第二节 国债与国债法的职能
第三节 国债的分类与结构
第四节 国债的发行、偿还与管理
第五章 转移支付法律制度
第一节 转移支付法概述
第二节 转移支付法的基本内容
第三节 社会保障支出法与财政补贴法
第三编 税收与税法导论
第六章 税收原理
第一节 税收的概念
第二节 税收的分类
第三节 税收思想与税收原则
第四节 税收政策与税收立法
第七章 税法原理
第一节 税法的概念
第二节 税法的构成要素
第三节 税法的宗旨与原则
第四节 税法的历史与现状
第四编 税收法律制度
第八章 流转税法律制度
第一节 增值税制度
第二节 消费税制度
第三节 营业税制度
第四节 关税制度
第九章 所得税法律制度
第一节 企业所得税制度
第二节 外商投资企业和外国企业所得税制度
第三节 个人所得税法律制度
第四节 农业税制度和农林特产税
第五节 农业特产税制度
第十章 资源税与财产税法律制度
第一节 资源税制度
第二节 房产税制度
第三节 契税制度
第四节 城镇土地使用税制度
第五节 土地增值税制度
第六节 耕地占用税制度
第十一章 特定行为税法律制度
第一节 固定资产投资方向调节税制度
第二节 印花税制度
第三节 车船使用税制度
第四节 宴席税制度
第五节 屠宰税制度
第五编 税收征收管理法律制度
第十二章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收与税务检查
第四节 违反《税收征收管理法》的法律责任
第五节 税务代理
第十三章 发票管理法律制度
第一节 发票管理法律制度概述
第二节 发票的印制与领购
第三节 发票的开具与保管
第四节 发票的检查
第五节 违反发票管理法规的法律责任
第十四章 国际税收征收管理法律制度
第一节 国际税收征收管理法律制度概述
第二节 国际税收管辖权
第三节 税收抵免制度
第四节 国际避税与反避税
主要参考书目
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