Accounts Payable and Sarbanes-Oxley pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:John Wiley & Sons Inc

作者:Schaeffer, Mary S.

出品人:

页数:208

译者:

出版时间:2006-3

价格:383.00元

装帧:HRD

isbn号码:9780471785880

丛书系列:

图书标签:

会计应付账款
Sarbanes-Oxley法案
内部控制
财务合规
风险管理
审计
公司治理
财务报告
SOX合规
会计准则

下载链接在页面底部

facebook linkedin mastodon messenger pinterest reddit telegram twitter viber vkontakte whatsapp 复制链接

想要找书就要到图书目录大全

book.wenda123.org

立刻按 ctrl+D收藏本页

你会得到大惊喜!!

具体描述

"Accounts Payable and Sarbanes-Oxley cements Mary Schaeffer's reputation as the premier authority on accounts payable. She provides great detail on all aspects of the payables systems needed to comply with Sarbanes-Oxley. A must for every controller's bookshelf!"-Steven Bragg, Premier Data Services "Mary Schaeffer has done it again! America's most accomplished accounts payable expert has written another authoritative and comprehensive work. This time she takes aim at internal controls and the Sarbanes-Oxley Act as they impact the payables function. Whether or not you are required to comply with the Act, this book will help you meet the challenges facing professionals who demand effective and efficient controls both now and in the future. This book is an enormous resource and blueprint for any financial professional."-Bob Lovallo, President, Pinpoint Profit Recovery Services, Inc. "There are many guides to complying with Sarbanes-Oxley yet this text is the first I have seen that provides accounts payable departments with a game plan, both from a mile-high and an in-the-trenches viewpoint. Even if you are not concerned with SOX, this guide provides the foundational control framework and best practices for any accounts payable department."-Richard B. Lanza, CPA/CITP, CFE, PMP, President, Cash Recovery Partners L.L.C "Mary Schaeffer's book provides clearly written guidance on the causes, consequences, and best practices for accounts payables internal controls. Every accounting, auditing, and information technology professional who deals with accounts payable will find some useful suggestions in this book."-Dr. Will Yancey, CPA, independent consultant "If you only read one book on the duties and responsibilities of the accounts payable representative-make it this one. Ms. Schaeffer is absolutely brilliant at explaining the impact the Sarbanes-Oxley Act will have on the organization and its accounts payable procedures. Whether you are a seasoned accounts payable representative or just new to the position, this book will help you to become firmly grounded in your ability to perform your role in the accounts payable department."-Jerry W. Michael, President, IRSCompliance.org The accounts payable blueprint to becoming Sarbanes-Oxley compliant The Sarbanes-Oxley Act provides a rigorous discipline that can be used by all organizations, regardless of whether they are publicly traded or not. Strong internal controls and segregation of duties should become a standard way of thinking rather than something required by law. Accounts Payable and Sarbanes-Oxley provides a comprehensive overview of the Act and lays out the necessary guidelines that affect accounts payable to ensure compliance in the accounts payable department.

《公司治理的基石：内控、风险与合规的实践指南》引言在一个日益复杂和充满不确定性的商业环境中，健全的公司治理已不再是可选项，而是企业生存与发展的生命线。它不仅关系到企业的声誉和投资者的信任，更是有效抵御潜在风险、实现可持续增长的关键。本书旨在深入剖析现代公司治理的核心要素，为企业提供一套全面、系统且可操作的实践框架，帮助企业建立起强大的内控体系，精准识别并应对风险，并确保业务运营始终符合最严格的法律法规与行业标准。本书的内容聚焦于企业在日常运营中可能面临的各种挑战，并提供切实可行的解决方案，旨在帮助企业管理者、财务专业人士、合规官以及审计人员构建一个高效、透明且负责任的组织。第一章：现代公司治理的演进与核心价值公司治理的概念由来已久，但其重要性在近几十年来得到了前所未有的凸显。从早期侧重于股东利益最大化，到如今涵盖所有利益相关者，包括员工、客户、供应商、社区乃至环境的利益，公司治理的内涵不断丰富和深化。本书将首先回顾公司治理的演进历程，探讨驱动这一演进的关键事件和思潮，例如全球金融危机、企业丑闻的爆发等，这些事件无不揭示了缺乏有效治理的严重后果。我们将深入探讨现代公司治理的核心价值：透明度 (Transparency): 信息的公开和准确披露，使内外部利益相关者能够清晰地了解企业的运营状况、财务表现及战略决策。问责制 (Accountability): 明确各层级管理者的职责和权限，确保其能够为自己的行为和决策负责。公平性 (Fairness): 确保所有股东和其他利益相关者的权利得到平等对待，避免不公平的交易和信息不对称。责任感 (Responsibility): 企业对其行为对社会、环境以及其他利益相关者产生的影响承担责任。理解这些核心价值是构建一个强大治理体系的基础。本书将通过案例分析，阐述这些价值在实际运营中的体现，以及未能遵循这些价值可能带来的负面影响。第二章：构建稳健的内部控制体系内部控制是公司治理的血脉，是确保企业战略目标得以实现、资产安全、财务信息真实可靠、运营效率得以提升以及法律法规得以遵守的内在机制。本书将系统地阐述如何构建一个稳健且有效的内部控制体系。我们将重点关注以下几个关键方面：控制环境 (Control Environment): 这是内部控制的基础，包括企业的道德价值观、诚信文化、人力资源政策以及管理层的领导风格等。一个积极的控制环境能够引导员工遵循正确的行为规范，抵制诱惑。风险评估 (Risk Assessment): 识别、分析和评估可能影响企业目标实现的各种风险，包括战略风险、运营风险、财务风险和合规风险等。本书将介绍风险识别的常用方法，如头脑风暴、SWOT分析、流程分析等，并讨论风险评估的定性和定量方法。控制活动 (Control Activities): 这是为了应对已识别的风险而设计的具体政策和程序。我们将详细介绍各类控制活动，例如：授权和批准 (Authorization and Approval): 明确各项交易和活动的审批权限，防止未经授权的行为发生。职责分离 (Segregation of Duties): 将一个完整的业务流程分解，由不同人员承担，以防止一个人能够同时执行一系列可能被滥用的职能。实物控制 (Physical Controls): 对资产（如现金、库存、固定资产）进行物理保护，限制未经授权的访问和使用。信息处理控制 (Information Processing Controls): 确保信息的准确性、完整性和及时性，包括通用IT控制和应用IT控制。绩效评估 (Performance Reviews): 将实际绩效与预算、预测或过往业绩进行比较，识别异常情况并采取纠正措施。信息与沟通 (Information and Communication): 建立有效的信息系统，确保相关信息能够及时、准确地传递给需要的人，并建立畅通的沟通渠道。监督活动 (Monitoring Activities): 对内部控制的有效性进行持续的评估和监控，包括日常监督、独立评估（如内部审计）以及管理层审查。本书将结合具体的业务场景，例如采购流程、销售流程、存货管理、费用报销等，详细讲解如何设计和实施相应的控制活动，并提供评估控制有效性的方法。第三章：风险管理：识别、评估与应对风险无处不在，企业需要具备主动识别、评估和应对风险的能力，才能在不确定性中保持竞争优势。本章将深入探讨企业风险管理的实践。我们将从以下几个维度展开：风险的类型与来源: 识别和分类企业可能面临的各种风险，包括宏观经济风险、行业风险、技术风险、市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规风险、法律风险、声誉风险以及战略风险等。风险识别技术: 介绍多种风险识别方法，如风险清单、情景分析、专家访谈、历史数据分析、流程映射等，并强调在不同业务环节进行风险识别的重要性。风险评估矩阵: 学习如何结合风险发生的可能性 (Likelihood) 和一旦发生可能造成的损失程度 (Impact)，构建风险评估矩阵，对风险进行优先级排序。风险应对策略: 探讨四种主要的风险应对策略：风险规避 (Risk Avoidance): 停止可能带来高风险的活动。风险降低 (Risk Reduction/Mitigation): 采取措施降低风险发生的可能性或减轻其影响。风险转移 (Risk Transfer): 将风险转移给第三方，如通过保险、外包合同等。风险承担 (Risk Acceptance): 对于低风险或成本过高的风险，选择主动承担。风险管理流程的整合: 强调风险管理并非孤立的活动，而是需要与企业战略规划、内部控制、决策流程以及绩效管理等紧密结合，形成一个动态的风险管理体系。风险文化的建设: 培养全员参与的风险意识，鼓励员工积极报告潜在风险，并将其视为企业改进的机会。本书将通过具体的案例，例如供应链中断风险、信息安全泄露风险、合规性失效风险等，演示如何应用这些风险管理工具和方法。第四章：合规性管理：法律法规与道德操守在当今高度监管的环境下，遵守法律法规和行业标准是企业正常运营的底线，也是建立良好企业公民形象的基石。本章将聚焦于合规性管理，帮助企业建立健全的合规体系。我们将重点探讨：合规性管理框架: 介绍构建有效的合规性管理框架的关键要素，包括：合规政策与程序: 制定清晰、可操作的合规政策，涵盖公司经营的各个方面，并确保其得到有效的传达和执行。合规培训与意识: 定期对员工进行合规性培训，提高其对法律法规和公司政策的认知，培养合规意识。合规监控与审计: 建立合规性监控机制，定期进行合规性审计，及时发现和纠正违规行为。举报机制: 建立安全、保密的举报渠道，鼓励员工报告潜在的合规风险和违规行为，并对举报人提供保护。合规性风险评估: 将合规性风险纳入整体风险管理体系，识别和评估可能导致违规的因素。关键领域的合规性要求: 针对企业普遍关注的合规领域，例如：数据隐私与保护: 了解个人信息保护法规（如GDPR、CCPA等）的要求，以及数据泄露的潜在风险和应对措施。反腐败与反贿赂: 遵守反贿赂法律（如FCPA、UK Bribery Act等）的规定，建立有效的内部防范机制。反洗钱 (AML): 了解反洗钱的法律要求，识别和报告可疑交易。劳动法规: 确保企业在招聘、雇佣、薪酬、解雇等方面遵守当地劳动法律法规。环境保护与可持续发展: 履行企业的环境责任，遵守相关的环保法规。合规文化的重要性: 强调企业高层对合规性的承诺是推动合规文化建设的关键。当合规成为企业文化的一部分时，员工将自发地遵守规则。本书将通过分析因合规性问题导致的企业处罚案例，强调建立健全合规管理体系的紧迫性和重要性，并提供指导企业制定和实施合规计划的实用建议。第五章：信息技术在公司治理中的作用在数字化时代，信息技术已成为企业运营的支撑，同时也带来了新的风险和挑战。本章将探讨信息技术在公司治理中的关键作用。 IT治理框架: 介绍IT治理的原则和最佳实践，确保IT投资与企业战略目标保持一致，并有效管理IT相关的风险。信息安全管理: 强调信息安全的重要性，包括数据加密、访问控制、漏洞管理、安全审计以及灾难恢复和业务连续性计划 (DR/BCP) 等。数据完整性与准确性: 讨论如何通过IT系统保障财务数据、运营数据和其他关键信息的完整性和准确性，从而支持可靠的决策。自动化与效率提升: 探讨如何利用技术自动化重复性任务，减少人为错误，提高运营效率，并在此过程中建立相应的控制措施。 IT风险评估与管理: 识别和评估IT系统相关的风险，如系统故障、网络攻击、数据丢失、未经授权访问等，并制定相应的应对策略。新兴技术与治理挑战: 简要探讨区块链、人工智能等新兴技术可能带来的公司治理新挑战，以及如何未雨绸缪。本书将通过实际的IT应用场景，例如ERP系统、CRM系统、数据分析平台等，说明如何设计和管理与这些系统相关的内部控制和风险应对措施。结论《公司治理的基石：内控、风险与合规的实践指南》致力于为读者提供一个清晰、全面且实用的公司治理路线图。本书的编写始终以企业在实际运营中可能遇到的问题为导向，避免空泛的理论，而是强调落地实践。通过深入理解和应用本书所阐述的内控原则、风险管理方法以及合规性策略，企业将能够更有效地应对复杂的商业环境，提升决策质量，降低运营风险，赢得市场信任，最终实现可持续的健康发展。本书不仅仅是一本参考指南，更是一份帮助企业构建强大治理体系、迈向卓越运营的行动契约。