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第一章 税收制度的概念、类型和税收法律关系
第一节 税收制度的概念
第二节 税收制度的类型
第三节 税收法律关系
第二章 新中国税制的建立和演变
第一节 新中国税制的建立
第二节 我国税制建设的几次简并
第三节 新时期的税制建设和改革
第三章 建立适应社会主义市场经济发展的新税制
第一节 建立适应社会主义市场经济发展新税制的必要性
第二节 建立适应社会主义市场经济新税制的原则
第三节 建立适应社会主义市场经济新税制的主要内容
第二篇 对流转额的征税
第四章 增值税
第一节 增值税的概念、特点和作用
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节 增值税计税方法和类型
第四节 增值税应纳税额的计算
第五节 增值税的减税免税 起征点和出口退税
第六节 增值税的管理
第五章 消费税
第一节 消费税的概念、特点和作用
第二节 消费税的征税范围和纳税人
第三节 消费税的税目、税率
第四节 消费税的纳税环节和计税依据
第五节 消费税应纳税额的计算
第六节 消费税的缴纳和退税
第六章 营业税
第一节 营业税的概念、特点和作用
第二节 营业税的征税范围和纳税人
第三节 营业税的税目、税率
第四节 营业税的免税项目和起征点
第五节 营业税的计税依据和应纳税额的计算
第六节 营业税的征收管理
第七章 城乡维护建设税
第一节 改进城市维护建设税的必要性
第二节 城乡维护建设税的概念与特点
第三节 城乡维护建设税制的主要内容
第八章 关税
第一节 关税的概念、特点和作用
第二节 关税的征税对象、纳税人 税则和税率
第三节 关税的减税、免税
第四节 关税的完税价格
第五节 关税税款的缴纳和退补的规定
第六节 船舶吨税
第七节 关税改革的设想
第三篇 对资源的征税
第九章 资源税
第一节 资源税的概念和作用
第二节 资源税的征税范围和纳税人扣缴义务人
第三节 资源税的计税依据税率和减免税规定
第四节 资源税的纳税义务发生时间和纳税地点
第五节 资源税的计算与征收
第十章 土地使用税
第一节 土地使用税的概念和作用
第二节 土地使用税的征税范围纳税人计税依据和税率
第三节 土地使用税的减税、免税规定和应纳税额的计算
第四节 土地使用税的征收管理
第十一章 土地增值税
第一节 土地增值税的概念沿革必要性和作用
第二节 土地增值税的征税对象征税范围和纳税人
第三节 土地增值税的计税依据、税率应纳税额计算和免税规定
第四节 土地增值税的征收管理
第四篇 对所得的征税
第十二章 企业所得税
第一节 企业所得税的概念和立法原则
第二节 企业所得税的征税范围和纳税人
第三节 企业所得税的征税对象和税率
第四节 企业所得税的税收优惠、亏损抵补和税额扣除
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 企业所得税的征收管理
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念和意义
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象
第三节 外商投资企业和外国企业所得税税率
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠规定
第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算
第十四章 个人所得税
第一节 个人所得税的概念和修订原则
第二节 个人所得税的征税范围和纳税人
第三节 个人所得税的征税对象和税率
第四节 个人所得税的减税免税规定和税额扣除
第五节 个人所得税应纳税额的计算
第六节 个人所得税的征收管理
第十五章 农（牧）业税
第一节 农业税的特点和作用
第二节 农业税的征收制度
第三节 农业特产税
第四节 牧业税
第五篇 对财产和行为的征税
第十六章 房产税、车船税、契税
第一节 房产税
第二节 车船税
第三节 契税
第十七章 印花税
第一节 印花税的概念、特点、作用
第二节 印花税的征税对象、计税依据和纳税人
第三节 印花税的税目税率 应纳税额的计算和纳税环节
第四节 印花税的减税免税规定和征收管理
第十八章 固定资产投资方向调节税
第一节 固定资产投资方向调节税的概念和作用
第二节 固定资产投资方向调节税的征税对象和纳税人
第三节 固定资产投资方向调节税的税目、税率
第四节 固定资产投资方向调节税的征收管理
第十九章 耕地占用税和屠宰税
第一节 耕地占用税
第二节 屠宰税
附 录
第二十章 社会保障税
第一节 社会保障税的概念、特点、形成和发展
第二节 我国开征社会保障税的必要性
第三节 社会保障税的征收范围、征税对象、纳税人和税率
第四节 社会保障税应纳税额的计算和征收管理
第二十一章 遗产税
第一节 遗产税的概念与作用
第二节 我国开征遗产税的必要性和遵循的原则
第三节 遗产税征税范围和纳税人
第四节 遗产税的征税对象、计税依据 税率和应纳税额的计算
第五节 遗产税的征收管理
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读后感
评分
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用户评价
这本书给我的感觉是，它是由一位真正热爱并深谙这门学科的专家精心打磨而成。它的语气是坦诚的，有时甚至带着一种对复杂体系的敬畏。书中对于“纳税人权利”的论述尤其触动我。在许多关于税法的书籍中，纳税人往往处于被动的、被管理的地位，但这本书却花了很多笔墨来阐述如何有效地利用法律工具来保护自身的合法权益，以及在面对税务争议时应采取的策略。它不仅教你如何服从，更教你如何智慧地与体系周旋。这种从赋权角度切入的视角，极大地提升了这本书的人文关怀和实用价值。对于像我这样，希望在商业实践中做到“知己知彼”的经营者来说，这本书提供的不仅仅是法律知识，更是一种面对复杂规则时的强大心理准备和应对框架。它让“合规”不再是一种束缚，而是一种主动的选择和策略。
评分这本书真是让我大开眼界，它深入浅出地剖析了我国税收体系的方方面面。我原本以为我对税务只是一知半解，读完之后才发现，原来税法背后隐藏着这么多精妙的逻辑和复杂的联动机制。作者没有停留在枯燥的条文罗列上，而是通过大量的案例分析，将那些晦涩难懂的税收政策变得生动起来。比如，在讲解增值税的抵扣链条时，书里详细描绘了一个中小企业在不同经营环节中如何应对税负变化的具体情景，让我清晰地看到了政策落地的实际效果，而非仅仅停留在纸面上。更让我印象深刻的是，作者对于税收公平与效率的哲学探讨。书中不仅讲了“怎么做”，更深入地探讨了“为什么要这么做”，这使得这本书的深度远远超过了一般的实务操作指南。我感觉自己不仅仅是在学习如何报税，更是在理解一个国家宏观经济调控的强大工具是如何运作的。对于那些希望从宏观角度把握经济脉络的读者来说，这本书无疑提供了一个绝佳的窗口，它不仅仅是工具书，更像是一部关于现代经济治理的精彩叙事。
评分这本书的文字风格可以说是极其严谨，达到了学术著作的水准，但同时又保持了惊人的可读性。它仿佛一位经验丰富、博学多识的导师，坐在你面前，用最精准的词汇为你勾勒出复杂税制的全景图。我注意到，在每一个关键概念的定义和解释之后，作者都会引用最新的司法解释或权威机构的意见，使得全书的说服力极强。这种扎实的基础和严谨的态度，让我对书中所阐述的每一个观点都深信不疑。特别是关于地方税收返还和中央与地方财政关系的那部分内容，作者引用了大量历史数据和对比分析，让我看到了税制改革背后的深层社会动因。我原本以为这会是全书中最枯燥的部分，没想到却是最引人入胜的篇章之一，因为它揭示了政策制定的复杂权衡与博弈。这本书的印刷质量和排版设计也值得称赞，清晰的图表和索引设计，使得查找特定信息变得异常高效。
评分老实讲，我带着一些怀疑的态度开始阅读这本书，因为市面上关于税法的书籍实在太多，大多内容陈旧或过于肤浅。然而，这本书完全超出了我的预期。它最突出的特点在于其前瞻性和对未来趋势的精准预判。作者没有沉湎于现行制度的描述，而是花了相当大的篇幅去探讨数字化经济、跨境电商以及碳税等新兴领域对现有税制的挑战和未来可能的改革方向。这种将“此时此刻”与“未来图景”相结合的叙事手法，让这本书不仅是一面镜子，更像是一份导航图。我在阅读过程中，不断地思考着这些变化将如何影响我未来的业务布局。尤其是在讨论税收征管现代化时，作者对大数据和人工智能在税务稽查中的应用前景分析得入木三分，让人对税务机关的未来能力有了全新的认识。这本书的价值在于其提供的“先见之明”，而非仅仅是对“已知知识”的重复整理。
评分坦率地说，这本书的结构布局非常具有启发性，它没有采用传统的、按税种逐一介绍的僵硬模式，而是采取了一种“问题导向”的叙事方式。开篇就抛出了几个当前经济活动中最具争议和复杂性的税务难题，然后层层剥茧地引入相应的法律框架和操作细则。这种写法极大地提升了阅读的沉浸感和解决问题的紧迫性。我尤其欣赏其中关于“税收筹划的边界与风险控制”那几个章节的处理。作者用近乎侦探小说般的笔触，描绘了如何在合规的框架内实现最优化的税务安排，同时对那些游走在灰色地带的潜在风险做了极其严厉的警告。文字流畅且充满力量，读起来完全没有传统财经书籍的沉闷感。它更像是一部高阶商战的教科书，教你如何在规则允许的范围内，以最智慧的方式应对挑战。对于那些已经具备一定基础知识，渴望从“执行者”蜕变为“战略家”的专业人士来说，这本书的价值是无可替代的。
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