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出版者:第1版 (2004年6月1日)

作者:李建军

出品人:

页数:210

译者:

出版时间:2004-6

价格:16.00

装帧:平装

isbn号码:9787504934291

丛书系列:

图书标签:

• 绩效考核
• 国有商业银行
• 绩效评价
• 金融
• 银行
• 经济
• 管理
• 效率
• 风险
• 改革
• 金融机构

现代企业风险管理与控制体系构建 内容简介 本书深入剖析了当代企业在日益复杂多变的商业环境中，所面临的系统性、非系统性风险的内在机理与外在表现。它不仅是一部理论性的学术专著，更是一部面向实践、具有高度操作性的风险管理实务指南。全书结构严谨，逻辑清晰，从宏观战略层面到微观操作层面，系统构建了一套全面、动态、可量化的企业风险管理与控制体系（Enterprise Risk Management and Control System, ERMCS）。 第一部分：风险管理的基础理论与战略定位 本部分奠定了全书的理论基石。首先，详细阐述了风险的本质、分类及其在企业价值创造过程中的双重作用（既是阻碍，也是机遇的来源）。不同于传统的将风险视为纯粹的负面因素，本书强调“风险收益权衡”的核心理念，指出有效的风险管理是实现企业战略目标的重要保障。 1. 风险哲学与企业文化塑造： 探讨了风险偏好（Risk Appetite）和风险容忍度（Risk Tolerance）的设定，强调风险管理必须内化为企业文化的核心价值观。企业高层如何通过明确的风险治理结构（Risk Governance Structure），将风险意识渗透到决策制定的每一个环节，是成功的首要前提。 2. 全面风险管理框架（ERM）： 对标国际主流标准（如COSO ERM框架），本书提出了一个适应中国特定监管环境与市场特征的“三维一体”风险管理模型。该模型涵盖了战略风险、运营风险、财务风险和合规风险四大维度，并辅以技术支撑层、监控评估层和报告反馈层，确保风险信息流动的及时性和准确性。 3. 风险识别的工具箱： 重点介绍了定性与定量相结合的风险识别方法。包括情景分析（Scenario Analysis）、头脑风暴、风险清单法，以及更先进的德尔菲法（Delphi Method）和故障树分析（Fault Tree Analysis, FTA）在识别潜在系统失效点上的应用。 第二部分：核心业务风险的量化分析与应对 本部分深入企业运营的肌理，针对不同类型的核心风险，提供了具体的量化模型和应对策略。 1. 战略与市场风险： 分析了宏观经济波动、产业政策变动、竞争格局重塑对企业长期发展的影响。重点阐述了如何运用敏感性分析和压力测试（Stress Testing）来评估重大战略决策的稳健性，尤其是在进行跨区域扩张或业务多元化时的风险敞口计算。 2. 运营风险的精细化管理： 运营风险是企业日常运作中最频繁出现的风险。本书详细拆解了流程风险、系统风险、人力资源风险和供应链风险。 流程优化与内控嵌入： 强调“控制点前置”原则，将关键控制措施直接嵌入业务流程设计之初，而非事后补救。针对高频交易和关键节点的控制有效性，引入了流程绩效指标（Process Key Performance Indicators, PKPIs）进行实时监控。 业务连续性规划（BCP）： 提供了构建具备韧性的业务连续性计划的实操指南，包括恢复点目标（RPO）和恢复时间目标（RTO）的科学确定，并辅以定期的桌面演练和全面恢复演习。 3. 财务风险的计量与管控： 涵盖了流动性风险、信用风险和利率汇率风险。 信用风险的穿透式管理： 对于客户授信和交易对手风险，本书介绍了超越传统评级模型的动态信用监测体系，结合大数据分析技术，对交易对手的财务健康状况进行早期预警。 资本充足性与风险加权资产的优化： 从审慎经营的角度，探讨了如何通过优化资产结构，合理管理风险加权资产，以提高资本使用效率。 第三部分：风险技术、数据驱动与风险文化的构建 本部分聚焦于风险管理的技术支撑和“人”的要素，以适应数字化转型的要求。 1. 风险信息系统（Risk Information System, RIS）的构建： 探讨了如何整合分散的风险数据源，构建统一的风险数据平台。重点分析了数据治理（Data Governance）在风险管理中的核心地位，确保风险数据的准确性、一致性和及时性。 2. 先进分析技术在风险预警中的应用： 介绍了机器学习、人工智能在识别非线性风险关联和预测“黑天鹅”事件的潜力。例如，利用自然语言处理（NLP）技术对海量舆情信息进行情感分析，作为声誉风险的早期指标。 3. 内部控制的有效性评估与审计： 区分了内部控制的“设计有效性”和“运行有效性”。介绍了基于风险的内部审计方法论，强调审计工作的重点应放在高风险领域和关键控制点的持续验证上，并引入了持续监控（Continuous Monitoring）的概念，以减少对传统定期审计的依赖。 4. 培育风险责任文化： 风险管理的最终成败取决于人的行为。本书强调了高层领导的示范作用，以及构建问责机制（Accountability Framework）的重要性。通过定期的风险沟通、透明化的绩效考核和激励约束机制，确保每一位员工都成为风险的第一责任人。 结语 本书旨在帮助企业管理者和专业人士，从被动的合规反应转向主动的风险价值创造。通过构建一个动态适应、技术驱动、全员参与的风险管理与控制体系，企业能够在波诡云谲的市场环境中，稳健航行，实现可持续发展。本书内容严谨，注重理论与实践的结合，是企业风险管理专业人士案头必备的工具书。

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这本书的文字风格给我一种非常沉稳、学术的味道，读起来有一种扎实感，但绝不枯燥。作者在描述复杂的监管要求和复杂的内部控制流程时，总能找到一种近乎散文诗般的精确性。例如，在谈及巴塞尔协议III对资本充足率的影响时，书中没有采用教科书式的罗列，而是用了一种层层递进的论述方式，将国际标准、国家政策和银行个体差异巧妙地编织在一起。特别是关于“内控有效性”这一难以量化的指标，作者提出了一套基于流程再造和关键绩效指标（KPIs）耦合的评估框架，这个框架的独到之处在于它强调了“预防胜于纠正”的理念，将合规成本视为一种战略投资而非简单的运营负担。尽管我对其中几段关于计量经济模型的描述略感吃力，但其提供的研究方法论的启发性是毋庸置信的，它让我开始重新审视我们内部风险管理报告的叙事方式。

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这本书的结构安排非常巧妙，它并没有按照传统的“理论-模型-结论”的单线索推进，而是采用了一种螺旋上升的论证结构。每一章在提出核心问题后，都会立即引入一个具有代表性的、略带争议性的实际案例进行“解剖”，然后再回归到对评价体系的优化建议上。这种方式极大地增强了阅读的代入感。我尤其欣赏作者在讨论银行社会责任与经济效益平衡时所持的开放态度。他没有简单地把扶贫贷款、普惠金融等视为必须承担的政策性包袱，而是探讨了如何将其纳入到更广义的“长期可持续价值创造”的绩效框架中去衡量，试图量化其对品牌价值和客户粘性的隐性贡献。这无疑是超越了传统单一利润导向的思维定式。这本书更像是一份为国有商业银行高层管理者准备的“战略诊断书”，清晰地指出了在深化市场化改革过程中，绩效评价体系必须随之进化的紧迫性。

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这本关于国有商业银行绩效评价的著作，从宏观的政策环境到微观的经营细节，构建了一个相当全面的分析框架。我特别欣赏作者在梳理国内外相关理论时的那种严谨与细致。比如，书中对股东价值理论、委托代理理论在我国特定国情下的应用进行了深入剖析，不满足于简单的理论堆砌，而是结合了我国金融体制改革的实际脉络，指出了传统评价体系中存在的结构性缺陷。尤其是关于风险调整后的资本回报率（RAROC）在国有大行体系中如何被不同程度地误用或简化处理的讨论，发人深省。它不仅仅是停留在“应该怎么做”的层面，更是对“为什么会这样”进行了细致入微的年代剖析。如果说有什么不足，或许是在讨论新兴技术，如金融科技（FinTech）对传统绩效衡量指标的颠覆性影响时，还能再多一些前瞻性的数据模型构建，但总体而言，它为理解和改进国有商业银行的考核机制提供了坚实的理论基石和操作指引。阅读过程中，我感觉自己像是在进行一场深入的财务审计诊断，逻辑清晰，论证有力。

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坦白讲，这本书的阅读体验是极富挑战性的，但也是回报丰厚的。作者的笔触非常冷静克制，几乎没有使用任何煽动性的语言，完全依赖于严密的逻辑链条和详实的数据支撑来构建自己的论点。最让我印象深刻的是，作者对“国有属性”这一核心要素在绩效评价中的特殊地位进行了极为审慎的探讨。他没有一概而论地说国有银行应该完全市场化，而是深入分析了在特定历史阶段，这种属性带来的优势（如系统性稳定）和劣势（如激励机制的扭曲），并提出了“差异化绩效指标集”的概念。这种“既要又要”的复杂性，在其他文献中常常被简单化处理，而这本书则将其视为一个需要精妙平衡的动态系统。阅读完后，我感到自己对国有商业银行的复杂性有了更深层次的理解，这不再是一个标签，而是一套必须在绩效体系中得到精确映射的权力、责任与激励的集合体。这本书无疑是该领域内的一部重量级学术力作。

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说实话，这本书的实践指导意义远超我的预期。我原本以为会读到很多晦涩难懂的学术术语和陈旧的案例，没想到作者在案例选择和数据呈现上花了大量的精力。书中对近十年几家大型国有商业银行的关键财务指标波动进行了可视化处理，那些图表不仅仅是数据的堆砌，更是讲述了不同历史时期经济周期和监管导向下，银行战略调整的“无声语言”。我印象最深的是关于不良资产拨备覆盖率的动态变化分析，作者并没有简单地归因于宏观经济形势，而是深入挖掘了不同时期信贷投放结构调整的内在逻辑，特别是对地方政府融资平台和房地产行业的风险敞口变化进行了细致的穿透式分析。对于一个在银行业务一线工作的人来说，这本书的价值在于它提供了一种“自上而下”审视自身工作绩效的全新视角，让我们能跳出日常琐碎的KPI考核，看到更深层次的资源配置效率问题。这种深度融合了理论深度和实操广度的写作风格，非常难得。

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