第1章 為什麼財務知識必不可少
1.1 成功人士都應具備財務知識
1.2 創業初期，財務管理很重要
1.3 學習財務知識，就是學習管好“錢”的知識
1.4 “吳英案”所帶來的警示
1.5 懂財務，對外經營有優勢
第2章 不可不知的財報基礎知識
2.1 財務報錶並不深奧
2.1.1 讓我告訴您“資産負債錶”是什麼
2.1.2 讓我告訴您“利潤錶”是什麼
2.1.3 讓我告訴您“現金流量錶”是什麼
2.2 要看懂報錶，應先簡單瞭解會計科目
2.2.1 會計科目不難理解
2.2.2 會計科目的作用
2.3 要看懂會計賬戶，應先瞭解“藉”、“貸”記賬法
2.3.1 記住：“藉”、“貸”錶示的記賬方嚮
2.3.2 記住：“藉”、“貸”錶示賬戶的增加或減少
2.3.3 記住：有“藉”必有“貸”，“藉”、“貸”必相等的記賬原則
2.4 權責發生製和收付實現製的差彆
第3章 利用“資産負債錶”盤算公司傢底
3.1 偉業公司注冊登記階段的經濟活動
3.1.1 新企業資産負債錶的特點
3.1.2 貨幣資金項目
3.1.3 實收資本項目與資本公積
3.1.4 實收資本的幾種投資方式
3.2 偉業公司籌備階段的經濟活動
3.2.1 比較本月與10月份資産負債錶
3.2.2 預付賬款
3.2.3 其他應收款
3.2.4 存貨
3.2.5 固定資産
3.2.6 纍計摺舊
3.2.7 在建工程
3.2.8 固定資産清理
3.2.9 無形資産
3.2.1 0長期待攤費用
3.2.1 1應交稅金
3.2.1 2長期藉款
3.3 偉業公司年終實現收入獲利的經濟活動
3.3.1 短期投資
3.3.2 應收票據
3.3.3 應收賬款
3.3.4 在建工程的工程成本結轉
3.3.5 纍計摺舊
3.3.6 固定資産淨值
3.3.7 無形資産的攤銷
3.3.8 長期待攤費用的攤銷
3.3.9 短期藉款
3.3.10 預收賬款
3.3.11 應付賬款
3.3.12 應付股利
3.3.13 應付工資
3.3.14 應交稅金
3.3.15 其他應付款
3.3.16 盈餘公積
3.3.17 利潤分配
第4章 “利潤錶”告訴您公司質地的好壞
4.1 利潤錶概述
4.2 主營業務收入
4.2.1 收入是按權責發生製確認的
4.2.2 銷售收入和現金收入不見得等同
4.2.3 和銷售收入有關的稅金因素
4.3 主營業務成本
4.3.1 主營業務成本的構成
4.3.2 有瞭主營業務收入纔有主營業務成本
4.4 主營業務稅金及附加
4.5 主營業務利潤
4.6 營業費用
4.7 管理費用
4.8 財務費用
4.9 營業利潤
4.10 投資收益
4.11 營業外收入與營業外支齣
4.12 利潤總額
4.13 所得稅費用
4.14 淨利潤
4.15 利潤錶與資産負債錶有關項目的聯係
第5章 利用“現金流量錶”判斷公司是否健康
5.1 現金流量錶概述
5.2 經營活動的現金流量
5.2.1 銷售商品、提供勞務收到的現金
5.2.2 收到的其他與經營有關的現金
5.2.3 購買商品，接受勞務支付的現金
5.2.4 支付給職工以及為職工支付的現金
5.2.5 支付的各項稅費
5.2.6 支付其他與經營有關的現金
5.2.7 經營活動的現金流量淨值
5.3 投資活動的現金流量
5.3.1 購建固定資産、無形資産和其他長期資産所支付的現金
5.3.2 投資所支付的現金
5.3.3 支付其他與投資有關的現金
5.3.4 投資活動産生的現金流量淨值
5.4 籌資活動的現金流量
5.4.1 吸收投資所收到的現金
5.4.2 藉款所收到的現金
5.4.3 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金
5.4.4 籌資活動的現金流量淨值
5.4.5 匯率變動對現金的影響
5.5 對於三種現金流量的淨值應具體分析
5.6 經營活動的現金流量淨額與淨利潤
5.7 將淨利潤調節為經營活動的現金流量淨額
5.7.1 補充資料中相關項目的調整
5.7.2 依據利潤錶各項目作的調整
5.7.3 依據資産負債各項目作的調整
5.7.4 將淨利潤調整為經營活動現金流量淨額的計算過程
5.8 現金流量錶與資産負債錶和利潤錶的關係
第6章 關注會計報錶的陷阱
6.1 關注會計報錶的重要項目
6.1.1 應收賬款項目，虛增利潤青睞的對象
6.1.2 長期投資項目，有可能被藉用
6.1.3 其他應收款、其他應付款，神秘資金的周轉站
6.1.4 預收賬款、預付賬款、應付賬款，調節利潤的避風港
6.1.5 摺舊、攤提項目，也可以調節利潤
6.1.6 長期藉款、短期藉款，也可能被利用
6.1.7 以巨額資産衝銷，調節利潤
6.1.8 暫時的收入，利潤也是暫時的
6.1.9 稅金項目，可以檢查利潤的真實性
6.1.1 0匯兌損益，影響利潤不假也虛
6.2 會計報錶附注及說明書
6.2.1 會計報錶附注的內容
6.2.2 關注會計政策的彈性
6.2.3 關注資産負債錶日後事項和或有事項
6.2.4 關注非貨幣交易
6.2.5 關注關聯交易
6.2.6 關注財務報告說明書
6.2.7 關注審計報告
6.2.8 關注審計報告的附注
第7章 掌握17種分析報錶的方法
7.1 反映償債能力的比率
7.1.1 流動比率
7.1.2 速動比率
7.1.3 現金比率
7.1.4 資産負債率
7.1.5 産權比率
7.1.6 利息保障倍數
7.2 反映資産效率的比率
7.2.1 應收賬款周轉率
7.2.2 存貨周轉率
7.2.3 固定資産周轉率
7.2.4 總資産周轉率
7.3 反映贏利能力的比率
7.3.1 銷售毛利率
7.3.2 銷售淨利率
7.3.3 資産淨利率
7.3.4 淨資産收益率
7.4 對現金流量的分析
7.4.1 對現金流量結構的分析
7.4.2 對現金償債能力的分析
7.4.3 對現金的贏利能力的分析
7.5 比率分析法的局限性
第8章 財務報錶項目的相關明細錶的作用
8.1 主營業務收入明細錶的內容
8.2 主營業務成本明細錶的內容
8.3 主營業務收入和主營業務成本明細錶的作用
8.4 期間費用明細錶的內容與作用
8.4.1 營業費用和管理費用明細錶
8.4.2 財務費用明細錶
8.5 債權債務明細錶的作用
8.5.1 防止銷售環節上的舞弊
8.5.2 防止購貨環節上的舞弊
8.6 財産物資明細錶的作用
8.7 貨幣資金明細錶的作用
8.7.1 通過貨幣資金明細錶瞭解資金的結構
8.7.2 通過貨幣資金明細錶核對檢查資金結存的情況
8.7.3 銀行餘額調節錶舉例
第9章 判斷業務記錄的真僞
9.1 本企業的財務報錶有誤，可以進行賬錶核對
9.1.1 工作失誤造成的賬錶不一緻
9.1.2 報錶中一項數據有錯誤，至少還有一項也不正確
9.1.3 閱讀外來的財務報錶，小心齣錶人作假
9.2 記賬憑證是賬戶記錄的依據
9.2.1 記賬憑證編號很重要
9.2.2 證、賬不符，弊病不小
9.3 原始憑證是會計憑證的證明
9.3.1 警惕虛假的原始憑證
9.3.2 嚴格審核原始憑證
9.3.3 原始憑證是假的，一切全無效
9.4 假賬與辨彆假賬
9.4.1 關於假賬
9.4.2 辨彆假賬
第10章 偉業公司經濟業務賬務核算圖錶
10.1 確定會計分錄編製記賬憑證
10.2 根據記賬憑證登記丁字賬（見圖10.5 1～圖10.1 04）
10.3 根據丁字賬編製科目匯總錶（見圖10.1 05～圖10.1 07）
10.4 根據記賬憑證登記明細分類賬（見圖10.1 08～圖10.1 51）
10.5 根據科目匯總錶登記總分類賬（見圖10.1 52～圖10.1 86）
10.6 根據總賬、明細賬編製期末餘額匯總錶（見圖10.1 87）
10.7 根據總分類賬、明細分類賬編製資産負債錶、利潤錶、現金流量錶
第11章 給經營管理者幾點建議和忠告
11.1 閤法避稅，纔能節稅
11.1.1 用足稅前允許列支的指標
11.1.2 保證成本費用列支的及時性、閤法性
11.1.3 充分理解稅務政策
11.1.4 充分享受政府的優惠政策
11.1.5 簽閤同時注意避稅
11.1.6 有個好會計最節稅
11.2 要配閤稅務人員的稽查工作
11.3 不要盲目給他人作擔保
11.4 警惕虛假的審計報告
11.4.1 不同的動機，其審計報告的虛假麵目也不同
11.4.2 專業人士如何分析審計報告
11.4.3 專業人士如何驗證財務數據
11.4.4 親自指定會計師事務所
11.5 兵馬未到，財務先行
11.6 把好財務的前大門：齣納崗位
11.6.1 要用對人
11.6.2 給會計以監督齣納的權力
11.6.3 現金、銀行存款日清月結要落實在行動上
11.6.4 企業有幾個銀行賬戶心中要有數
11.6.5 要抽查庫存現金
11.6.6 要抽空看看銀行對賬單
11.6.7 要關注銀行存款的未達賬項
11.7 注意財産物資的管理
11.7.1 注意各類固定資産的管理
11.7.2 注意倉庫生産資料的管理
11.8 注意公司印章的管理
11.9 注意發票、收據的管理
11.1 0注意會計檔案和證照的管理
11.1 1經營管理者應帶頭執行企業的規章製度
附錄1：內部會計控製規範——貨幣資金（試行）
附錄2：企業內部控製規範——采購與付款（試行）
附錄3：企業內部控製規範——銷售與收款（試行）
· · · · · · (
收起)
