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目录信息
第一章 税收的本质与职能
第一节 税收的本质与特征
一、税收的概念
二、税收的本质
三、税收的基本特征
第二节 税收的起源与发展
一、税收的起源
二、各社会形态的税收
三、税收的发展演变
第三节 税收的职能与作用
一、税收的职能
二、税收的作用
第二章 新中国税收制度的建立和发展
第一节 新中国税收制度建立和发展的历史过程
一、新中国税收制度的建立与修订
二、全面经济建设时期的税制反复变革
三、改革开放政策指导下的税制逐步改革
第二节 社会主义市场经济条件下新税制的建立
一、改革现行税制的必要性
二、税制改革的指导思想
三 新税制内容简介
第三章 税收制度的构成要素与税收分类
第一节 税收制度及其建立原则
一、税收制度的概念
二、税收制度建立的原则
第二节 税收制度构成的基本要素
一、纳税人
二、征税对象
三、税目
四、税率
五、纳税环节
六、纳税期限和纳税地点
七、免税、减税
八、违章处理
第三节 税收制度的分类
一、税收分类的一般标准
二、我国现行税种的分类
第四章 流转课税
第一节 增值税
一、增值税的含义和优点
二、增值税的纳税人
三、增值税的征税对象和征收范围
四、增值税的税率
五、增值税的计税依据
六、增值税应纳税额的计算
七、增值税的减税免税
八、增值税的征收管理
九、增值税专用发票的使用与管理
第二节 营业税
一、营业税的概念
二、营业税的纳税人
三、营业税的征收范围
四、营业税的税目和税率
五、营业税的计税依据及应纳税额的计算
六、营业税的起征点和减免规定
七、营业税的征收管理
第三节 消费税
一、消费税的含义及特点
二、消费税的纳税人
三、消费税的税目、税率
四、消费税的计税依据
五、消费税应纳税额的计算
六、消费税的减免规定
七、消费税的征收管理
第五章 所得课税
第一节 企业所得税
一、企业所得税概述
二、纳税义务人和征税对象
三、税率
四、计税依据
五、应纳税额的计算与税额扣除
六、减免税
七、企业所得税的征收管理
八、资产的税务处理
第二节 外商投资企业和外国企业所得税
一、外商投资企业和外国企业所得税概述
二、纳税人
三、征税对象
四、税率
五、应纳税所得额的计算
六、应纳税额的计算及境外税收抵免
七、税收优惠
八、征收管理
九、资产的税务处理
十、关联企业间业务往来的税务调整
第三节 个人所得税
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税率
四、应纳税所得额的计算
五、应纳税额的计算
六、免税减税
七、个人所得税的征收管理
第六章 资源课税
第一节 资源税
一、资源税概述
二、资源税的纳税人和征税范围
三、资源税的税目和税额
四、应纳税额的计算
五、资源税的减免
六、资源税的征收管理
第二节 城镇土地使用税
一、城镇土地使用税概述
二、纳税人和征收范围
三、计税依据
四、税率和应纳税额的计算
五、减免税
六、城镇土地使用税的缴纳
第三节 耕地占用税
一、耕地占用税概述
二、纳税人和征税范围
三、计税依据、税率和应纳税额的计算
四、减税免税规定及其征收管理
第七章 财产课税
第一节 房产税
一、房产税概述
二、纳税人、征税对象和征税范围
三、计税依据、税率及其税额的计算
四、房产税的减免税
五、房产税的征收管理
第二节 契税
一、契税概述
二、契税的纳税人、征税对象及范围
三、契税的计税依据和税率
四、契税的减免
五、契税的征收管理
第三节 遗产税
一、遗产税概述
二、遗产税的纳税人、征税范围
三、遗产税的税率和计税依据
四、遗产税的减免税规定
五、遗产税的征收管理
第八章 行为课税
第一节 印花税
一、印花税概述
二、印花税的纳税义务人和征税范围
三、印花税的税目和税率
四、印花税的计税依据及应纳税额的计算
五、印花税的减免规定
六、印花税的征收管理
第二节 土地增值税
一、土地增值税概述
二、纳税人及征税范围
三、计税依据
四、税率及应纳税额的计算
五、房地产价格的评估
六、土地增值税的减免规定
七、土地增值税的征收管理
第三节 固定资产投资方向调节税
一、固定资产投资方向调节税概述
二、纳税人、征税范围
三、税目、税率
四、应纳税额的计算和减免税
五、税款的征收和管理
第四节 城市维护建设税
一、城市维护建设税概述
二、城市维护建设税的主要内容
三、修订城市维护建设税的设想
第五节 车船使用税和车船使用牌照税
一、车船使用税的具体内容
二、车船牌照税的具体内容
第六节 其他行为税
一、屠宰税
二、筵席税
三、证券交易税
第九章 关税
第一节 关税概述
一、关税的概念
二、关税的特点
三、关税的意义
四、关税的分类
第二节 关税的主要内容
一、关税的纳税人和征税对象
二、关税的税率与税额的计算
三、关税的减免
四、关税的征收管理
第三节 船舶吨税
一、船舶吨税概述
二、船舶吨税的征税范围
三、计税依据和税率
四、纳税期限及税款征收方法
第十章 税收的征收管理
第一节 税务管理
一、税务登记
二、帐簿、凭证管理
三、纳税申报
四、发票的使用和管理
第二节 税款的征收
一、税款征收方式
二、税款征收的时间限定
三、应纳税额的核定
四、减免税的申请与管理
五、退税和追征
六、税收保全措施和强制执行措施
第三节 税务检查与法律责任
一、税务检查
二、税收征管中的法律责任
三、税务行政复议
第四节 税务代理
一、税务代理的特点和原则
二、税务代理人及代理机构
三、税务代理的业务范围
四、税务代理关系的确立
五、税务代理关系的终止
六、税务代理人的权利和义务
七、税务代理的责任
附录 我国税收常用法规
中华人民共和国增值税暂行条例
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
增值税专用发票使用规定（试行）
中华人民共和国消费税暂行条例
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
中华人民共和国营业税暂行条例
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则
中华人民共和国资源税暂行条例
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则
中华人民共和国企业所得税暂行条例
全国人大常委会关于修改《中华人民共和国
个人所得税法》的决定
中华人民共和国个人所得税法
中华人民共和国外商投资企业和外国企业
所得税法
中华人民共和国外商投资企业和外国企业
所得税法实施细则
中华人民共和国固定资产投资方向调节税
暂行条例
中华人民共和国固定资产投资方向调节税
暂行条例实施细则
中华人民共和国印花税暂行条例
中华人民共和国印花税暂行条例实施细则
中华人民共和国车船使用税暂行条例
中华人民共和国土地增值税暂行条例
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例
中华人民共和国房产税暂行条例
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例
中华人民共和国进出口关税条例
中华人民共和国税收征收管理法
中华人民共和国税收征收管理法实施细则
中华人民共和国发票管理办法
中华人民共和国发票管理办法实施细则
· · · · · · (收起)
读后感
评分
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用户评价
书中对历史脉络的梳理，简直到了“考据癖”的程度，让我深感佩服。它不仅仅是简单地罗列了历次税制改革的时间点，而是深入挖掘了每一次重大变革背后的政治动因和社会结构性矛盾。比如，在讲述契税演变史的时候，作者没有停留在现代房产交易的层面，而是追溯到了古代土地丈量和赋税征收的社会背景，甚至提到了特定历史时期地方豪强对税源控制的影响。这种宏大的历史视野，使得原本零散的税法知识点，被统一在了一幅宏大的社会经济变迁图中。阅读过程中，我能清晰地感受到，税收从来都不是孤立的财政工具，而是国家权力结构、阶级利益博弈和技术进步的综合产物。作者引用了大量已经绝版的早期税务报告和学者笔记，这些一手资料的穿插使用，极大地增强了论述的厚度和可信度，让人觉得这不是空泛的理论，而是由无数真实的历史事件堆砌而成。对于我这种对“制度的起源”有强烈好奇心的人来说，这种深挖根源的写法，提供了理解当前税制逻辑的最佳视角。
评分这本书的叙事节奏感非常强悍，作者似乎深谙“张弛有度”的讲故事之道，完全没有一般教科书那种平铺直叙、教条刻板的弊病。开篇就抛出了一个极具戏剧性的案例——某跨国企业的税务筹划失误，瞬间将读者拽入了高风险、高回报的税务博弈现场。接下来的章节，并没有急着去深挖那些晦涩难懂的税法条文，而是围绕着这个案例，层层剥茧地引入了不同税种的原理和历史沿革。这种“问题先行，理论跟进”的结构，极大地激发了我的求知欲。我发现自己不再是被动地接受知识灌输，而是在主动寻找答案，每一次找到一个关键的法条解释，都有一种“啊哈！”的顿悟感。特别是论述所得税差异时，作者用了大量的对比论述，一会儿是英美法系的“实质重于形式”原则，一会儿又引用了大陆法系的“明税审税”框架，那种在不同税务文化间纵横捭阖的笔法，读起来酣畅淋漓，让人感觉仿佛在进行一场智力上的探戈。这种叙事上的动感和张力，让原本枯燥的税务学习变得像在追一部节奏紧凑的财经悬疑剧。
评分本书的语言风格极其鲜明，充满了那种老派知识分子特有的幽默感和一丝不易察觉的讽刺意味。作者在阐释一些明显存在逻辑漏洞或者操作上存在弊端的规定时，措辞极为精妙，不会直接进行批判，而是采用一种近乎“反语”的方式来描述，让人需要细细品味才能领会其深层含义。举个例子，在评论某个行政审批环节的繁琐程度时，作者用了一句类似“此流程之复杂，足可媲美文艺复兴时期教廷的文书往来，其效率之高，令人肃然起敬”的表述。这种带着古典文学韵味的表达，瞬间将枯燥的行政管理内容转化成了一种带有批判性的艺术表达。而且，作者在行文间总能不经意地抛出一些金融史或经济学上的典故，让阅读过程充满了智力上的“彩蛋”。我常常需要停下来，查阅一下他引用的某个经济学家的生平，然后才能完全领会他想表达的那个小小的脚注。这种需要读者投入一定认知努力才能完全消化的阅读体验，反而让我更加尊重这本书，因为它将严肃的学术探讨与个人的思想光芒完美地融合在了一起。
评分这本书在结构上最大的突破，我认为是它大胆地引入了“平行叙事”的结构设计。它没有按照传统的“总则、分则、征管”的顺序推进，而是并列设置了“理论基石篇”和“实务操作篇”两个平行的叙事线索。当我们读到“理论基石篇”深入探讨了边际税率和税负转嫁的经济学模型时，它会用一个非常细微的标注，引导读者立刻跳到“实务操作篇”中关于某项发票开具的具体步骤。这种不同层面的知识点被强制性地交织在一起，极大地避免了理论脱离实际的弊病。读者在理解了税收的宏观公平性之后，马上就能看到在微观的个体申报中，这种公平性是如何被量化和执行的。这种**同步阅读**的体验，打破了我们过去学习专业书籍时那种“先背理论，后做习题”的线性思维定式，让我感觉自己不是在学习一门学科，而是在参与一个复杂的系统工程的实时运作，理论和实践的边界被彻底打通了。
评分这本书的排版实在让人眼前一亮，那种老派的、带着油墨香气的质感扑面而来，完全不是现在市面上那些冰冷的数码印刷品能比拟的。装帧设计上用了那种带有纹理的硬壳纸，触感扎实得让人安心，仿佛握住的不是一本税法普及读物，而是一部沉甸甸的历史文献。内页的字体选择非常考究，宋体和黑体穿插得恰到好处，阅读起来既不觉疲惫，又能清晰地区分出关键的概念和引用的法规条文。尤其值得称赞的是，很多复杂的税务流程图和表格，居然是用手绘线条勾勒出来的，那种带有温度的笔触，一下子拉近了理论与实践的距离。我记得有一页专门讲解增值税链条的插图，设计师没有采用常见的流程图框线，而是用了一系列相互咬合的齿轮来象征抵扣的逻辑，既形象又充满了机械美学，让人在不知不觉中理解了那种环环相扣的复杂性。这本书的纸张光泽度控制得极佳，即便是放在强光下阅读，也不会产生刺眼的反射光，长时间翻阅下来，眼睛的舒适度远超预期。这种对实体书体验的极致追求，让阅读过程本身变成了一种享受，而不是任务。那些对经典阅读体验有执念的书友，光是冲着这份装帧和印刷工艺，就绝对值得收藏。
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