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目录信息
实务篇
第一章 税收会计概述
第一节 税收会计的涵义
第二节 税收会计的目标、原则和模式
第三节 建立税收会计的重要意义
第四节 纳税基本知识
第二章 税务登记
第一节 税务登记的意义和范围
第二节 税务登记的内容和基本要求
第三节 税务登记的程序和方法
第四节 税务登记证的使用规定
第三章 纳税申报
第一节 纳税申报制度的形成及意义
第二节 纳税申报的程序和审核
第三节 纳税申报的要求和内容
第四节 代理纳税申报制度
第四章 纳税审查概述
第一节 纳税审查及其实施主体
第二节 纳税审查的方法
第三节 纳税审查的基本程序
第四节 审查结果的处理与帐项调整
第五章 增值税会计与纳税审查（上）
第一节 增值税的法夫规定及其特点、意义
第二节 增值税会计核算的要求
第三节 一般纳税人的税款计算与会计核算
第四节 帐簿资料与纳税申报的填制
第六章 增值税会计与纳税审查（下）
第一节 特殊业务的处理及其说明
第二节 小规模纳税人的会计核算
第三节 纳税审查的要领与程序
第四节 纳税审查的实施与帐项调整
第七章 营业税会计与纳税审查
第一节 税法与会计核算的要求
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的会计处理
第四节 纳税审查与帐项调整
第八章 资源税会计与纳税审查
第一节 税法和会计核算的要求
第二节 资源税的计算
第三节 资源税的会计处理
第四节 纳税审查与帐项调整
第九章 消费税会计与纳税审查
第一节 税法与会计核算的要求
第二节 消费税的计算
第三节 消费税的会计处理
第四节 纳税审查与帐项调整
第十章 与管理费用相关的税收会计与纳税审查
第一节 与管理费用相关的税收及核算要求
第二节 车船税的计算与会计核算
第三节 房产税的计算及会计核算
第四节 土地使用税的计算与会计核算
第五节 印花税的计算与会计核算
第六节 纳税审查与帐项调整
第十一章 与营业税金相关的其他税收会计与纳税审查
第一节 与营业税金相关的其他税收及核算要求
第二节 城乡维护建设税的计算与核算
第三节 土地增值税的计算与核算
第四节 营业税金的构成分析、纳税审查与帐项调整
第十二章 与各类成本相关的其他税收会计与纳税审查
第一节 与各类成本相关的其他税收及核算要求
第二节 固定资产投资方向调节税会计与纳税审查
第三节 耕地占用税与契税的计算与会计核算
第四节 证券交易税的计算与会计核算
第五节 数额汇总、纳税审查与帐项调整
第十三章 关税会计与纳税审查
第一节 关税及其核算要求
第二节 关税的基本内容
第三节 关税的计算及会计核算
第四节 纳税审查与帐项调整
第十四章 进口产品税收会计
第一节 进口产品征税的征收制度
第二节 进口产品征税的会计核算
第三节 进口产品的减免税
第四节 进口产品征税的征收管理
第十五章 出口产品退税会计
第一节 出口产品的退税范围
第二节 出口产品的应退税种和税率
第三节 出口产品退税的计算
第四节 出口产品退税的会计核算
第五节 出口产品退税的征收管理
附录：
第十六章 所得税会计与纳税审查（上）
第一节 所得税纳税基础
第二节 所得税额的确定与计算过程
第三节 所得税会计的基本要求
第四节 应付税款法及其核算过程
第五节 纳税影响会计法的核算过程
第十七章 所得税会计与纳税审查（中）
第一节 外资企业所得税的会计核算过程
第二节 个人所得税的会计核算过程
第三节 企业集团所得税的会计核算过程
第四节 部门、行业所得税的会计核算过程
第五节 来源于境外所得的处理规定
第十八章 所得税会计与纳税审查（下）
第一节 所得税的内容与特征归纳
第二节 所得税纳税审查的基础性问题
第三节 所得税纳税审查的程序与工作要领
第四节 审查结果的处理与帐项调整
第十九章 避税及其表现形式
第一节 避税概述
第二节 避税的表现形式及处理方法
第三节 税负转嫁
第二十章 避税的审查方法――反避税
第一节 反避税概述
第二节 偷税与反偷税
第二十一章 税务代理与税务审计
第一节 税务代理
第二节 税务审计概述
第三节 税务机关内部审计
第四节 流转税的审计
第五节 所得税的审计
第六节 资源税的审计
第七节 土地增值税的审计
第八节 纳税审计
法律法规篇
一、企业财务通则
二、中华人民共和国会计法
三、中华人民共和国注册会计师法
四、工业企业会计制度
五、清产核资试点企业有关会计处理规定
六、关于外商投资企业执行新税收条例有关会计处理的规定
七、关于外汇管理体制改革后有关会计处理的补充规定
八、工商税制改革实施方案
九、中华人民共和国增值税暂行条例
十、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
十一、增值税一般纳税人申请认定办法
十二、关于增值税会计处理的规定
十三、中华人民共和国消费税暂行条例
十四、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
十五、关于消费税会计处理的规定
十六、中华人民共和国营业税暂行条例
十七、中华人民共和国营业税暂行条例实施细则
十八、关于营业税会计处理的规定
十九、中华人民共和国企业所得税暂行条例
二十、企业所得税会计处理的暂行规定
二十一、中华人民共和国土地增值税暂行条例
二十二、中华人民共和国国土增值税暂行条例实施细则
二十三、中华人民共和国资源税暂行条例
二十四、关于资源税会计处理的规定
二十五、中华人民共和国个人所得税法
二十六、中华人民共和国个人所得税法实施条例
二十七、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法
二十八、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则
二十九、全国人民代表大会常务委员会关于投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定
三十、中华人民共和国共和国税收征收管理法
三十一、中华人民共和国发票管理办法
三十二、资源税税目税额明细表
三十三、固定资产投资方向调节税税目税率表
三十四、印花税税目税率表
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读后感
评分
评分
评分
评分
用户评价
这本书的结构安排，非常有意思，它似乎是围绕着“税务生命周期”来构建的。从企业日常的交易记录，到定期的纳税申报，再到最终可能面临的税务稽查，所有的环节都被细致地串联起来，形成了一个闭环。我最欣赏的是它在不同税种之间的横向打通能力。很多市面上的书籍要么只讲企业所得税，要么只讲增值税，但这本书很巧妙地将它们放在同一个税务框架下进行审视。例如，在讨论收入确认的税务处理时，它会同时引用增值税和企业所得税的最新规定，并指出两者在口径上的细微差异可能导致的税务风险。这种全局观，对于我们这些需要处理复杂跨税种业务的财务人员来说，简直是雪中送炭。它迫使我跳出单一税种的思维定势，去思考一个经济业务在整个税法体系下的全面影响。而且，书中的排版和索引设计也相当人性化，虽然内容密度大，但关键术语的标注和引用文献的清晰指引，大大降低了查阅的难度，确保了我们在需要快速定位特定问题的效率。
评分说实话，当我拿到这本册头厚实的书时，内心是有点抗拒的，我总觉得这种“会计”和“纳税”结合的题材，读起来无异于啃干面包，枯燥乏味。然而，这本书却出乎意料地在“审查”这个环节，展现出了令人耳目一新的视角。它没有停留在简单的合规层面，而是像一个经验丰富的税务稽查官在跟你“交心”。作者仿佛坐在我对面，手里拿着一叠错综复杂的凭证，一步步教我如何从那些看似完美的账目中，嗅出潜在的税务漏洞和不合规的蛛丝马迹。这种从“被动接受检查”到“主动模拟审查”的思维转换，是这本书最宝贵的地方。比如，它对存货计价方法变更的税务影响分析，不是简单地罗列法规，而是详尽地描绘了税务机关在审查这类问题时的关注点和取证路径，让我瞬间明白了那些看似微小的会计处理选择，在税务风险面前是多么的脆弱和敏感。读完相关章节，我感觉自己像是经历了一次高强度的“税务压力测试”，对企业的内控和信息披露的规范性，都有了更深层次的警惕和理解。这本书，与其说是教科书，不如说是一本教人如何“攻防兼备”的实战手册。
评分总体而言，这本书提供了一种近乎“临床诊断”级别的税务处理视角。它没有提供轻松的避税捷径，反而更像是一份极其负责任的“风险提示书”。我尤其喜欢作者在讲解完复杂的税务调整分录后，总会附带一句告诫，提醒我们这些调整背后的“税务哲学”——即税务机关更关注经济实质而非形式。这本书的语言风格在专业性中带着一种朴实的说服力，没有使用任何夸大的词汇，但每一个论断都建立在扎实的法律依据和长期的实务经验之上。对于任何渴望从“记账员”升级为“税务策略师”的人来说，这本书绝对是不可或缺的垫脚石。它不是读一次就能完全消化的，更像是一本需要经常翻阅、对照最新政策进行更新的“活字典”。我个人认为，这本书的价值不在于让你记住多少条文，而在于它培养了一种在面对任何涉税问题时，都能保持冷静、系统分析、多角度审视的专业素养，这对于在不确定的税务环境中稳健经营至关重要。
评分这本书给我的感觉，它更像是一部“税务前沿动态观察报告”，而不是一本陈旧的法规汇编。作者对近年来税务机关不断更新的征管工具和稽查重点的把握，非常精准和前瞻性。我发现书中对“金税四期”背景下的数据监控和风险预警机制的讨论，尤其深刻。它不是空泛地谈论技术，而是结合具体的业务场景，比如异常的成本费用率波动、关联交易的定价不公允等，来模拟税务机关是如何利用大数据进行“画像”和锁定企业的。这让我意识到，在新时代的税务环境下，传统的“手工记账、手工报税”思维已经完全过时了，合规性已不再是仅仅依靠报表上的数字准确就能达成的目标，更重要的是数据链条的完整性和逻辑的自洽性。这本书成功地将冰冷的税法条文，转化成了对未来税务环境的“预警信号”，促使我必须提前布局，优化内部数据治理结构，以适应这种日益精密的税务监管体系。读完后，我的工作重心明显从“如何报税”转向了“如何建立一个不易被查的、数据透明的税务环境”。
评分这本《税收会计与纳税审查》的阅读体验，简直像在翻阅一本厚重的、充满年代感的工具书，让人瞬间回到了那种严谨、一丝不苟的财务工作氛围中。从翻开第一页开始，我就被那种扑面而来的专业气息给镇住了。书中对税法条文的引用，细致入微，仿佛每一个数字和每一个逗号背后，都隐藏着一笔巨大的税务风险。我特别欣赏作者在案例分析上的那种“刨根问底”的精神，他们不满足于告诉你“应该怎么做”，而是深入剖析了“为什么会这么做”，以及一旦做错会带来怎样的连锁反应。特别是关于研发费用加计扣除的那些复杂条款，以往我总是在搜索引擎上东拼西凑地理解，现在终于有了一套系统而完整的框架来梳理，那些晦涩难懂的政策原文，在作者的解读下，变得清晰可辨，像是给迷雾中的财务人员点亮了一盏指路明灯。这本书的文字风格极其沉稳，没有华丽的辞藻，全是干货，对于正在备考注册税务师或者从事税务筹划工作的人来说，简直是一本不可多得的“武功秘籍”。它不是那种能让你读得津津有味的闲书，而是让你必须集中全部注意力，生怕错过任何一个关键细节的案头必备良书。
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