具体描述
全球化时代“世界是平的”，同一个“地球村”里的各国经济关联度不断提高，某项重要经济政策调节往往会“牵一而发动全身”，又演变为“举一策而动全球”，更何况美国作为头号强国，做出特朗普总统启动的大力度减税，全球生产要素向美国的流动岂不会更如进入“一马平川”之境？“制造业重回美国”——当然是与新技术革命、人工智能前沿创新等相结合的“螺旋式上升”的“重回”，早已给人们留下了深刻印象，再加上减税这一招其“外溢性”将举世瞩目，全球经济中的竞争格局将会发生什么样的重大演变？作为美国主要贸易伙伴之一的中国，将受到多大的冲击？
这本书对“头号强国”美国现代化崛起称雄过程中的百多年税制改革历程作出回顾，继而分析美国减税的影响，预测、展望其前景，再扩展至不同国家税收特点的比较，勾画财政所客观受到的“三元悖论”制约，然后展开讨论中国如何应对美国减税的基本要领和深化中国税制改革的基本思路。
作者简介
贾康 ……中国财政科学研究院研究员、博导，中国财政学会顾问，中国财政学会PPP专业委员会主任委员，国家发改委PPP专家库专家委员会成员，北京市等多家人民政府咨询委员，北京大学等多家高校特聘教授。1995年享受政府特殊津贴。1997年被评为国家百千万人才工程高层次学术带头人……。孙冶方经济学奖、黄达—蒙代尔经济学奖和中国软科学大奖获得者。国家“十一五”、“十二五”和“十三五”规划专家委员会委员。曾长期担任财政部财政科学研究所所长。1988年曾入选亨氏基金项目，到美国匹兹堡大学做访问学者一年。2013年，主编《新供给：经济学理论的中国创新》，发起成立“华夏新供给经济学研究院”和“新供给经济学50人论坛”（任首任院长、首任秘书长），2015年出版《新供给经济学》专著；2016年出版《供给侧改革：新供给简明读本》、《供给侧改革十讲》、《中国的坎：如何跨越“中等收入陷阱”》。2017年领衔出版《中国住房制度与房地产税改革》、《新供给：创新发展攻坚突破》、《构建现代治理基础：中国财税体制改革40年》等。
梁季，经济学博士，研究员。1995年本科毕业于同济大学计算机系，之后进入江苏省徐州市国家税务局工作，1999—2005年进入中国人民大学财政金融学院攻读博士学位。2005年至今就职于财政部财政科学研究所，期间（2010—2012年）进入国家信息中心博士后科研工作站从事博士后研究工作，2014年12月至2015年12月在加拿大卡尔加里大学访学一年。研究领域为税收政策、财政体制以及国民收入分配等。出版专著2部，参编多部，曾在《财政研究》、《税务研究》等期刊发表文章数十篇，文章被《新华文摘》全文转载，参与多项课题研究，多项成果获奖。
刘薇，经济学博士。中国财政科学研究院（原财政部财政科学研究所）金融研究中心副研究员、硕士生导师……；中国新供给经济学50人论坛特邀研究员。主要研究领域为财政理论与政策、财政金融的关系协调、地方政府投融资、新供给经济学理论与政策。
孙维，中国财政科学研究院助理研究员，主要研究方向为财税理论与政策。现有合著3部，独立或协作发表论文20余篇。曾获2013年首届全国科技金融征文一等奖，2015年财政部财政工作优秀论文二等奖，2017年全国优秀财政理论研究成果三等奖。
目录信息
第一章 美国百年税制改革历程回顾 / 001
第一节 美国进步时代的社会改良与税制变革 / 003
第二节 鸟瞰美国现代化进程 / 020
第三节 里根政府之前的两次减税改革 / 024
第四节 里根政府的减税改革 / 029
第五节 小布什政府的减税改革 / 043
第六节 奥巴马政府的减税改革 / 052
第二章 美国减税的影响和预测 / 055
第一节 特朗普税改序曲与背景 / 057
第二节 特朗普税改为企业和个人减负 / 068
第三节 特朗普税改的效应与前景展望 / 076
第三章 税制基本特点与比较研究和财政的
“三元悖论” / 085
第一节 主要经济体的税制特点 / 087
第二节 中美税制改革的比较 / 097
第三节 中美都要减税，但中国需防止“东施效颦” / 123
第四节 财政“三元悖论”与“中等收入陷阱” / 132
大国税改：中国如何应对美国减税｜
第四章 中国如何应对美国减税 / 155
第一节 中国企业减负需要正税与税外齐减 / 157
第二节 减负与大部制改革 / 192
第三节 税改的中国样本：营改增及相关变革 / 202
第四节 中国税改难点聚焦：个人所得税、
房地产税等直接税 / 210
第五节 深化中国税收制度改革 / 243
第六节 财政减收增支压力下的 PPP 机制创新 / 257
第七节 中国税改中宏观政策调控的协调 / 279
第八节 思想再解放，改革再深入 / 303
· · · · · · (收起)
读后感
《大国税改》：很多人不认同十年前的四万亿刺激计划，认为是饮鸩止渴，但在全球金融危机的浪潮下，我很认可一句话“信心比什么都重要”。中美打贸易战，中国股市波动的厉害，根本还是信心问题，相比贸易战，特朗普减税的外溢性对我们的影响反而更大一些，从曹德旺那次发言所引...
评分《大国税改》：很多人不认同十年前的四万亿刺激计划，认为是饮鸩止渴，但在全球金融危机的浪潮下，我很认可一句话“信心比什么都重要”。中美打贸易战，中国股市波动的厉害，根本还是信心问题，相比贸易战，特朗普减税的外溢性对我们的影响反而更大一些，从曹德旺那次发言所引...
评分《大国税改》：很多人不认同十年前的四万亿刺激计划，认为是饮鸩止渴，但在全球金融危机的浪潮下，我很认可一句话“信心比什么都重要”。中美打贸易战，中国股市波动的厉害，根本还是信心问题，相比贸易战，特朗普减税的外溢性对我们的影响反而更大一些，从曹德旺那次发言所引...
评分《大国税改》：很多人不认同十年前的四万亿刺激计划，认为是饮鸩止渴，但在全球金融危机的浪潮下，我很认可一句话“信心比什么都重要”。中美打贸易战，中国股市波动的厉害，根本还是信心问题，相比贸易战，特朗普减税的外溢性对我们的影响反而更大一些，从曹德旺那次发言所引...
评分《大国税改》：很多人不认同十年前的四万亿刺激计划，认为是饮鸩止渴，但在全球金融危机的浪潮下，我很认可一句话“信心比什么都重要”。中美打贸易战，中国股市波动的厉害，根本还是信心问题，相比贸易战，特朗普减税的外溢性对我们的影响反而更大一些，从曹德旺那次发言所引...
用户评价
《大国税改》这本书，我拿到手的时候，其实是有点犹豫的。毕竟“税改”这两个字，听起来就带着点枯燥和专业，我担心会是那种充斥着晦涩难懂的经济理论和数字的学术著作，阅读起来会非常吃力。但又因为“大国”这两个字，又勾起了我的好奇心，一个大国进行的税制改革，其背后必然牵扯着方方面面，影响着无数人的生活，这其中的故事一定不简单。当我翻开第一页，尝试着去理解作者想要传递的信息时，我发现我的担忧是多余的。作者并没有直接抛出那些让我头疼的专业术语，而是以一种非常平实的语言，将复杂的税制改革置于一个宏观的国家发展背景下进行解读。他似乎在告诉我，税收不仅仅是政府的收入来源，更是国家调控经济、实现社会公平的重要工具。我开始思考，那些我习以为常的税收政策，究竟是如何一步步演变而来，又将如何塑造我们国家的未来。整本书给我的感觉，就像是在聆听一位经验丰富的智者，娓娓道来一个国家在转型时期所面临的深刻变革，而税制改革，正是这场变革中一个至关重要的切入点。我迫不及待地想知道，作者会从哪些历史视角、哪些经济逻辑来剖析这场“大国税改”。
评分这本书的视角非常独特，它没有将“大国税改”仅仅局限于国内的视角，而是将其置于全球经济格局下进行审视。我之前阅读过的很多关于经济的书籍，大多侧重于国内的政策分析，而《大国税改》却罕见地将中国的税制改革与国际税收规则、全球经济一体化等议题相结合。作者似乎在告诉我，在一个日益全球化的时代，任何国家的经济政策，都无法脱离世界经济的大背景。他深入分析了国际税收竞争、跨国资本流动对国内税制的影响，以及中国税制改革如何在全球经济舞台上扮演更重要的角色。这种宏大的视野，让我看到了中国税制改革的深度和广度，也让我对中国在全球经济中的地位有了更深刻的认识。这本书不仅让我了解了“大国税改”的国内逻辑，更让我理解了它在全球语境下的战略意义。我感觉自己仿佛站在了一个更高的维度，去审视这场波澜壮阔的经济变革。
评分《大国税改》这本书，如同打开了一扇通往国家经济脉络的窗户。我一直对国家层面的政策制定感到好奇，特别是那些看似遥远却又深刻影响我们生活的税收政策。作者以一种抽丝剥茧的方式，将“大国税改”这一宏大命题，分解成一系列可理解的逻辑链条。我发现，税收政策的设计，并非仅仅是为了增加财政收入，它更承载着国家发展的战略意图，是调控经济运行、优化资源配置、促进产业升级的关键手段。书中对不同税种的功能、税率变化的影响、以及税制改革如何与国家整体发展战略相呼应的探讨，让我对国家的经济宏观调控有了全新的认识。我开始理解，每一次税制的微调，都可能牵动着国民经济的神经末梢，而每一次重大的税制改革，更是对国家发展方向的一次深刻重塑。这本书让我明白，作为一名公民，理解国家的税收体系，就是理解国家如何运作，如何努力让我们所生活的这片土地变得更好。
评分《大国税改》这本书，给我的感觉就像是在阅读一部波澜壮阔的史诗，只不过它的主角不是英雄人物，而是国家政策的演变和时代变迁的脉络。作者在书中并没有采取那种枯燥乏味的叙述方式，而是将复杂深奥的经济学原理，融入到生动的故事和深刻的洞察之中。我仿佛看到了，在漫长的历史长河中，国家如何一次又一次地调整税收的“指挥棒”，以应对不同的挑战，抓住发展的机遇。书中对不同历史时期税制改革的梳理，让我看到了改革的曲折与不易，也让我感受到了国家在发展道路上所付出的智慧与努力。它不仅仅是一本关于税收的书，更是一部关于国家发展与进步的教科书。我从中看到了国家如何通过税制的不断完善，来促进经济的繁荣，实现社会的公平，并最终走向更加强大的未来。这本书让我对“大国税改”这个概念，产生了由衷的敬佩之情。
评分说实话，读《大国税改》的过程，就像是在进行一场思维的探险。我本以为会看到的是一份份冰冷的报表和冗长的法律条文，但这本书却让我看到了税制改革背后鲜活的生命力。作者并没有将重点放在技术性的细节上，而是巧妙地将宏观的政策调整与微观的社会影响巧妙地连接起来。我仿佛看到了改革浪潮中，不同群体——从普通百姓到大型企业——所经历的阵痛与希望。他提出的一个观点，让我印象特别深刻：税制改革并非一蹴而就，它是一个充满博弈、妥协与不断试错的动态过程。在书中，我看到了不同的利益诉求是如何被平衡，不同的改革方案是如何被权衡，最终是如何形成一个既能推动国家发展，又能最大程度兼顾社会公平的政策框架。这种对改革过程的深入剖析，让我对“大国税改”有了更立体、更人性化的理解。我不再把它看作是一个纯粹的经济现象，而是将其视为一个国家在时代洪流中，不断寻求自我完善与进步的生动写照。这本书让我意识到，理解税改，更重要的是理解改革背后的人心与智慧。
评分第三四章比较有意思，长了些姿势。比如增值税被称为“中性税”，但它的收入规模大的地区往往不是消费规模大的区域，但后者承担实际的税负，这也带来了地方政府更有动力“抓工业上项目”，对去产能是逆向激励。而其他国家多是将增值税作为中央税，然后转移支付给地方（但这又不能调动地方政府的积极性）。 还有房产税的意义也很有意思，“民主税”的特征有利于转变政府职能，以前从来没意识到过。
评分应对部分的诸多建议，已经变成了当今的财税政策。另外，书中介绍的基于克鲁格曼“不可能三角”的财政分配的不可能三角理论，是分析当今宏观财税政策的极佳工具。
评分应对部分的诸多建议，已经变成了当今的财税政策。另外，书中介绍的基于克鲁格曼“不可能三角”的财政分配的不可能三角理论，是分析当今宏观财税政策的极佳工具。
评分一般
评分财政对于经济体的参与者来说是义务，与生带有强制性。法制与透明才能给予财政解释和规范。书中很多中肯之言，阐述出现实问题，很值得阅读和体会。对于金融、经济的研究者来说是重要的参考，以此出谋划策，深入调研，研究破题良策。最后加一句，中国的改革无论是金融改革，还是财政改革，都是一个系统性工程，难度可想而知，需要有梦想之人继续奋斗。
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