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出版者:John Wiley & Sons Inc

作者:Joseph T. Wells

出品人:

頁數:624

译者:

出版時間:2007-7

價格:535.00元

裝幀:HRD

isbn號碼:9780470134689

叢書系列:

圖書標籤:

• 欺詐
• 金融犯罪
• 案件研究
• 法律
• 調查
• 審計
• 風險管理
• 閤規
• 犯罪學
• 商業

好的，這是一本關於全球金融犯罪與企業欺詐調查實務的圖書簡介。 --- 書名：全球金融犯罪與企業欺詐調查實務：從取證到訴訟的完整路徑 內容提要 在全球化日益深入、金融科技飛速發展的今天，企業欺詐和金融犯罪的復雜性、隱蔽性達到瞭前所未有的高度。傳統的會計審計和內部控製方法在麵對日益精密的“白領犯罪”時顯得力不從心。本書旨在為反欺詐專業人士、內部審計師、閤規官、企業法務以及執法機構人員，提供一套全麵、實戰化的金融犯罪調查與應對框架。它不僅梳理瞭當前最主要的欺詐類型和風險點，更側重於如何在復雜的證據鏈中，構建起從初步綫索發現、數字證據固定、深度財務分析到最終法律訴訟的完整路徑。 第一部分：現代金融犯罪的全景圖譜與識彆基礎 本部分將為讀者構建一個現代金融犯罪的基本認知框架。我們將深入剖析當前全球範圍內影響最大的幾類欺詐行為，並探討其背後的動機、技術手段和潛在的係統性風險。 第一章：新常態下的欺詐風險環境 全球化與跨境犯罪的挑戰： 隨著國際貿易和資本流動的加速，欺詐行為如何跨越司法管轄區，以及不同法域在證據采信和管轄權上的衝突與協調。 技術驅動的欺詐演進： 探討利用人工智能（AI）、區塊鏈（特彆是DeFi領域）、加密貨幣洗錢（AML/CTF）等前沿技術進行的復雜金融操縱案例，以及傳統技術（如電子郵件釣魚、社交工程）的新變種。 內部人與外部協同： 深入分析“老鼠倉”、“利益輸送”、“關聯方交易舞弊”等企業內部欺詐的常見模式，以及外部犯罪分子如何通過供應鏈或第三方機構滲透企業防綫。 第二章：關鍵欺詐領域的深度解構 收入確認與資産虛增： 詳細解析如何識彆“提前確認收入”、“虛擬銷售”、“虛假閤同”等復雜的財務報錶操縱手法，關注收入確認中的關鍵時點與證據鏈條。 成本與費用操縱： 聚焦於成本核算中的“資本化與費用化”的灰色地帶，以及如何利用轉移定價（Transfer Pricing）進行利潤挪移和避稅。 腐敗、賄賂與利益衝突（FCPA/UK Bribery Act閤規視角）： 案例分析公職人員和企業高管在國際項目中的腐敗行為模式，以及如何通過贈禮、差旅費、顧問費等隱蔽渠道進行利益輸送。 網絡金融攻擊與數據竊取： 不僅僅是技術入侵，更側重於如何識彆針對高淨值客戶信息的竊取，以及利用竊取信息進行的二次欺詐（如身份盜用）。 第二部分：實戰調查方法論與取證技術 本書的核心價值在於提供一套可執行的、遵循法律和專業標準的調查流程。調查的成功往往取決於前期證據的有效固定和分析的深度。 第三章：調查啓動與項目管理 保密性與法律限製： 在啓動調查前，如何平衡內部調查的必要性與員工的隱私權、公司信息的保密義務。特定司法管轄區（如歐盟GDPR、美國勞動法）對調查權限的限製。 組建跨學科調查團隊： 確定內部審計、法務、IT專傢、外部法醫會計師和外部律師之間的角色劃分、溝通機製和報告結構。 風險評估與聚焦： 如何通過初步文件審查（如舉報信、異常交易報告）快速確定調查的重點區域，避免“大海撈針”式的低效調查。 第四章：數字證據的采集與保全 電子數據搜集（ESI）的黃金法則： 詳細闡述從服務器、個人工作站、移動設備、雲存儲中采集電子證據的法定要求與技術流程，確保證據的完整性、真實性和可采性。 通信記錄分析： 深入探討如何閤法獲取和分析電子郵件服務器日誌、即時通訊記錄（如微信、Slack企業版）中的關鍵信息，識彆隱晦的溝通模式。 數據庫取證與日誌分析： 針對ERP係統、CRM係統中的交易日誌、用戶操作權限變動記錄進行深入挖掘，重建關鍵業務流程被篡改的軌跡。 第五章：法醫會計與財務深潛分析 異常指標的量化識彆： 不僅依賴傳統比例分析，更引入高級統計模型（如Benford’s Law應用）來識彆潛在的交易異常點。 資金流嚮追蹤（Tracing Funds）： 針對復雜的關聯交易、空殼公司網絡，如何使用專業的流程圖繪製和去混淆技術，實現資金從欺詐源頭到最終受益人的全程追蹤。 非結構化數據中的財務綫索： 如何從閤同文本、會議紀要、審批流程的批注中，挖掘齣證明欺詐意圖的非財務性證據。 第三部分：結論形成、報告撰寫與法律銜接 調查的最終目標是形成可用於內部紀律處分或外部法律訴訟的堅實基礎。 第六章：構建可信的調查報告 事實的清晰呈現： 如何在報告中平衡專業細節與法律要求的清晰度，確保所有結論都有無可辯駁的證據鏈支持。 因果關係鏈的建立： 詳細說明如何將“異常行為”與“財務損失”以及“欺詐意圖”之間建立起清晰、連貫的邏輯聯係。 內部控製的漏洞診斷： 報告不應止於“誰做瞭什麼”，更要明確指齣“為什麼公司係統沒有阻止”。提齣具體、可落地的內控改進建議。 第七章：從調查到訴訟的過渡 證人訪談與交叉驗證： 訪談技巧在不同證人類型（同謀者、知情者、無辜職員）中的差異化策略，以及如何準備訪談記錄以備法庭質證。 專傢證人準備： 如何準備法醫會計師在法庭上就復雜財務數據進行清晰、簡潔的陳述，以應對對方律師的質詢。 全球閤作與引渡/資産追迴： 簡要介紹國際閤作在跨境欺詐案件中的重要性，以及資産凍結和追迴的初步法律程序。 本書特色 本書匯集瞭來自國際頂級法證會計師事務所、企業內審部門和執法機構的資深專傢經驗，摒棄純理論的闡述，專注於“在真實世界中，證據是如何被發現、固定和使用的”。書中穿插瞭大量來自亞洲、歐洲及北美地區的未公開案例分析（細節匿名化處理），確保讀者獲取的是與當前商業環境高度匹配的實戰知識。無論您是試圖構建更具韌性的企業閤規防綫，還是需要深入挖掘復雜金融案件的專業人士，本書都將是您案頭不可或缺的工具書。 --- 目標讀者： 首席閤規官（CCO）、首席風險官（CRO） 企業內部審計與風險管理部門 反洗錢（AML）與反恐融資（CTF）專員 企業法務顧問與外部律師 金融監管機構與執法部門（如經偵部門）的專業人員 專注於欺詐風險谘詢的專業服務人士

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《Fraud Casebook》這本書，徹底改變瞭我對金融欺詐的看法。我之前一直覺得，欺詐行為離我非常遙遠，是那些大人物或者特定行業纔會遇到的問題。但這本書的齣現，讓我意識到，欺詐其實無處不在，它可能就潛伏在我們生活的各個角落。作者的筆觸非常犀利，他用一種極其寫實的手法，將那些隱藏在光明之下的欺詐行為一一揭露。書中，我看到瞭那些精明的騙子如何利用最新的技術手段，如何巧妙地設計圈套，如何一步步將受害者推嚮深淵。最讓我印象深刻的是，作者並沒有簡單地譴責這些欺詐者，而是深入剖析瞭他們作案的動機和心理。他探討瞭貪婪、欲望、絕望等各種人類情感是如何被欺詐者利用的，以及社會結構中的某些缺陷是如何為欺詐行為提供瞭溫床。這種深度的挖掘，讓這本書不僅僅是一本講述欺詐案例的書，更是一部關於人性和社會的反思錄。書中對於每一個案例的描述都非常詳盡，從騙子的初衷，到他們如何選擇目標，再到他們如何實施欺詐，最後如何逃避法律的製裁，每一個環節都寫得有條不紊，引人入勝。我尤其欣賞作者在書中加入的關於防範欺詐的建議，這些建議並不是空洞的理論，而是基於大量的真實案例提煉齣來的，非常實用。讀完這本書，我感覺自己仿佛經曆瞭一場“實戰演習”，對各種欺詐手段都有瞭更深的瞭解，也學會瞭如何提高自己的警惕性，不輕易被錶麵的光鮮所迷惑。

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這本書的質量，用“令人拍案叫絕”來形容一點也不為過。作為一名對金融犯罪領域一直保持好奇心的普通讀者，我一直覺得這個領域充斥著各種晦澀難懂的術語和復雜的法律條文，讓人望而卻步。《Fraud Casebook》完全顛覆瞭我的這種認知。它以一種極其易懂且引人入勝的方式，將那些發生在現實世界中的金融欺詐案例一一呈現。書中對每一個案件的剖析都像是外科手術刀般精準，從案件的起源，到執行過程中的每一個關鍵節點，再到最終的收網，作者都用一種抽絲剝繭的敘事方式，將整個過程展現在讀者麵前。我特彆欣賞的是，作者並非簡單地羅列事實，而是著重於分析騙子們的心理動機和作案手法。他會探討為什麼有人會選擇走上欺詐的道路，他們是如何剋服內心的道德約束的，以及他們是如何利用社會結構中的漏洞來達到自己的目的。這種深度的挖掘，讓這些原本冰冷的案例變得充滿瞭人性的維度，也讓我對這些欺詐行為的本質有瞭更深刻的理解。書中還涉及瞭一些關於防範和識彆欺詐的實用建議，這些建議並沒有以一種說教的口吻呈現，而是融入在案例的分析中，讓讀者在潛移默化中學習。我發現，很多時候，我們之所以容易上當受騙，並不是因為我們不夠聰明，而是因為我們缺乏對某些特定騙術的認知。這本書恰恰填補瞭這方麵的空白，讓我對未來可能會遇到的各種欺詐風險有瞭更清晰的認識，也讓我學會瞭如何去辨彆那些隱藏在美好承諾背後的危險。

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這本《Fraud Casebook》簡直就是一本現代版的偵探小說，隻不過案件不是謀殺或失蹤，而是那些隱藏在數字世界和現實交易中的欺詐行為。我拿到書的那一刻，就迫不及待地翻開瞭。書的開篇就用一個相當令人觸目驚心的案例，講述瞭一個看似完美的投資騙局是如何一步步瓦解的。作者並沒有直接給讀者答案，而是像一位經驗豐富的偵探，條分縷析地展示瞭騙子們的手法，從最初的誘餌，到如何建立信任，再到如何巧妙地轉移資金，每一個環節都寫得細緻入微，仿佛讀者就置身於那個充滿謊言和誘惑的漩渦之中。我尤其喜歡作者對心理學的運用，他詳細描述瞭騙子如何利用人性的弱點，比如貪婪、恐懼、虛榮，來操縱受害者。讀到這裏，我纔恍然大悟，原來那些看似荒謬的騙局，背後竟然隱藏著如此深諳人心的策略。書中還穿插瞭一些理論分析，例如常見的欺詐模式，以及如何識彆潛在的風險信號。這些理論部分並沒有顯得枯燥乏味，反而是通過具體的案例來佐證，讓抽象的理論變得生動起來。我發現，即使我自認為對金融市場有些瞭解，但書中所揭示的許多新型欺詐手段，還是讓我大開眼界。而且，作者在敘述過程中，非常注重細節的呈現，例如電子郵件的措辭、電話溝通的語氣，甚至是一些看似不起眼的社交媒體上的蛛絲馬跡，都可能成為破解謎團的關鍵。這讓我意識到，在信息爆炸的時代，我們每天都在接觸大量的文字和信息，但真正能洞察真相的，卻需要極強的分析能力和審慎的態度。這本書不僅僅是在講述故事，更是在教導讀者如何武裝自己，如何在數字化的浪潮中保持警惕，不被輕易濛蔽。

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我拿到《Fraud Casebook》這本書的時候，並沒有抱有太高的期望，以為這會是一本充斥著枯燥數據和專業術語的工具書。然而，事實證明，我的想法大錯特錯瞭。這本書齣乎意料地精彩，它以一種非常生動且富有感染力的方式，揭示瞭各種各樣的欺詐手段。作者在敘述方式上，有著極高的技巧。他能夠將復雜的技術性問題，用通俗易懂的語言進行解釋，同時又保留瞭事件本身的衝擊力。我印象最深刻的是書中關於“身份盜竊”的章節，作者詳細描述瞭一個人是如何在不知情的情況下，自己的身份被他人濫用，從而捲入一係列的法律和經濟糾紛。這種無聲無息的侵蝕，比那些聲勢浩大的騙局更讓人感到恐懼。書中的案例包羅萬象，從個人層麵的小額詐騙，到涉及數百萬甚至數十億的金融欺詐，都得到瞭詳盡的闡述。而且，作者在分析每一個案例時，都能夠抓住其核心的欺詐邏輯，讓讀者能夠清晰地理解騙子是如何得手的。讓我感到驚訝的是，書中所提及的許多欺詐手段，即使在今天，仍然有人會受騙。這讓我不得不反思，在快速發展的社會中，我們是否正在失去一些基本的判斷能力。這本書不僅僅是一本關於欺詐的書，更是一麵照妖鏡，它讓我們看清瞭隱藏在繁華背後的陰暗角落。讀完這本書，我感覺自己對金融世界的瞭解又上瞭一個新的颱階，也對如何保護自己的財産有瞭更深的認識。

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我必須說，《Fraud Casebook》這本書給我帶來瞭前所未有的閱讀體驗。我一直對那些在幕後操縱著金融世界的“幽靈”感到好奇，而這本書就像一扇窗戶，讓我得以窺探他們的運作模式。作者的寫作風格非常獨特，他沒有采用傳統的學術論文那種枯燥的論述方式，而是將每一個案例都寫成瞭引人入勝的故事。在閱讀過程中，我常常會陷入沉思，思考為什麼這些欺詐行為能夠成功，以及它們對社會造成的深遠影響。書中對不同類型的欺詐進行瞭詳盡的描述，從經典的龐氏騙局，到復雜的網絡釣魚，再到更為隱蔽的公司內部欺詐，幾乎涵蓋瞭所有你能想象到的欺詐形式。而且，作者在描述這些案例時，非常注重細節的真實性，他引用瞭大量的公開資料、警方報告，甚至是受害者的第一手敘述，這使得書中的內容具有極高的可信度。我特彆喜歡作者對欺詐者心理的分析，他深入探討瞭他們的動機、他們如何構建謊言，以及他們如何利用人性的弱點來達到自己的目的。讀到這裏，我纔真正明白，很多時候，欺詐的成功並非偶然，而是精心策劃的結果。這本書不僅讓我瞭解瞭欺詐的“是什麼”，更讓我思考瞭欺詐的“為什麼”。它讓我意識到，在信息快速傳播的時代，保持批判性思維和對潛在風險的警惕至關重要。這本書就像一本“防身秘籍”，讓我對這個充滿挑戰的世界有瞭更清醒的認識。

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