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前言
第一章 节税、避税、逃税的比较研究
第一节 节税、避税、逃税的共同点
第二节 节税及其特征
第三节 避税及其特征
第四节 避税行为的判定
第五节 逃税概念、特征及其舞弊手段曝光
第二章 节税的预备性知识
第一节 节税的法律知识和责任
第二节 节税要素的规划和处理
第三节 优惠政策的节税处理
第四节 纳税计算的节税处理
第三章 企业节税规划的基本方法（上）
第一节 企业组织形态的选择与节税规划
第二节 企业节税策略的运用与节税规划
第三节 收入的节税规划
第四节 销货成本的节税规划
第五节 避免费用及损失被剔除的节税规划
第六节 薪资支出的节税规划
第七节 租金支出的节税规划
第八节 旅费支出的节税规划
第四章 企业节税规划基本方法（中）
第一节 广告费的节税规划
第二节 保险费的节税规划
第三节 交际费的节税规划
第四节 捐赠的节税规划
第五节 提列固定资产折旧的节税规划
第六节 开办费的节税规划
第五章 企业节税规划的基本方法（下）
第一节 佣金支出的节税规划
第二节 财产交易损益的节税规划
第三节 利息支出的节税规划
第四节 商品盘损的节税规划
第五节 税率及减免税额的节税规划
第六节 盈亏互抵的节税规划
第七节 免税所得的节税规划
第八节 未分配盈余的节税规划
第六章 外商投资企业和外国企业所得税节税策略
第一节 避免居民纳税人节税策略
第二节 所得来源地认定的节税策略
第三节 利用源泉扣缴预提税节税策略
第四节 利用应纳税所得额计算原则节税策略
第五节 利用纳税年度有关规定节税策略
第六节 利用对外资企业亏损弥补的有关规定节税策略
第七节 善于利用各行业的计算公式节税
第八节 成本费用和损失列支的节税策略
第九节 利用坏帐的节税策略
第十节 以外币作为记帐本币的企业节税
第十一节 如何利用“免二减三”优惠政策节税
第十二节 用足再投资退税优惠政策节税
第七章 国内企业个人所得税节税策略
第一节 利用应纳税所得额原则节税策略
第二节 正确利用应纳税所得额计算节税
第三节 资产处理上的节税策略
第四节 成本费用损失确定的节税策略
第五节 企业所得税计算公式与节税步骤
第六节 境外所得节税策略
第七节 利用帐面调整机会节税
第八节 个人所得税的节税要领
第九节 如何利用居住天数节税
第十节 如何利用计算原则节税
第八章 增值税、消费税节税策略
第一节 一般纳税人的增值税节税策略
第二节 如何利用进项税金调整节税
第三节 充分利用增值税减免规定节税
第四节 利用分散优势节税案例
第五节 转移增值节税案例
第六节 联合出优势节税案例
第七节 优惠政策，分步享受节税案例
第八节 完善合法扣税凭证节税案例
第九节 创造条件，享受政策节税案例
第十节 消费税节税策略总汇
第九章 各行业营业税节税要领
第一节 利用营业税免税的节税策略
第二节 如何在确定各行业营业额中节税
第三节 运输企业节税策略
第四节 建筑、安装企业营业税节税策略
第五节 金融保险企业营业税节税策略
第六节 娱乐业节税策略
第七节 转让无形资产和销售不动产节税策略
第十章 进出口关税的节税策略
第一节 进出口存在大量节税机会
第二节 利用优惠政策节税策略
第三节 完税价格的节税策略
第四节 进口商品时的增值税节税策略
第五节 进口商品时的消费税节税策略
第六节 增值税和消费税出口时的节税策略
第七节 反倾销税中的节税策略
第八节 进出口环节纳税时间的节税策略
第九节 如何利用保税制度节税
第十节 在进出口中如何利用减免节税
第十一节 回国探亲时的节税策略
第十一章 国内节税案例分析
第一节 投资项目选择节税案例分析
第二节 融资租赁节税案例分析
第三节 筹资节税案例分析
第四节 风险性决策节税案例分析
第五节 价格标准节税案例分析
第六节 产销结构节税案例分析
第七节 固定资产投资节税案例分析
第八节 价内税节税案例分析
第十二章 节税的会计处理
第一节 增值税节税的会计处理
第二节 消费税节税的会计处理
第三节 营业税节税的会计处理
第四节 企业所得税节税的会计处理
第五节 外商投资企业和外国企业所得税节税的会计处理
第六节 其他税收节税的会计处理
第七节 企业纳税的综合会计实务
第十三章 跨国纳税的国际惯例
第一节 独立劳务所得和非独立劳务所得的国际纳税规定
第二节 税收无差别待遇及内容
第三节 与不动产有关的国际征税
第四节 非税收条约的功能
第五节 对税收分配次序的国际规定
第十四章 转让定价及税务处理上的国际惯例
第一节 跨国公司转让定价产生的原因
第二节 转让定价的目的
第三节 对转让定价的税务处理上的惯例
第十五章 最新税收优惠政策
第一节 开采海洋石油的税收优惠
第二节 深圳、珠海、汕头和厦门特区的税收优惠政策
第三节 海南特区实行的税收优惠政策
第四节 经济技术开发区的税收优惠政策
第五节 沿海开放城市的税收优惠政策
第六节 沿边城市的税收优惠政策
第七节 上海浦东的税收优惠政策
第八节 天津保税区的税收优惠政策
第十六章 节税的数学模型
第一节 节税的数学原理
第二节 解决问题的数学方法
第三节 利润转移实例
第四节 计算机算法程序
第五节 税务数学化在节税中的应用
第六节 节税的数学方法在存货计价和折旧中的运用
· · · · · · (收起)
读后感
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用户评价
我必须承认，这本书的理论深度有些“劝退”。对于那些只关心如何填报当期报表、支付本月税款的财务人员来说，前几章关于税制演变的历史回顾和国际税收理论的介绍，可能会让人感到冗长。但如果你能坚持下来，你会发现，正是这些看似“宏大叙事”的铺垫，支撑起了后续所有实用策略的合法性基础。作者的文字风格很严谨，几乎没有使用任何口语化的表达，阅读过程中需要极高的专注度。它不是那种可以随手翻阅的工具书，更像是一本需要仔细研读的学术专著，需要读者具备一定的财务和法律背景。我甚至需要对照好几部最新的税法条款才能完全理解其中某些复杂的条款解释。总的来说，它更适合企业的中高层管理者或高级税务顾问，而不是初入职场的会计。这本书更像是为你打开了一扇通往税务决策核心的门，而不是直接递给你一把钥匙。
评分这本书的实战价值，最突出地体现在它对复杂案例的拆解上。我过去接触的很多专业书籍，案例往往过于理想化，或者数据简单到不具备参考性。但这里的案例，充满了现实的泥泞和权衡。比如，关于跨国并购中的税务协同安排，作者没有回避常见的双重征税风险，而是详细列举了不同税收协定下的操作细节和潜在陷阱。我特别欣赏它对“可预见性”的强调——税务规划一旦实施，就必须能被未来查账的税务人员清晰理解并接受。这迫使我们从税务机关的角度去设计方案，而不是仅仅从自身利益最大化的角度去构思。书中对不同行业（如高新技术、房地产、服务业）的税务处理差异分析得尤为到位，那种深入骨髓的行业洞察力，绝非泛泛之谈。读完相关章节，我立刻回去审视了我们公司上个季度的几笔大额交易，发现了一些我们自己完全没有意识到的合规隐患，这直接避免了潜在的罚款风险。
评分这本书在处理“不确定性”方面的态度，也与市面上其他强调“确定性结果”的出版物形成了鲜明对比。作者非常坦诚地承认，税法是活的，政策随时可能调整，因此，任何声称“绝对安全”的规划都是不负责任的。书中花费了大量篇幅讨论“税务风险应对与争议解决”的策略，这一点对我这个身处高风险行业的人来说，价值千金。它没有教你如何打赢官司，而是教你如何在税务机关进行第一次约谈或函询时，就提供一份无懈可击的自证材料。特别是对证据链的构建和口头陈述的准备，描述得非常细致入微，近乎于“兵法”。这本书的终极目标，似乎不是教你如何聪明地逃税，而是教你如何构建一个在任何外部环境下都能经受住最严格检验的、合法合规的财务结构。这让我在面对未来的监管风暴时，多了一份沉稳和底气。
评分拿到这本《企业节税规划、策略与案例》时，我原本期待能看到一些立竿见影、教科书式的操作指南。然而，翻开第一页，我发现它远不止于此。作者似乎更倾向于构建一个宏大的税收筹划哲学体系，而非仅仅罗列那些在税务局查账时可能站不住脚的“技巧”。书中对税法变迁的深入剖析，让我意识到，节税的本质并非“避开”税款，而是通过优化业务结构，使之天然地落在税法的优惠区间内。特别是关于“实质重于形式”原则的论述，简直是醍醐灌顶。很多企业过去以为自己做得很巧妙，结果在税务稽查面前不堪一击，这本书清晰地解释了背后的逻辑漏洞。它花了大量篇幅讨论如何建立与业务流程深度融合的税务管理架构，而不是简单地在年末做一次性调整。这种前瞻性的视角，让我对未来几年的税务风险管理有了一个全新的认识。如果你期望的是快速致富的秘籍，这本书可能会让你略感失望，但如果你想建立一个真正健康、可持续发展的企业税务生态，它无疑是案头的必备良策。
评分这本书最让我眼前一亮的地方，是它对“税务文化建设”的关注。在很多企业，税务部门往往处于被动响应状态，或者被视为“成本中心”。但本书强力主张，节税规划必须是自上而下的企业文化。书中探讨了如何将税务风险意识植入到采购、销售、研发的每一个环节。例如，它详细阐述了研发费用加计扣除的流程管理，不仅仅是年末报送材料，而是从项目立项之初，就要有明确的知识产权归属和研发人员时间记录。这种将税务融入运营的理念，是真正体现专业性和前瞻性的地方。它让我开始思考，我们公司现有的流程设计，是不是总是把税务部门推到最后去“救火”。读完后，我立刻组织了一个跨部门的研讨会，探讨如何优化合同审批流程，确保所有新增业务在落地前就完成了税务影响评估。这是一种从根本上改变工作模式的驱动力。
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