目錄
第一章 財務管理概述
財務管理與經營目標
一、經濟目標
二、社會目標
財務管理的基本職能
一、製定財務計劃，編製財務預算
二、籌措資金
三、管理營運資本
四、參與資本預算和投資效益的評估
財務人員的地位和作用
第二章 營運資本的管理決策
營運資本的流轉周期
營運資本的投資決策
營運資本的融資決策
一、保守法
二、激進法
三、摺衷法
第三章
現金與短期證券投資
現金預算及現金餘缺分析
現金最佳持有量的確定
提高現金管理效率的途徑
一、加速收款的方法
二、延緩付款的方法
短期有價證券的投資原則
短期有價證券的投資渠道
第四章
應收賬款與存貨管理
應收賬款最佳占用量的確定
一、投資成本
二、管理成本
三、短缺成本
信用政策的製定
一、信用標準
二、信用條件
三、信用期限
四、現金摺扣
存貨的種類及其特徵
存貨管理的程序與方法
一、選擇最佳訂貨量
二、決定安全存量
三、確定存貨的最佳持有量
第五章 短期融資決策
商業信用
一、商業信用的特徵及形式
二、商業信用的成本
三、商業信用的評價
短期銀行貸款
一、短期銀行貸款的類彆
二、短期銀行貸款的利率
商業票據
應收賬款融資
一、應收賬款抵押貸款
二、應收賬款代理讓售
三、應收賬款融資的評價
存貨融資
一、浮動抵押貸款
二、信托收據抵押貸款
三、公共倉庫收據抵押貸款
四、企業倉庫收據抵押貸款
第六章 長期投資的現金流量測算
現金流量與利潤的區彆和聯係
一、現金流量與利潤的區彆
二、現金流量與利潤的聯係
流入量的構成及測算
一、新增銷售收入及其測算
二、投資終結時收迴的營運資本
三、殘值收入及變價收入
四、其他形式的現金流入
現金流齣量的構成及測算
一、固定資産投資的構成及其測算
二、營運資本的構成及其測算方法
三、經營性現金流齣的構成及其測算方法
現金流量測算應注意的問題
一、構成生産成本不屬於現金流齣的項目
二、曆史成本計價原則與賬外效益
三、通貨膨脹與現金流量測算
四、機會成本與現金流量測算
第七章 投資效益的傳統評估方法
傳統評估方法的基本假設
一、貨幣時間價值因素可忽略不計的假設
二、無投資風險的假設
三、資本成本固定不變的假設
投資迴收期法
一、等量現金流量情況下的投資迴收期
二、不等量現金流量情況下的投資迴收期
三、投資迴收期的評價
投資迴報率法
一、投資迴報率的基本計算模式
二、投資迴報率法的評價
盈虧臨界分析法
一、成本性態
二、盈虧臨界點的錶現形式與計算方法
三、應用盈虧臨界分析法應注意的問題
第八章 投資效益的現代評估方法
貨幣時間價值
一、復利終值
二、復利現值
三、年金終值
四、年金現值
淨現值法
內含迴報率法
淨現值法與內含迴報率法之比較
一、淨現值法與內含迴報率法的相同之處
二、淨現值法與內含迴報率法的不同之處
其他評估方法
一、盈利率指數法
二、摺現迴收期法
傳統評估方法與現代評估方法的關係
一、投資迴收期法與淨現值法的關係
二、投資迴收期法與內含迴報率法的關係
第九章
資本成本與資本結構
資本成本的計算原理和方法
一、公司債的資本成本
二、優先股的資本成本
三、普通股的資本成本
四、保留盈餘的資本成本
加權平均資本成本
新增資本成本的涵義及計算原理
一、新增個彆資本成本
二、新增加權平均資本成本
三、新增加權平均資本成本的應用
資本成本與資本結構的選擇
第十章 中長期融資決策
中期貸款
一、中期銀行貸款
二、循環貸款
三、設備融資貸款
四、帶保貿條件的銷售契約
租賃融資
一、租賃的種類
二、租賃融資的利弊評價
三、租賃抑或購置的決策方法
公司債融資
一、公司債的基本特徵
二、公司債的種類
三、公司債融資的利弊
優先股融資
一、優先股的雙重性質
二、優先股的基本特徵及種類
三、優先股融資的利弊
普通股融資
一、普通股的基本特徵
二、普通股的基本權利
三、普通股融資的利弊
附錄一
附錄二
附錄三
· · · · · · (收起)