具体描述
本书的出版，对我国财会人员及会计专业学生理解《企业会计准则》中有关金融衍生工具的准则有一定作用。
本书的第一个特点是精选案例，讲解相关会计处理。本书对美国财务会计准则#133《衍生工具及套期会计》作了具体解释。本书收录了23个案例，重点讲解了利率互换、利率期货期权、外汇衍生及套期，演示了全程计算及分录。这些案例比#133准则附录中的31个例子更复杂和充实，可以据以更好地揣摩衍生工具及套期会计处理的来龙去脉。
本书的第二个特点是它涉及了几个在我国会计书籍中从未谈到的衍生工具约会计，例如长期期货的久期、期货期权、上升型利率下互换的计价等等，颇有启发之处。
本书适合大学会计等专业本科生、研究生使用，可作为衍生与套斯会计课程的教材，也可作为高级会计、会计理论等课程的补充教材。
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读后感
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用户评价
我对金融领域，特别是企业如何运用复杂的金融工具来管理不确定性，一直抱有浓厚的兴趣。本书的标题“衍生与套期会计”精准地捕捉了我想要探究的核心。在我看来，金融衍生品不仅仅是投资者的工具，更是企业在瞬息万变的市场环境中进行风险对冲的重要手段。我期望这本书能够深入浅出地阐释衍生品的本质，以及它们在规避外汇风险、利率风险、商品价格波动等方面的实际应用。更重要的是，我对“套期会计”这一概念的理解还停留在比较基础的层面，迫切希望这本书能够详细解析企业在进行套期活动时，其会计处理的特殊性和复杂性。我希望了解，究竟什么样的交易才能被认定为“套期”，以及企业需要满足哪些严格的会计准则要求，才能将其衍生品交易进行套期会计的处理。我想知道，在不同的套期关系下，例如现金流套期、公允价值套期，甚至是海外净投资套期，它们在会计确认、计量和损益确认方面究竟有何不同。这本书的书名让我看到了希望，它似乎能够为我揭示隐藏在复杂衍生品交易背后的财务语言，并可能包含一些对真实世界案例的分析，让我能更直观地理解这些理论是如何在企业的财务报告中体现出来的，以及它如何影响企业的财务决策和绩效评估，对我理解企业的稳健经营和风险管理策略非常有帮助。
评分这本书的书名“衍生与套期会计”非常精准地指出了我一直以来在财务学习过程中遇到的一个难点和兴趣点。在接触到许多公司的年度报告时，我经常会看到一些关于衍生品和套期工具的披露，但对其背后的会计逻辑和操作细节始终感到有些模糊。我希望这本书能够系统地梳理金融衍生品的种类，例如远期、期货、期权和互换，并深入讲解它们各自的特点和在不同市场环境下的应用。更令我期待的是，它能详细解释“套期会计”的原理和应用。我希望能理解，企业为什么要进行套期？套期和单纯的投机交易之间存在怎样的本质区别？以及，当企业进行套期活动时，会计准则（例如国际财务报告准则或美国通用会计准则）是如何允许企业对这些交易进行特殊的会计处理，以更真实地反映其套期活动对企业经营风险的影响的。我对如何识别套期关系、如何进行套期有效性评估，以及在套期失败的情况下，这些衍生品又该如何进行会计处理的细节特别感兴趣。这本书的书名让我相信，它能够为我提供一个清晰的框架，帮助我理解这些复杂概念的逻辑关联，并通过生动的案例，让我能够将理论知识应用于实际的财务分析中，从而更准确地评估企业的风险管理能力和财务稳健性。
评分作为一个对企业财务管理和风险对冲策略有着强烈求知欲的读者，我对“衍生与套期会计”这个书名感到非常兴奋。在我接触到的商业案例和财务理论中，金融衍生品常常扮演着关键角色，它们既是风险管理的神器，也可能成为财务造假的温床，而这一切的关键就在于其复杂的会计处理。我非常期待这本书能够深入讲解衍生品的定义、种类以及它们在企业风险管理中的实际应用，例如如何利用利率互换来管理利率风险，或者如何通过远期合同来锁定汇率。更为关键的是，我希望这本书能详细阐述“套期会计”的精髓。我想要理解，企业究竟需要满足哪些严格的条件，才能将其持有的衍生品按照套期会计进行处理，而不是简单地将其视为投机交易。例如，对于现金流套期，企业需要如何证明其套期工具的有效性，以及在套期过程中产生的损益又该如何在财务报表中得到恰当的反映？这本书的书名预示着它将提供我所需要的答案，并帮助我理解不同类型的套期活动，如公允价值套期和现金流套期，在会计确认、计量和披露上的具体差异，以及如何评估套期有效性。我希望能通过这本书，学习到如何准确地解读企业的财务报告中与衍生品和套期相关的部分，从而更深入地理解企业的经营状况和风险管理策略。
评分我对企业如何在复杂的全球经济环境中管理风险，以及相关的会计处理一直深感着迷。本书的书名“衍生与套期会计”恰恰是我一直在寻找的答案。我期望这本书能够深入剖析金融衍生品的本质，它们为何如此重要，以及企业在实践中是如何运用这些工具来应对各种市场风险的，比如商品价格的剧烈波动、外汇汇率的频繁变动，或是利率水平的上下浮动。我特别希望能从书中了解到，究竟是什么样的会计准则和原则，允许企业将其持有的衍生品按照“套期会计”的方式进行处理，而不是简单地将其视为普通的金融工具。我想了解，当企业进行套期活动时，需要满足哪些关键的条件，才能获得这种特殊的会计处理待遇。特别是对于现金流套期和公允价值套期，它们在会计确认、计量和损益的确认方面有何不同？书中对套期有效性测试的讲解，也将是我非常关注的部分，因为它直接关系到套期会计的合理性。这本书的书名让我相信，它能够为我提供一个清晰的逻辑框架，帮助我理解衍生品和套期会计之间的紧密联系，并可能通过一些实际的案例分析，让我能够将这些抽象的理论知识应用到对企业财务报告的解读中，从而更深入地理解企业的经营策略和风险管理能力。
评分我对金融市场运作的复杂性以及企业如何在这种环境中进行风险管理有着浓厚的兴趣。本书的书名“衍生与套期会计”非常准确地指出了我渴望深入了解的核心领域。我一直对金融衍生品的定义、种类以及它们在企业风险管理中的实际应用感到好奇，例如企业如何运用远期合约来锁定未来的汇率，或者如何通过利率互换来管理融资成本的波动。更重要的是，我对“套期会计”的理解还处于一个相对初步的阶段，我迫切希望通过这本书能够获得更深入的认识。我希望了解，究竟是什么使得一项衍生品交易能够被认定为“套期”，以及企业在进行套期活动时，需要遵循哪些特殊的会计准则和披露要求。我想知道，现金流套期、公允价值套期等不同类型的套期关系，在会计处理上的差异究竟体现在哪些方面，以及套期有效性测试在整个套期会计体系中的作用和重要性。这本书的书名让我坚信，它能够为我提供一个系统性的学习路径，帮助我理解衍生品和套期会计之间的内在逻辑，并可能通过详实的案例分析，让我能够将这些理论知识转化为实际的财务分析能力，从而更精准地解读企业的财务报告，评估其风险管理策略的有效性，这对我理解企业运营的稳健性和财务健康状况至关重要。
评分作为一个对公司财务运作有着浓厚兴趣的读者，我一直觉得金融衍生品是现代企业风险管理中不可或缺的一部分，而与之相伴的会计处理则是一个既重要又充满挑战的领域。这本书的书名“衍生与套期会计”恰恰触及了我最为关心的核心问题。我希望这本书能够深入解析企业为何选择使用衍生品，它们究竟是如何帮助企业规避市场风险的，例如汇率波动、利率变动或者商品价格的剧烈变化。更令我期待的是，这本书能够详细阐述衍生品会计的复杂性，特别是关于套期会计的那些关键原则。我想了解，当一家企业运用衍生品进行套期保值时，究竟需要满足哪些条件才能将其会计处理定义为“套期会计”？它又如何与普通的衍生品交易区分开来？我对不同类型的套期关系，比如现金流套期、公允价值套期以及海外净投资套期，在会计处理上的差异特别好奇。这本书的书名让我坚信，它能够提供清晰的解释，并可能通过案例分析，帮助我理解这些规则在实际操作中的应用，例如如何正确确认和计量衍生品的公允价值变动，以及如何将套期损益在财务报表中进行恰当的反映，同时我也期望书中能涵盖一些关于套期有效性测试的理论和实践方法，这对我理解其会计处理的合理性至关重要。
评分这本书的书名非常吸引人，我一直对金融衍生品以及与之相关的会计处理方式充满好奇。尤其是在我学习公司财务和投资学的过程中，经常会接触到一些听起来很复杂的概念，比如“套期保值”和“衍生品会计”。很多时候，教材上的讲解总是过于理论化，让我感觉离实际应用有点远。我期待这本书能够以一种清晰易懂的方式，解释这些概念的本质，以及它们如何在实际的财务报表中得到体现。例如，我希望能了解到，企业为什么会使用衍生品，它们又是如何通过这些工具来管理风险的。更重要的是，我希望这本书能够深入浅出地讲解衍生品会计的复杂性，比如如何区分不同的衍生品类别，以及它们在确认、计量和披露方面需要遵循的原则。我对各种会计准则（例如IFRS 9和ASC 815）如何应用于衍生品和套期会计的细节特别感兴趣，尤其是它们在公允价值变动、现金流套期和公允价值套期等不同套期关系中的具体应用。这本书的书名暗示了它将深入探讨这两个核心领域，这正是我想深入了解的。我希望这本书不仅能给我提供理论知识，还能通过案例分析，让我理解这些概念在真实商业世界中的运用，并可能包含一些关于合规性和风险管理的实际建议。
评分作为一个热衷于理解金融工具及其财务影响的读者，本书的书名“衍生与套期会计”立刻吸引了我。我一直认为，金融衍生品是企业管理市场风险的强大工具，但其复杂的会计处理方式也常常让初学者感到困惑。我希望这本书能够深入浅出地解释金融衍生品的各种类型，比如远期、期货、期权和互换，并阐述它们在实际业务中是如何被用来对冲外汇风险、利率风险以及商品价格波动的。更为吸引我的是，书中对“套期会计”的详细讲解。我迫切想了解，企业究竟需要满足哪些严格的条件，才能将其持有的衍生品交易按照套期会计进行处理，而不是将其作为投机性交易来对待。我想深入研究不同类型的套期，例如现金流套期和公允价值套期，它们在会计确认、计量和损益确认方面有何不同，并且我非常希望能从书中学习到关于套期有效性测试的理论和实践方法，这对于理解套期会计的合理性至关重要。这本书的书名让我看到了希望，它似乎能够为我提供一个清晰的框架，帮助我理解这些复杂概念的逻辑关联，并可能通过实际案例的分析，让我能够将这些理论知识应用于实际的财务分析中，从而更准确地评估企业的风险管理能力和财务稳健性，这对我的财务知识体系的完善非常有益。
评分我对金融世界的复杂性和企业在其中扮演的角色充满了好奇，尤其是当涉及到风险管理和财务报告的细节时。这本书的标题“衍生与套期会计”立刻吸引了我的注意力，因为它触及了金融领域中一个既关键又充满挑战的部分。我迫切希望这本书能够深入浅出地解释金融衍生品的概念，它们是如何被创造出来，以及企业究竟是出于何种目的使用它们。例如，我希望能了解企业如何利用衍生品来对冲外汇波动带来的不确定性，或者如何通过利率互换来管理融资成本的变动。更重要的是，我对“套期会计”的理解还有待深化。我希望能通过这本书，清晰地了解到，当企业运用衍生品进行套期交易时，需要满足哪些严格的条件才能将其会计处理归入“套期会计”的范畴。我想深入了解不同类型的套期，例如现金流套期、公允价值套期，以及它们在会计确认、计量和损益确认上的具体差异，并且我非常希望书中能包含关于套期有效性测试的详细讲解，这对于理解套期会计的合理性至关重要。这本书的书名暗示了它将提供这些关键的知识，并通过案例分析，帮助我将这些理论知识转化为实际的分析能力，从而能够更准确地解读企业的财务报表，并评估其风险管理策略的有效性。
评分我对企业如何在复杂的金融市场中进行风险管理，以及伴随而来的会计处理方式一直非常感兴趣。本书的书名“衍生与套期会计”恰恰击中了我的兴趣点。在我的学习和工作中，我经常遇到关于金融衍生品和套期保值的讨论，但对其背后的会计逻辑和操作细节常常感到困惑。我期待这本书能够系统地讲解各类金融衍生品的特征，例如远期、期货、期权以及互换，并阐述它们在企业风险管理中的具体应用场景，比如如何利用它们来对冲汇率风险、利率风险或商品价格波动风险。更令我期待的是，这本书能深入解析“套期会计”的精髓。我希望能理解，企业为何需要进行套期？以及，当企业进行套期活动时，会计准则（如IFRS 9或ASC 815）是如何允许企业对这些交易进行特殊的会计处理，以更真实地反映其套期活动对企业经营风险的影响。我想知道，如何识别套期关系，如何进行套期有效性评估，以及在套期失败的情况下，这些衍生品又该如何进行会计处理。这本书的书名让我相信，它能够为我提供一个清晰的框架，帮助我理解这些复杂概念的逻辑关联，并通过生动的案例，让我能够将理论知识应用于实际的财务分析中，从而更准确地评估企业的风险管理能力和财务稳健性，对我理解企业的运营效率和财务决策的合理性具有重要意义。
评分先读的是本书的中文版，因为比英文版便宜三分之一，却发现中文版是个彻底的灾难，不得已又找来英文原版，才发现原来是本来颇有口碑的一本书被日后出版的中文版毁了名声；作者Trombley是一家五大的高级审计经理，质量有保障，好在还有英文版可以还原视听。
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