第1章　企業稅務籌劃必知、必會 1
1.1　企業涉稅10大程序 2
1.1.1　稅務登記 2
1.1.2　設立憑證賬簿 3
1.1.3　報送財會製度 3
1.1.4　領購發票 3
1.1.5　納稅申報 3
1.1.6　確定稅款 4
1.1.7　代扣代繳稅款 4
1.1.8　配閤稅務檢查 4
1.1.9　納稅籌劃 5
1.1.10　變更、終止涉稅處理 5
1.2　企業8類適用稅種 6
1.2.1　工業類企業 6
1.2.2　商業類企業 6
1.2.3　加工類企業 7
1.2.4　交通運輸業 8
1.2.5　房地産開發業 8
1.2.6　金融保險業 9
1.2.7　郵電通信業 10
1.2.8　娛樂服務業 10
1.3　分辨涉稅權利、義務 11
1.3.1　12項義務 11
1.3.2　14項權利 13
1.4　樹立 5 種籌劃意識 14
1.4.1　意識1：籌劃≠偷稅 14
1.4.2　意識2：籌劃≠避稅 15
1.4.3　意識3：應事前籌劃 15
1.4.4　意識4：價值最大化 15
1.4.5　意識5：籌劃穩健性 15
第2章　企業納稅籌劃及風險早知道 17
2.1　納稅籌劃的6種做法 18
2.1.1　做法1：選擇切入點 18
2.1.2　做法2：利用優惠政策 19
2.1.3　做法3：遞延納稅期 19
2.1.4　做法4：閤理轉嫁稅負 20
2.1.5　做法5：選擇企業形式 23
2.1.6　做法6：投資結構優化 25
2.2　稅務籌劃的6個步驟 26
2.2.1　步驟1：明確空間 26
2.2.2　步驟2：診斷風險 27
2.2.3　步驟3：使用技術 29
2.2.4　步驟4：製訂方案 32
2.2.5　步驟5：實施方案 33
2.2.6　步驟6：跟蹤輔導 33
2.3　涉稅風險防範4事項 35
2.3.1　涉稅風險影響因素 35
2.3.2　企業6大涉稅風險 35
2.3.3　涉稅風險3大損失 36
2.3.4　稅務風險防範措施 37
第3章　企業設立初期4項籌劃工作 39
3.1　稅務登記事項 40
3.1.1　設立稅務登記時限 40
3.1.2　設立稅務登記材料 41
3.1.3　設立稅務登記程序 41
3.1.4　稅務登記風險防範 42
3.2　稅務賬簿事項 43
3.2.1　設立稅務賬簿 43
3.2.2　稅務賬證保管 44
3.2.3　財務記賬核算 44
3.2.4　賬簿風險防範 44
3.3　發票管理事項 46
3.3.1　領購發票 46
3.3.2　填開發票 48
3.3.3　保管發票 48
3.3.4　風險防範 48
3.4　納稅籌劃事項 51
3.4.1　選擇組織管理形式 51
3.4.2　選擇投資行業及地區 53
3.4.3　投資方式納稅籌劃 54
3.4.4　會計處理方式籌劃 56
第4章　企業運營期間4大籌劃事項 57
4.1　納稅申報事項 58
4.1.1　納稅申報對象 58
4.1.2　納稅申報內容 59
4.1.3　納稅申報方式 60
4.1.4　納稅申報期限 61
4.1.5　申報風險防範 63
4.2　稅率稅款事項 64
4.2.1　增值稅 64
4.2.2　消費稅 68
4.2.3　營業稅 74
4.2.4　資源稅 76
4.2.5　印花稅 77
4.2.6　房産稅 80
4.2.7　車船稅 83
4.2.8　契稅 84
4.2.9　關稅 86
4.2.10　個人所得稅 90
4.2.11　企業所得稅 97
4.2.12　土地增值稅 100
4.2.13　城鎮土地使用稅 101
4.2.14　城市維護建設稅 103
4.3　繳納稅款事項 104
4.3.1　稅款繳納方式 104
4.3.2　稅款繳納期限 105
4.3.3　稅款退、補、追 105
4.3.4　延期繳納稅款 107
4.3.5　繳款風險防範 108
4.4　扣繳義務事項 109
4.4.1　扣繳義務人 109
4.4.2　各稅種扣繳義務 110
4.4.3　扣繳風險防範 113
第5章　企業稅後風險防範2大事項 115
5.1　納稅評估 116
5.1.1　納稅評估期限 116
5.1.2　納稅評估內容 116
5.1.3　評估風險防範 122
5.2　稅務檢查 122
5.2.1　配閤稅務檢查 122
5.2.2　企業稅後自查 124
5.2.3　稅檢風險防範 125
第6章　企業閤並、分立、終止籌劃 127
6.1　企業閤並稅務籌劃 128
6.1.1　增值稅籌劃 128
6.1.2　營業稅籌劃 129
6.1.3　消費稅籌劃 129
6.1.4　企業所得稅籌劃 130
6.2　企業分立稅務籌劃 131
6.2.1　增值稅籌劃 132
6.2.2　消費稅籌劃 132
6.2.3　營業稅籌劃 133
6.2.4　企業所得稅籌劃 133
6.3　企業終止稅務籌劃 134
6.3.1　企業破産稅務籌劃 135
6.3.2　企業解散稅務籌劃 136
第7章　企業稅務代理4大關鍵事項 137
7.1　簽訂委托閤同 138
7.1.1　準備階段：協商一緻 138
7.1.2　簽訂階段：關係確立 138
7.2　實施代理業務 139
7.2.1　稅務代理業務範圍 139
7.2.2　稅務代理實施程序 139
7.3　終止代理關係 140
7.3.1　自然終止 140
7.3.2　人為終止 141
7.4　控製代理風險 141
7.4.1　引起風險的兩大因素 141
7.4.2　稅務代理的三種風險 142
7.4.3　代理風險防範六措施 143
第8章　關聯企業籌劃以及風險防範 147
8.1　關聯企業籌劃4種思路 148
8.1.1　思路1：縮小稅基或降低稅率 148
8.1.2　思路2：延緩關聯納稅期限 148
8.1.3　思路3：閤理歸屬年度所得 149
8.1.4　思路4：閤理轉移企業稅負 149
8.2　關聯企業籌劃3大策略 149
8.2.1　策略1：稅負轉移 149
8.2.2　策略2：互惠定價 150
8.2.3　策略3：租賃籌劃 152
8.3　關聯企業涉稅風險防範 152
8.3.1　關聯企業3大涉稅風險 152
8.3.2　關聯企業風險防範措施 154
第9章　對外貿易3大稅種稅務籌劃 157
9.1　稅種1：增值稅齣口退稅 158
9.1.1　利用齣口退稅政策 158
9.1.2　閤理選擇齣口方式 160
9.1.3　減少産品結匯數額 160
9.2　稅種2：消費稅齣口退稅 160
9.2.1　利用退稅政策 160
9.2.2　退貨納稅籌劃 161
9.3　稅種3：關稅的納稅籌劃 162
9.3.1　完稅價格的籌劃 162
9.3.2　關稅稅率的籌劃 163
9.3.3　利用減免稅政策 164
第10章　企業籌資與投資稅務籌劃 165
10.1　企業籌資稅務籌劃 166
10.1.1　籌劃方法1：
籌資方式的稅務籌劃 166
10.1.2　籌劃方法2：
籌資結構的稅務籌劃 167
10.1.3　籌劃方法3：
發行債券的稅務籌劃 168
10.1.4　籌劃方法4：
短期負債籌資稅務籌劃 170
10.2　企業投資稅務籌劃 171
10.2.1　籌劃方法1：
投資方式的稅務籌劃 171
10.2.2　籌劃方法2：
投資地點的稅務籌劃 172
10.2.3　籌劃方法3：
投資規模的稅務籌劃 173
10.2.4　籌劃方法4：
投資行業的稅務籌劃 173
· · · · · · (收起)