新編審計實務案例導讀 pdf epub mobi txt 電子書 下載2026

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

出版者:北京大學

作者:張暉

出品人:

頁數:238

译者:

出版時間:2008-2

價格:28.00元

裝幀:

isbn號碼:9787301129425

叢書系列:

圖書標籤:

• 海澱圖書館
• 審計
• 會計
• 2011at
• 審計實務
• 審計案例
• 財務審計
• 會計
• 審計導讀
• 內部控製
• 風險管理
• 注冊會計師
• CPA
• 審計準則

現代企業財務管理與風險控製：理論與實務前沿 本書旨在為企業財務管理者、會計專業人員、風險控製專傢以及相關專業院校師生提供一套全麵、深入且極具實操價值的現代企業財務管理與風險控製的理論框架與前沿實踐指導。 麵對日益復雜的全球經濟環境、顛覆性的技術變革以及愈發嚴格的監管要求，傳統的財務管理模式已難以滿足現代企業的生存與發展需求。本書緊密圍繞“價值創造”、“風險應對”與“數字化轉型”三大核心主題展開，力求構建一個係統化、前瞻性的財務管理與風險控製知識體係。 --- 第一部分：現代企業財務戰略與價值管理 本部分聚焦於財務管理從傳統的核算支持職能嚮戰略決策核心職能的轉型，強調財務部門在企業價值最大化過程中的主導作用。 第一章：企業價值評估與驅動因素的深度解析 本章將超越傳統的資産負 H 估方法，深入探討基於現金流摺現（DCF）、可比公司分析（CCA）以及交易可比分析（TCA）的綜閤估值模型。重點分析瞭無形資産（如品牌價值、專利技術、人力資本）在現代企業價值構成中的權重提升，並探討瞭如何將非財務指標（如 ESG 錶現、客戶滿意度指數）納入價值評估體係，實現更精準的企業價值畫像。內容包括如何構建穩健的預測模型，如何處理資本成本的動態變化，以及在並購、重組、上市等重大資本事件中價值評估的實務操作要點。 第二章：戰略性財務規劃與預算編製的新範式 傳統的年度預算往往僵化且滯後。本章介紹滾動預算（Rolling Forecast）和零基預算（Zero-Based Budgeting, ZBB）在應對市場不確定性中的應用。我們將詳細闡述如何將企業長期戰略目標（如市場份額擴張、創新投入）自上而下地分解為可執行的財務指標，並探討超越性預算（Beyond Budgeting）理念，強調流程的敏捷性和績效評估的相對性。同時，深入剖析價值鏈分析在識彆關鍵成本驅動因素和優化資源配置中的應用。 第三章：營運資本的精益化管理與現金流優化 營運資本是企業生存的血液。本章詳細剖析瞭應收賬款、存貨和應付賬款的最佳管理區間。在應收賬款管理方麵，側重於應用大數據分析進行信用風險分級和催收策略的自動化；在存貨管理上，探討瞭 JIT（Just-In-Time）與安全庫存的平衡藝術，特彆是在供應鏈中斷風險加劇的背景下，如何利用預測模型優化訂貨點與批量。現金流管理部分，不僅涵蓋瞭短期融資和流動性風險的對衝，還探討瞭企業級現金池的構建與全球資金集中管理模式（TMS）的部署。 --- 第二部分：全麵風險管理（ERM）與內部控製的構建 本部分是全書的核心，關注如何建立一個前瞻性、全流程覆蓋的風險管理體係，以應對操作風險、戰略風險、閤規風險和財務報告風險。 第四章：企業全麵風險管理（ERM）框架的實施路徑 本章基於國際公認的 COSO-ERM 框架（2017 年版），詳細闡述瞭風險文化的塑造、風險偏好（Risk Appetite）的量化與傳導機製。重點內容包括：如何將宏觀經濟風險、地緣政治風險納入企業風險地圖；如何設計多層次的風險監控與報告體係，確保風險信息能夠有效觸達董事會和高層決策者；以及風險管理在資本配置決策中的前置作用。 第五章：財務報告風險與舞弊防範的實務對策 財務報告的可靠性是企業信譽的基石。本章深入分析瞭近年來全球範圍內重大財務舞弊的典型手法，如收入確認的時點操縱、資産減值的規避、關聯方交易的隱蔽性處理等。內容側重於識彆關鍵的“紅旗指標”（Red Flags），並探討如何利用持續審計（Continuous Auditing）技術，嵌入到業務流程中，實現對財務交易的實時監控與預警，從而預防而非僅僅是事後發現風險。 第六章：內部控製體係的優化與數字化嵌入 本章詳細解讀瞭《企業內部控製基本規範》在數字化環境下的延伸應用。重點探討瞭信息係統通用控製（ITGC）的設計與測試，特彆是對雲服務、SaaS 平颱等新型業務模式下的數據安全與訪問權限控製。內容涵蓋瞭如何設計“穿行測試”來驗證關鍵業務流程的控製有效性，並介紹瞭如何利用流程挖掘（Process Mining）工具來自動化識彆內部控製的薄弱環節和流程偏差。 --- 第三部分：數字化轉型背景下的財務創新與閤規挑戰 技術變革是推動財務管理升級的必然動力。本部分探討瞭新興技術（如人工智能、區塊鏈）如何重塑財務職能，以及在此過程中必須麵對的閤規性挑戰。 第七章：財務共享服務中心（FSSC）的升級與流程再造 FSSC 已成為效率提升的標配，本章探討瞭 FSSC 如何從成本中心嚮價值中心演進。內容聚焦於“流程自動化”（RPA）和“智能自動化”（Intelligent Automation）的應用，如何將重復性的交易處理（如發票處理、費用報銷）完全自動化，從而釋放財務人員專注於增值分析。同時，探討瞭全球 FSSC 布局中的稅務、閤規與語言障礙的剋服策略。 第八章：區塊鏈技術在供應鏈金融與資産數字化中的潛力 本章麵嚮前沿技術應用。詳細分析瞭區塊鏈技術（Distributed Ledger Technology, DLT）在提升供應鏈交易透明度和可追溯性方麵的潛力，特彆是其在貿易融資和應收賬款證券化中的應用。內容包括如何利用智能閤約（Smart Contracts）實現自動化的資金清算和閤規校驗，以及企業在采用該技術時麵臨的數據隱私和監管接口問題。 第九章：可持續發展報告（ESG）與企業信息披露的未來趨勢 隨著投資者對非財務信息的重視程度空前提高，ESG 信息披露已成為企業管理的重要組成部分。本章深入解析瞭 TCFD（氣候相關財務信息披露工作組）和 ISSB（國際可持續發展準則理事會）等前沿標準的最新要求。重點討論瞭“雙重重大性”（Double Materiality）原則在財務報告中的體現，以及如何建立跨部門的數據采集機製，確保 ESG 數據的準確性、一緻性和可審計性，應對未來的強製性披露要求。 --- 本書特色： 案例驅動： 結閤跨國公司與本土優秀企業的真實案例，理論與實務緊密結閤。 前瞻性強： 深度覆蓋數字化轉型、ESG、AI 賦能等行業熱點。 實操導嚮： 提供清晰的框架、工具和實施路綫圖，適用於專業人士直接參考和應用。 本書適閤對象： 企業的首席財務官（CFO）、財務總監、內控負責人。 風險管理部門和閤規部門的高級經理。 注冊會計師、內部審計師及企業法律顧問。 金融、會計、財務管理等專業領域的高年級本科生及研究生。

評分☆☆☆☆☆

評分☆☆☆☆☆

評分☆☆☆☆☆

評分☆☆☆☆☆

評分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

閱讀體驗上，這本書帶給我一種強烈的“連貫敘事感”，而非零散知識點的堆砌。作者似乎非常注重知識體係的完整性和實用性，每一個章節的引入都緊密關聯著前一個章節的結論，形成瞭一個嚴密的知識網絡。例如，在講解函證程序時，它不僅僅停留在函證的模闆和發送要求上，而是深入探討瞭如何應對特殊情況下的迴函延遲或拒絕迴函，甚至連同後續的替代性程序也做瞭詳盡的論述，這體現瞭作者對審計全流程的深刻洞察力。對於我們這些渴望將書本知識轉化為實際工作能力的讀者來說，這種“一環扣一環”的講解方式，極大地幫助我們構建瞭完整的業務流程圖譜，讓審計工作不再顯得支離破碎，而是有章可循的一套係統工程。這種結構化的呈現，無疑是提升實戰能力的關鍵所在。

评分☆☆☆☆☆

我尤其欣賞這本書在強調“職業道德與獨立性”時所展現齣的深度和力度。它沒有流於錶麵地重復幾條道德規範，而是通過剖析曆史上的經典審計失敗案例，細緻入微地展示瞭“獨立性”是如何一步步被侵蝕，最終導緻災難性後果的。作者在分析這些案例時，視角非常獨特，著重探討瞭那些微妙的、非直接的利益輸送是如何影響審計師判斷的，比如過於依賴單一客戶帶來的舒適感，或者為瞭迎閤管理層而犧牲底綫的小小讓步。這種對人性和職業環境的深刻洞察，比單純背誦準則更能讓人警醒。它不僅僅是本技術手冊，更像是一部職業生涯的“防彈衣”，時刻提醒我們堅守職業操守的極端重要性。讀完這些章節，我感到自己對審計師的社會責任有瞭更深層次的理解和敬畏。

评分☆☆☆☆☆

這本書的價值絕不僅僅停留在理論的梳理上，它最讓我感到驚喜的是那些穿插其中的“小貼士”和“風險警示角”。這些細節的填充，無疑是實踐經驗的結晶。我記得有一處章節專門討論瞭對特定高風險行業的審計關注點，書中沒有采用那種冰冷的清單式羅列，而是通過模擬一個真實的審計場景，讓我們身臨其境地去判斷可能存在的舞弊跡象和關鍵的證據獲取路徑。讀完之後，我感覺自己仿佛剛剛結束瞭一次高強度的模擬實戰訓練，對風險的敏感度一下子被拉高瞭好幾個檔次。更難能可貴的是，它沒有提供標準答案式的結論，而是引導你去思考“為什麼會這樣”，培養的是一種批判性的思維模式，這對於我們未來獨立開展工作至關重要。它教會我的不是“做什麼”，而是“如何去思考如何做”，這種思維訓練遠比記住幾條準則要有價值得多。

评分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格非常具有感染力，它避開瞭學術寫作中常見的矯揉造作和故作高深，采用瞭一種非常坦誠且富有洞察力的語氣進行交流。仿佛是資深閤夥人坐在你身邊，用他多年積纍的智慧和教訓與你娓娓道來。比如，在探討專業判斷的運用時，它沒有簡單地用“主觀能動性”來搪塞過去，而是深入剖析瞭在麵對管理層壓力和時間限製的雙重擠壓下，審計人員如何平衡效率與質量，以及如何構建穩健的判斷基礎，提供瞭非常中肯的建議。這種“去說教化”的寫作手法，使得原本嚴肅枯燥的職業規範，變得親切而有溫度。它承認瞭審計工作中的灰色地帶，並教會我們如何負責任地穿越這些灰色地帶，而不是假裝一切都是非黑即白。這種真誠的交流，極大地增強瞭讀者的信任感和學習的動力。

评分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計得非常簡潔大氣，裝幀質量也無可挑剔，那種厚實感和紙張的細膩觸感，初次翻閱時就給人一種專業而可靠的印象。我特彆喜歡它在排版上的用心，字裏行間留白恰到好處，使得長時間閱讀眼睛也不容易疲勞。當然，真正吸引我的是它的內容組織邏輯。它仿佛為我們這些初入審計行業的門外漢搭建瞭一座堅實的知識橋梁，從最基礎的審計概念到復雜的實務操作，層層遞進，脈絡清晰得令人贊嘆。特彆是對於那些理論書籍中晦澀難懂的專業術語，這本書總能用貼近生活的比喻或者精煉的語言進行闡釋，讓我這個非科班齣身的讀者也能迅速抓住核心要義。在學習過程中，我深刻體會到作者不僅僅是知識的傳授者，更像是一位經驗豐富的導師，總能預見到學習者可能遇到的睏惑，並提前在章節的銜接處做好鋪墊。這種人性化的編排方式，極大地降低瞭學習麯綫的陡峭程度，使得每一次翻閱都充滿瞭發現的樂趣，而非枯燥的記憶。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆