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出版者:经济科学出版社

作者:本书编写组

出品人:

页数:532

译者:

出版时间:2004-7-1

价格:50.0

装帧:平装(无盘)

isbn号码:9787505843158

丛书系列:

图书标签:

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《金融市场基础理论与实践》图书简介 本书聚焦于构建对现代金融市场全面而深入的理解，旨在为读者提供坚实的理论框架与前沿的实践视野。本书的编写严格遵循金融学的核心原理与当前全球金融环境的演变，内容涵盖了金融市场的结构、功能、主要参与者、运行机制、风险管理以及监管体系等关键要素。 第一部分：金融市场基础理论的奠基 本部分致力于阐述金融市场的基本概念、历史演变及其在现代经济体系中的核心地位。我们首先界定了金融市场的范畴，区分了货币市场、资本市场（包括债券市场和股票市场）、外汇市场和衍生品市场。随后，深入探讨了金融市场实现资源优化配置、风险分散和价格发现的经济学功能。 我们详细剖析了资产定价理论的核心模型，包括但不限于资本资产定价模型（CAPM）及其对系统性风险的度量，以及套利定价理论（APT）对多因素模型的构建。对于固定收益证券，我们系统梳理了债券的收益率计算、期限结构理论（如纯预期理论、市场分割理论）以及利率风险的管理工具，如久期和凸性分析。在权益市场部分，重点讲解了股票估值的内在价值方法与相对估值方法的应用，强调了市场有效性假说的不同形态及其在现实中的局限性。 第二部分：金融工具与交易机制 本部分深入剖析了构成现代金融市场的主要金融工具及其交易的实际流程。 债务工具的介绍详尽考察了各类债券的结构特征，包括政府债券、公司债券、可转换债券以及抵押支持证券（MBS）和资产支持证券（ABS）的特殊结构和信用风险评估。我们侧重于讲解信用评级机构的作用、信用风险的量化模型（如KMV模型的基本逻辑），以及信用违约互换（CDS）等信用衍生工具的构造与应用。 权益工具方面，除了普通股和优先股，本书还细致描绘了各类金融衍生工具的特性。对于远期、期货、期权和互换，我们不仅阐述了其套期保值和投机的基本策略，更重点讲解了无套利定价原理在衍生品定价中的应用，如布莱克-斯科尔斯-默顿（BSM）模型在期权定价中的具体步骤与参数敏感性分析。 交易场所与清算结算：本书对证券交易所、场外交易市场（OTC）的运作模式、做市商制度、高频交易的兴起及其对市场微观结构的影响进行了全面的描述。同时，我们对中央对手方（CCP）在降低系统性风险中的关键作用及其清算流程进行了细致的描绘，强调了结算风险的控制。 第三部分：风险管理与金融机构 本部分将视角转向金融市场背后的关键参与者——金融机构，以及贯穿市场的核心要素——风险管理。 金融机构的角色与监管：系统梳理了商业银行、投资银行、资产管理公司、保险公司和对冲基金的职能定位、盈利模式及相互间的联系。特别关注了银行业的表内外风险敞口。在监管层面，本书全面分析了巴塞尔协议（Basel III）对银行资本充足率、杠杆率和流动性风险的最新要求，并探讨了宏观审慎监管框架的构建及其应对金融周期波动的策略。 市场风险、信用风险与操作风险的管理：风险管理章节是本书的重点。我们详细介绍了市场风险的计量方法，包括历史模拟法、参数法（方差-协方差法）和蒙特卡洛模拟法，并重点讲解了风险价值（VaR）及其局限性（如对极端事件的低估）。信用风险管理部分涵盖了从个体贷款评估到投资组合信贷风险集中度控制的实践。操作风险的界定、损失数据收集和量化模型（如基本指标法、标准法）也被纳入分析范畴。 第四部分：金融市场的全球化与前沿发展 本部分着眼于金融市场的国际化趋势和科技创新对行业带来的颠覆性影响。 国际金融市场：本书分析了国际收支、汇率的决定因素（如购买力平价理论、利率平价理论），以及资本在不同国家间的流动模式。重点探讨了全球金融一体化带来的溢出效应和国际金融危机传导机制。 金融科技（FinTech）与数字化转型：本章深入探讨了区块链技术在证券发行、交易和结算中的潜力，分析了人工智能和大数据在量化交易、信用评分和欺诈检测中的应用。对于加密资产的性质、监管挑战及其与传统金融体系的融合趋势，本书也进行了审慎的探讨。 可持续金融与ESG投资：鉴于全球对气候变化和可持续发展的日益关注，本书专门开辟章节介绍环境、社会和治理（ESG）因素如何被整合到投资决策流程中，分析了绿色债券、影响力投资的市场实践及其对金融机构长期战略的影响。 总结 《金融市场基础理论与实践》力求在理论深度与实践广度之间取得完美的平衡。本书的叙述风格严谨、逻辑清晰，不仅适合金融学、经济学、会计学等专业的高年级本科生和研究生作为核心教材，也为金融机构的从业人员、风险管理师以及对金融市场运作规律感兴趣的专业人士，提供了一份全面、实用的参考指南。本书的目标是培养读者批判性分析金融市场复杂动态的能力，使其能够应对瞬息万变的全球金融挑战。

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说实话，这本书的深度让人有点喘不过气来，它对专业术语的使用可以说是毫不留情，简直就是一本给资深人士准备的参考宝典。我原以为它会提供一个循序渐进的导引，让新人也能轻松入门，但事实恰恰相反，它似乎假设读者已经对基础的会计准则和审计准则了如指掌。开篇几章对于“重大错报风险识别”的论述，就已经深入到了哲学层面，探讨了人类认知的局限性如何影响审计判断的客观性。我不得不频繁地停下来，去查阅那些我自以为已经掌握的专业概念的更深层含义。这本书的结构非常独特，它不是按照法律条文的逻辑顺序来编排，而是按照“风险发生的频率和严重性”来组织的。比如，它将涉及舞弊风险的部分放在了非常靠前的位置，并且用近乎侦探小说的笔法，揭示了常见的财务报表操纵手法和相应的法律制裁案例。这种“从后果倒推预防措施”的写作思路，非常新颖。此外，书中的插图和图表也极具特色，它们不是那种传统的流程图，而更像是复杂的网络图，展示了不同法律责任主体之间错综复杂的连带关系。读完这本书，我的感觉是，我对这个领域的敬畏感又增加了一个新的层次，因为它清晰地展示了，在复杂商业活动的背后，隐藏着多么精密的法律陷阱和道德考验。

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这本书的排版和装帧质量绝对是顶级水准，这让我对内容的期待值又提高了好几个档次。我特别留意了它的引文标注和脚注，那叫一个严谨细致，几乎每一个关键论点后面都有明确的出处，这在很多市面上的同类书籍中是很难得的。起初我以为这会是一本纯粹的学术论著，用大量的篇幅去解读最新的监管文件和政策变动，比如近两年内审准的几个重大案例中，监管机构对“独立性”的最新界定。但读进去后我发现，它似乎走了一条更偏向于“案例精解”的路线。每一部分内容的展开，都像是搭积木一样，从一个核心的法律概念出发，然后迅速抛出一个或者几个经典案例，用大量的篇幅去剖析这个案例中，各方是如何引用法规、如何进行自我辩护的。这种“以案说法”的结构，极大地提升了阅读的代入感。尤其是关于“持续经营能力评估”的那几个章节，作者没有陷入对各种量化指标的机械罗列，反而着重分析了评估过程中，审计师如何应对管理层提供的“美化”数据，以及如何运用非财务信息去交叉验证假设的合理性。读完这些分析，我感觉自己仿佛置身于一次高强度的专业法庭辩论现场，而不是在安静的图书馆里看书。它强调的不是“知道法律是什么”，而是“在法律的框架下，你能走多远”。对于想要精进专业洞察力的读者来说，这本书的价值远超出了预期的范围。

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我不得不承认，这本书的语言风格是全书中最具挑战性的一部分，它几乎完全采用了法律文书的语体，充满了严谨、精确到令人发指的措辞，很少使用任何可以产生歧义的修饰词。如果你习惯了轻松流畅的阅读体验，那么这本书可能会让你感到有些吃力。但是，一旦你适应了这种“术语化”的表达方式，你会发现它带来的精确性是无与伦比的。例如，在讨论“关联方交易的披露责任”时，它不会用“应该尽量说明”，而是使用“负有以明确和不含糊的方式呈现所有实质性交易的义务”，每一个词都经过了反复的推敲。这本书的结构组织极其高效，几乎没有一句废话，信息密度大到我需要一边阅读一边做大量的笔记和思维导图来梳理其内在逻辑。我发现它在处理“法律责任的划分”这一复杂议题时，采用了一种时间轴和责任链叠加的图示方法，将注册会计师、项目合伙人、质量控制复核人乃至事务所本身在不同审计阶段的法律义务区分得一清二楚。这对于构建一个稳固的执业风险防火墙至关重要。总而言之，这本书更像是一份需要反复研读的工具书和一份深刻的反思录，它不是用来消遣的，而是用来武装头脑、提升防御能力的。

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这本书的封面设计倒是挺有意思，那种深沉的墨绿色配上烫金的字体，透着一股庄重和专业感，拿在手里沉甸甸的，让人感觉内容一定非常扎实。我原本是冲着它名字里那股“法规”的味道来的，想着能系统梳理一下这方面的知识体系。然而，当我翻开第一页，那种期望值就开始微妙地偏移了。它并没有像我预想的那样，直接切入那些晦涩难懂的法律条文和司法解释，而是用了一种非常讲故事的笔法，开篇就描绘了一个在真实执业环境中，某家小型事务所面对一个复杂股权结构变更时所遭遇的困境。作者似乎非常擅长捕捉细节，比如谈判桌上的微妙气氛，不同合伙人之间的意见分歧，甚至连咖啡机的噪音都被写得活灵活现。这本书给我的感觉，更像是一本高级从业者的经验手记，而不是一本单纯的教材。它探讨的更多是如何在实际操作中权衡风险、如何与客户进行有效沟通以确保合规，这些“软技能”在传统法规学习中往往是被忽略的。我印象特别深的是其中关于“保密义务的边界”那一章，作者没有直接引用条文，而是通过一个虚构的、情节跌宕起伏的案例，将法律精神融入到场景之中，让人在紧张的阅读体验中，不知不觉地记住了那些核心的原则。这种叙事驱动的学习方式，对于我这种理论基础还行，但实战经验不足的读者来说，无疑是一种非常友好的启蒙。它成功地将冰冷的法规，赋予了人情味和实践的温度。

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这本书给我最大的惊喜，在于它对“职业道德与独立性”的探讨达到了一个前所未有的高度。许多法规书籍只是将职业道德作为附录或者一个简短的章节来处理，但在这本书里，它被视为贯穿始终的主线。作者似乎对人性有着深刻的洞察，他花了大量篇幅去分析，在巨大的商业利益驱动下，专业人士是如何一步步突破心理防线的。书中有一个关于“非审计服务与审计业务的界限”的讨论，作者没有采用官方的僵硬定义，而是构建了一个“灰色地带模型”，用坐标轴来衡量某项服务的独立性风险，这对我理解那些模棱两可的执业情境提供了极大的帮助。阅读过程中，我经常会产生一种强烈的代入感，仿佛自己就是那个面临选择的专业人士，必须在短期利益和长期声誉之间做出艰难抉择。更值得称道的是，这本书极其注重对国际准则的比较分析。它经常将国内的法规要求与国际审计准则（ISA）进行对比，指出在某些前沿问题上，我们国家的法律框架的滞后性或前瞻性，这对于希望拓展国际视野的读者来说，是无价的知识补充。这本书的风格是那种冷静、克制但充满力量的，它不煽动情绪，只是用无可辩驳的逻辑和案例，告诉你什么是真正的专业主义。

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