Core Concepts of Information Technology Auditing pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:John Wiley & Sons Inc

作者:Hunton, James E./ Bryant, Stephanie M./ Bagranoff, Nancy A.

出品人:

页数:304

译者:

出版时间:2003-7

价格:£ 39.99

装帧:Pap

isbn号码:9780471222934

丛书系列:

图书标签:

• 信息技术审计
• 审计
• 信息安全
• 风险管理
• 控制
• IT治理
• 合规性
• 数据安全
• 网络安全
• 内部控制

跨越数字鸿沟：现代企业风险管理与内控的基石 一部洞察当代商业环境复杂性与技术风险演进的权威指南 在当今这个由数据驱动、技术深度嵌入一切业务流程的时代，企业面临的风险图景正在以前所未有的速度发生根本性的转变。传统的财务审计和运营控制体系，在面对云计算的弹性、人工智能的决策参与、以及网络攻击的持续性威胁时，显得力不从心。仅仅关注历史交易的准确性已远远不够，现代企业迫切需要的是一套前瞻性、整合性的风险管理框架，以确保业务的连续性、数据的完整性与合规性的可靠性。 本书《跨越数字鸿沟：现代企业风险管理与内控的基石》，并非聚焦于信息技术审计的具体技术标准或流程解析，而是从宏观战略层面，深入探讨信息系统在企业治理结构中的核心地位，以及如何构建一套能够有效应对数字化转型带来的新挑战的内部控制和风险评估体系。 第一部分：重塑治理结构——数字化时代的企业控制哲学 在信息技术成为核心竞争力的背景下，企业治理已不再是董事会与高管层之间的简单职责划分。本部分旨在探讨信息系统如何渗透并重塑了传统的“三道防线”模型，强调将IT风险纳入企业整体风险管理（ERM）框架的必要性。 1.1 治理的再定义：从流程到平台 我们将分析，随着业务流程的自动化和平台化，控制点的分散与集中化趋势如何影响传统的控制设计。内容将详细剖析“以终为始”的控制理念，即控制设计的起点不再是某个孤立的应用程序，而是业务成果的交付与价值的实现。重点关注：如何建立跨职能的风险所有权机制，确保业务部门对所使用的技术风险承担同等责任。 1.2 风险偏好与容忍度：量化数字化风险 本书将详尽阐述如何为新兴技术（如物联网、区块链应用）设定合理的风险偏好。这不同于对传统系统故障的容忍度。我们将引入一套动态评估模型，用于衡量业务对数据泄露、系统停机或算法偏差的财务与声誉影响。这部分内容侧重于量化分析，指导管理层制定基于价值而非基于合规的风险策略。 1.3 监管合规的全球化与本土化挑战 面对GDPR、CCPA以及各国数据主权法规的日益严格，企业内控必须具备高度的适应性和可追溯性。本书将提供一套框架，用于构建能够实时响应全球监管变化的控制流程地图，重点探讨“嵌入式合规”（Compliance by Design）的理念，即在系统开发和部署初期就将法律要求固化为系统逻辑，而非事后补救。 第二部分：构建韧性——应对前沿技术的内控挑战 本部分将脱离对通用IT控制（如访问管理、变更管理）的刻板描述，转而聚焦于当前企业面临的最棘手的技术领域，分析其对内控有效性的冲击。 2.1 云环境下的控制迁移与权责分离 在转向SaaS、PaaS和IaaS模型时，控制责任的划分变得模糊不清。本书将深入剖析“责任共担模型”的实际操作困难，并提供一套系统性的方法来评估第三方服务商的控制成熟度。重点在于，如何通过合同约定、服务水平协议（SLA）的严格审查，以及持续的第三方审计证据收集，来弥补企业对基础设施控制能力的丧失。 2.2 自动化与算法决策的透明度与可解释性 人工智能和机器学习在信贷审批、库存优化和客户服务中扮演越来越重要的角色。本书将重点探讨“黑箱”问题对内控和审计的致命影响。我们将介绍如何设计控制措施来确保决策逻辑的可追溯性、结果的公平性（避免算法偏见），以及在出现争议时能够进行有效的人工干预和复核。这需要控制设计从关注“谁做了”转向关注“系统是如何做的”。 2.3 数据生命周期管理与隐私保护的深度控制 数据是现代企业的核心资产，也是最大的风险源。本书将提供一套超越基础加密措施的深度数据治理框架。内容涵盖数据从采集、处理、存储到销毁全生命周期的内在控制要求，特别是针对敏感数据（PII、PHI）的动态脱敏、数据流向监控与使用权限的最小化原则。讨论如何利用数据治理工具来自动化合规性检查，确保数据使用的边界清晰可控。 第三部分：从被动响应到主动预测——持续监控与前瞻性审计视野 有效的风险管理要求控制不再是静态的文档和年度测试，而是动态的、持续运行的反馈机制。 3.1 持续控制监控（CCM）的架构设计 本书将详细介绍如何利用现代数据分析工具和流程挖掘技术，构建企业级的持续控制监控系统。这不仅包括对交易数据的实时比对，更重要的是对系统配置漂移（Configuration Drift）和异常行为模式的识别。我们将展示如何设定阈值，触发自动化的预警与干预流程，将风险事件扼杀在萌芽状态。 3.2 业务连续性与灾难恢复的演进 传统的BCP/DR计划往往侧重于IT系统的恢复时间目标（RTO）和恢复点目标（RPO）。然而，在高度互联的生态系统中，核心业务流程的恢复能力才是关键。本书将分析如何将BCP提升到“业务韧性”（Business Resilience）层面，整合供应链中断、关键人员缺勤和关键业务合作伙伴倒闭等非技术风险，设计跨越多个独立实体的集成恢复策略。 3.3 风险驱动的内控优化模型 最后，本书提供了一套闭环优化模型。它指导企业如何利用内控测试中发现的弱点、外部事件（如安全漏洞、监管处罚）和内部技术创新，系统性地调整风险评估矩阵和控制设计。目标是实现一个能够自我学习、自我优化的内控环境，确保投入到控制活动上的资源始终与当前和未来的风险暴露成正比，从而真正实现高效能的企业风险管理。 总结： 《跨越数字鸿沟》是为高层管理者、风险官、内部审计负责人以及致力于在复杂技术环境中保障企业稳健发展的专业人士量身打造的战略工具书。它将理论框架与前沿实践相结合，为读者提供了一套全面、前瞻且可操作的指南，以驾驭数字时代的复杂性，将技术风险转化为可持续的竞争优势。它不提供技术操作手册，而是提供构建未来企业防御体系的战略蓝图。

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