中国税收政策前沿问题研究（第4辑） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:

作者:国家税务总局政策法规司

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:2000-1

价格:35.00元

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isbn号码:9787802350885

丛书系列:

图书标签:

• 税收政策
• 中国税制
• 税收改革
• 财政政策
• 税收前沿
• 税收研究
• 税收实践
• 税收理论
• 国家税务
• 经济发展

好的，以下是一份关于《中国税收政策前沿问题研究（第4辑）》之外的其他税收政策研究书籍的详细简介，内容将聚焦于税制改革、国际税收、地方财政与税收等前沿领域，力求内容翔实、专业性强。 --- 前沿税收理论与实践探索：跨越周期与制度的深度剖析 书籍名称：《全球化背景下税收公平与效率的再平衡：现代税制结构优化研究》 【本书定位与核心议题】 本书是近年来国内税收理论研究领域的一部重量级著作，聚焦于在全球化、数字化浪潮与国内经济结构深度调整的交汇点上，现代税收制度如何实现“公平”与“效率”的动态平衡。它不再局限于对现行税种的微观操作分析，而是以宏观制度设计为视角，探讨了未来十年中国税制改革可能面临的深层次结构性挑战与优化路径。全书共分为五个核心篇章，近五十万字，汇集了多位国内顶尖税收经济学家和政策专家的最新研究成果。 【第一篇：税制结构与宏观经济韧性】 本篇深入剖析了税制结构对经济增长模式转型的内在影响。它超越了传统的“税负轻重”讨论，着重于“税种结构”的合理性。 1. 财产税体系的现代化重构： 详细论述了房地产税（房产税和土地增值税）立法推进的复杂性，分析了其在调节收入分配、平抑资产泡沫中的关键作用，并借鉴国际经验，设计了适应我国“双循环”战略的土地-房产存量税收调节模型。 2. 流转税与所得税的协同优化： 探讨了增值税在深化改革中如何进一步激发中小微企业活力的机制设计，特别关注了数字化交易中增值税链条的风险防范与监管创新。在所得税层面，本书首次系统性地提出了“综合收入税”改革的理论框架，旨在整合资本所得与劳动所得，以应对高净值人群财富集中的挑战。 3. 环境税费改革与绿色转型： 详细剖析了碳税、资源税等环境税种在激励绿色技术创新方面的政策工具箱，并评估了“碳价形成机制”对产业结构调整的量化影响。 【第二篇：国际税收协定与BEPS治理的本土化应对】 面对全球税基侵蚀与利润转移（BEPS）的严峻挑战，本篇提供了极具前瞻性的应对策略。 1. 数字经济税收的全球共识与中国实践： 详尽梳理了OECD“双支柱”方案的最新进展，并重点分析了中国企业在“全球最低企业所得税”（Pillar Two）框架下，其海外利润和供应链布局面临的税务重构成本与合规压力。本书提出了本土化实施的路线图，强调保障国家税收主权与吸引外资的平衡点。 2. 反避税规则的精细化升级： 针对日益复杂的跨境投资结构，本书对“一般反避税规则”（GAAR）的司法适用性、转让定价同期资料（Master File/Local File）的实质性审查标准进行了深入研究，特别关注了无形资产定价和融资安排的合理性判断。 3. 税收协定网络的优化与“一带一路”风险管控： 分析了中国与其他新兴经济体签订税收协定中面临的税收管辖权冲突点，并提出了一套基于风险等级评估的税收协定网络动态调整机制。 【第三篇：地方财政与区域税收事权改革】 本篇将视野投向中央与地方的财政关系，探讨税收权力在国家治理体系中的再分配问题。 1. 分税制改革的深层逻辑演进： 回顾了1994年分税制建立的历史背景，并着重分析了过去三十年间，地方政府事权扩大与财权相对固化之间的结构性矛盾，特别是地方政府债务风险与税源结构失衡的关联性。 2. 地方税体系的现代化构建： 系统性地提出了构建独立、稳定的地方主体税种体系的必要性，对地方层面的不动产税、地方消费税（如旅游税、文化娱乐税）的可行性进行了跨省份的比较分析。 3. 税收法定原则下的地方立法空间： 研究了《税收征收管理法》修订背景下，地方人大在税收条例制定上的权限边界，以确保税收法定精神在基层落实到位。 【第四篇：税收征管的数字化转型与风险治理】 本篇聚焦于信息技术革命对传统税收征管模式的颠覆性影响。 1. “智慧税务”平台的技术架构与数据治理： 详细介绍了基于大数据、云计算和区块链技术构建的新一代税务风险预警模型，分析了税务稽查从“经验驱动”向“数据驱动”转型的路径依赖和技术瓶颈。 2. 税收执法中纳税人权利保护： 探讨了在高度信息化的征管环境下，如何界定和保护纳税人的“信息隐私权”和“陈述申辩权”，提出了建立独立的税务申诉复议机制的构想。 3. 跨境数据流动与税务信息交换： 针对国际税收透明度要求的提高，本书分析了CRS（金融账户涉税信息自动交换标准）实施中的难点，以及中国在应对跨国数字平台税收信息获取方面的技术准备。 【第五篇：面向未来的税收理论与伦理反思】 收官之篇提升至哲学与伦理高度，探讨税收制度背后的价值取向。 1. 代际公平与代内公平的税收权衡： 分析了当前税制设计中对未来世代的潜在负担（如养老金与环境成本），以及如何通过税收政策工具在不同代际群体间实现资源分配的合理性。 2. 税收激励的边界与行为经济学视角： 引入行为经济学理论，研究税收政策（如税率变化、退税流程设计）如何影响纳税人的“依从性”和“行为偏差”，从而优化政策的实际落地效果。 3. 税收的社会契约论再审视： 结合现代治理理念，重新探讨了公民对税收制度的信任基础，主张透明、稳定的税收制度是提升社会契约有效性的根本保障。 【本书特色】 本书的显著特点在于其理论的深度与实践的广度的高度结合。它不仅提供了对复杂税制问题的深刻学术洞察，更重要的是，为政策制定者和税务实务工作者提供了系统化、可操作的优化建议。全书语言严谨，数据支撑详实，是理解中国税制改革复杂性、把握未来政策走向的必备参考书。

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