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目录信息
第一章 税收的本质
第一节 税收的概念
对税收概念的不同理解
税收概念的表述与理解
第二节 税收的必要性
西方学者对税收的不同界说
国内学者的种种观点
税收是政府提供公共产品或劳务的价值补偿
第二章 税收的分类
第一节 税收分类的依据
税收分类的基本依据
税收分类的其他依据
选择税收分类标准的原则
第二节 流转课税
全额流转税
增值税
第三节 收益课税
所得税
社会保障税
第四节 财产税、资源税和行为税
财产税
资源税
行为税
第三章 税收职能与税收效应
第一节 税收的职能与作用
税收的职能
税收的作用
第二节 税收效应
税收与劳动供给
税收与私人储蓄
税收与投资
税收与收入再分配
税收与经济稳定
第四章 税收的原则
第一节 税收的原则及其发展演变
研究税收原则的意义
西方税收原则理论的演变
各项税收原则之间的相互关系
中国古代的税收原则
我国建国后税收原则的演变
第二节 税收的财政原则
税收财政原则的含义
如何实现税收的财政原则
第三节 税收的公平原则
坚持税收公平原则的意义
税收公平原则的含义
税收的横向公平与纵向公平
衡量税收公平的标准
第四节 税收的效率原则
强调税收效率原则的意义
税收效率原则的含义
税收的经济效率原则
税收本身的效率原则
第五章 税收负担
第一节 税收负担的概念与分类
税收负担的含义
税收负担的分类及其量度指标
第二节 税收负担的决定因素
影响税收负担的宏观因素
影响税收负担的税制因素
第三节 宏观税收负担分析
宏观税负水平分析
宏观税负的国际比较
我国宏观税收负担水平的实证分析
第四节 微观税收负担分析
纳税人税负的衡量
对税收减免的分析
逃税与避税
税制改革以后，我国微观税收负担的实证分析
第六章 税负转嫁与归宿
第一节 税负转嫁与归宿的概念及形式
西方学者关于税负转嫁理论观点的演化
税负转嫁与归宿的含义及形式
第二节 税负转嫁与归宿分析
商品课税转嫁的一般分析
其他课税的税负转嫁
关于课税归宿的一般归结
我国税负转嫁理论观点及其实证分析
第七章 税制结构
第一节 税制结构的含义
税制结构的含义
税制结构的发展演变
第二节 税制结构的模式
税制结构模式的内容
税制模式的类型
建立复合税制模式应注意的问题
税制模式的决定因素
第三节 我国税制结构的改革
1994年税制改革的要点
我国新税制结构的内容
今后税制结构完善的指导思想
我国税制结构的完善与发展
第八章 税式支出
第一节 税式支出概述
税式支出的概念
税式支出理论的产生及意义
税式支出的利弊分析
第二节 税式支出的分类及形式
税式支出的分类
税式支出的形式
第三节 税式支出的作用机制
税式支出预算化
税式支出对经济的影响
税式支出杠杆与其他杠杆的配合
第九章 税收管理
第一节 税收管理体制
税收管理体制的概念和内容
我国税收管理体制的沿革
税收管理体制的改革
分税制的基本内容
第二节 税收征收管理制度
税收征收管理概述
税收征收管理制度的改革
第十章 国际税收关系
第一节 国际税收关系概述
国际税收关系的概念
处理国际税收关系的基本准则
第二节 国际重复征税及其免除
国际重复征税概述
国际重复征税的免除
第三节 国际避税与反避税
国际避税概述
国际避税的主要形式
国际避税的防范措施
参考书目
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用户评价
这本书的装帧设计得非常雅致，封面采用了一种哑光的质感，搭配着沉稳的深蓝色，中央的烫金书名在灯光下低调地闪耀着，一看就知道这不是那种追求花哨的流行读物，而是扎扎实实想沉淀下来的学术著作。内页的纸张选择也很有心思，不是那种亮得刺眼的白，而是略带米黄的色调，阅读起来非常舒适，长时间盯着也不会觉得眼睛疲劳。光是捧在手里，就能感受到作者对知识的敬畏和对读者体验的重视。装订非常牢固，即使经常翻阅，也不用担心书页松散。排版上，字距和行距的处理恰到好处，既保证了信息密度，又留出了足够的留白空间，使得原本可能略显枯燥的理论在视觉上变得易于消化。这种对细节的极致追求，让我对即将展开的阅读充满了期待——好的内容需要好的载体来承载，这本书显然在这方面做足了功课。它散发出的那种古典而又专业的氛围，仿佛在预示着一次深入而严谨的知识探索之旅。
评分这本书的价值，我觉得很大程度上在于它提供了观察整个宏观经济运行的“透镜”。它不仅仅是在讨论税收本身，更是在探讨政府与市场、效率与公平之间的永恒张力。例如，在讨论消费税和所得税的替代效应时，作者巧妙地将历史上的税制改革案例作为背景板，分析不同社会结构和经济阶段对税种选择的影响。这使得税收理论不再是孤立的数字游戏，而是与社会治理、政治博弈紧密相连的动态过程。通过阅读，我开始能够以一种更宏观的视角去审视那些日常生活中看似普通的税单背后所蕴含的深层社会意义，理解每一个税率的调整背后，都可能涉及到对不同利益群体的重新分配。这本书给予我的，是一种思考体系的重塑，让我明白，税收研究的终极目标，是探求一种既能促进经济活力，又能实现社会正义的平衡点，而这个平衡点，需要我们不断地审视和调整理论模型。
评分这本书的行文风格，简直就是对学术写作规范的教科书式展示，每一个论断都配有详实的脚注和引文来源，这让我作为一个喜欢追溯源头的读者来说，简直是如获至宝。我特别留意了其中关于“公平性原则”的论述，作者引用了洛克、亚当·斯密乃至现代的罗尔斯等不同学派的思想家的观点，将税收的横向公平和纵向公平做了细致的辨析和对比。这种跨学科的引证方式，使得原本可能陷入僵局的公平性讨论，顿时变得立体而鲜活。我能感觉到作者在梳理这些复杂思想脉络时所花费的心血，他没有简单地采纳某一家之言，而是像一位高明的裁判，公正地呈现了各方论点，并指出其在特定历史条件下的适用性和局限性。读到此处，我不得不放慢速度，甚至需要对照着其他资料进行交叉验证，这绝对不是那种可以囫囵吞枣读完的书籍，它要求读者必须带着批判性思维去审视每一个被提出的观点。
评分从阅读体验上讲，这本书的“知识密度”是惊人的，但这种密度并非来自堆砌复杂的数学公式或晦涩难懂的法律条文，而是源于概念的层层递进和逻辑的严密构建。比如，作者在讲解税收的经济后果时，他没有直接跳到边际税率和无谓损失的分析模型，而是先花了大量篇幅去铺陈市场失灵的几种基本类型，然后才自然而然地引出税收干预的必要性和可能产生的副作用。这种由浅入深、步步为营的叙事结构，极大地降低了对初学者（比如我这种半路出家跨界学习的读者）的阅读门槛。每一次概念的引入，都伴随着清晰的定义和简明的例子，确保读者不会在理论的迷宫中迷失方向。整本书像一个精心设计的迷宫，每一步都有明确的指引，最终导向一个宏伟的中央殿堂，让人在攻克每一个章节后都能获得巨大的成就感。
评分我花了整整一个周末的时间，试图在书的索引和目录中寻找一些关于现代金融工具如何影响税基变动的探讨，比如加密资产的征管难题或者数字服务税的国际博弈。说实话，我带着非常强烈的现实关切来翻阅这本书的，希望它能提供一些前沿的、能立即应用到我日常工作中去分析案例的工具或模型。然而，当我深入阅读了前几章关于税收基本原理和财政职能划分的内容后，我发现这本书的立足点似乎更为宏大和基础。它更像是一部奠基性的著作，专注于构建一个完整的理论框架，讲解“为什么需要税收”以及“税收是如何演化到今天的形态”这些本质性的哲学和历史问题，对于那些热衷于追逐最新税法修正案的实务派来说，可能需要耐心沉淀下来，先打好理论基础。它不是一本告诉你“怎么做”的工具手册，而是一本告诉你“为什么是这样”的教科书，这在信息爆炸的时代，反倒成了一种稀缺的价值。
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