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页数:347

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出版时间:2009-5

价格:38.00元

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isbn号码:9787509512791

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• 财务会计
• 会计
• 查账
• 实务
• 财务
• 记账
• 会计学
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• 会计基础
• 账务处理

现代企业风险管理与内部控制体系构建：理论、实务与前沿展望 图书简介 在瞬息万变的商业环境中，企业的稳健运营已不再仅仅依赖于卓越的市场表现，更深刻地植根于其内部治理的韧性与风险的有效管控能力。本书《现代企业风险管理与内部控制体系构建：理论、实务与前沿展望》旨在为企业管理者、风险控制专业人员以及相关领域的研究者提供一套全面、深入且极具操作性的指导框架。我们摒弃了对基础概念的重复阐述，聚焦于当前复杂的商业生态对企业治理提出的新要求，特别是如何将风险管理（ERM）与内部控制（IC）深度融合，并利用前沿技术提升管控效能。 第一部分：重塑风险思维——从合规驱动到价值驱动的转型 本部分着眼于现代企业风险理念的深刻变革。我们不再将风险视为必须规避的负面因素，而是将其视为影响企业战略目标实现的关键变量。 第一章：战略导向的风险识别与情景分析 超越传统风险矩阵： 详细解析了如何构建多维度的风险图谱，区分战略风险、运营风险、财务风险和合规风险，并阐明它们之间的相互作用。重点探讨了“黑天鹅”事件与“灰犀牛”事件的识别机制。 前瞻性风险情景规划： 引入情景分析方法（Scenario Analysis），指导企业构建高、中、低不同冲击程度的未来情景，评估企业在不同宏观经济、技术迭代或地缘政治变化下的生存能力与弹性。 利益相关者风险期望的对齐： 探讨了如何将股东、监管机构、客户等不同利益相关者的风险容忍度纳入企业风险偏好（Risk Appetite）的设定中，确保风险管理活动与企业价值创造目标保持一致。 第二章：风险治理结构的优化与问责机制 董事会与管理层的风险责任划分： 深入分析了董事会风险委员会的职能边界，阐述了“三道防线”模型（Three Lines Model）在不同组织架构中的灵活应用，避免权责不清导致的风险真空地带。 风险文化的渗透与培养： 探讨了如何通过高层倡导、激励机制设计以及日常沟通，将风险意识内化为组织基因。特别关注了“报告的勇气”（Speak-up Culture）在早期风险暴露中的决定性作用。 风险报告的有效性： 讨论了面向决策层的风险仪表板（Risk Dashboard）设计原则，强调报告应聚焦于关键风险指标（KRIs）的趋势分析，而非仅仅是事件罗列。 第二部分：内部控制体系的精细化与自动化 本部分专注于如何超越传统的流程控制，构建一个适应数字化转型的、高效且具有前瞻性的内部控制体系。 第三章：流程再造与控制嵌入设计（Control by Design） 端到端流程的控制点优化： 选取了采购、销售回款、存货管理等核心业务流程，演示如何进行流程映射与瓶颈分析，并在此基础上植入控制措施，而非事后补救。 COSO框架的实务深化应用： 结合最新的COSO《内部控制——整合框架》，讲解如何将控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动五要素，系统性地应用于复杂的跨部门协作中。 控制自动化与技术应用的结合： 探讨了如何利用流程挖掘（Process Mining）技术识别现存流程的偏差和控制失效点，并为控制自动化（如RPA在审批流中的应用）奠定数据基础。 第四章：信息系统控制与数据安全治理 信息系统通用控制（ITGC）的深化实践： 详细阐述了访问权限管理、程序变更控制、系统运维控制等关键ITGC要素的实施标准，特别是针对云环境和SaaS应用的特殊控制要求。 关键业务应用控制（BAUC）的定制化： 针对ERP系统中的关键业务场景（如收入确认、资产折旧），设计具有针对性的应用层控制，确保交易数据的完整性、准确性和合规性。 数据治理与隐私保护的控制集成： 在GDPR、CCPA等数据法规背景下，探讨企业如何将数据生命周期管理中的合规要求嵌入到日常的控制活动中，防止数据泄露和不当使用。 第三部分：前沿技术赋能风险与控制 随着人工智能和大数据技术的成熟，传统的风险与控制职能正面临一次技术驱动的范式转变。 第五章：大数据分析在风险预警中的应用 异常检测模型的构建与优化： 介绍基于统计学和机器学习（如孤立森林、隔离树）的异常交易识别方法，并结合具体业务数据（如费用报销、采购订单）进行模型训练和实战演练。 社交网络分析（SNA）在关联交易穿透中的潜力： 展示如何通过SNA技术，揭示隐蔽的关联方关系和潜在的利益输送网络，极大增强对舞弊行为的早期发现能力。 预测性风险建模： 探讨如何利用历史数据构建风险预测模型，提前量化特定风险事件发生的概率及其潜在损失，指导资源分配。 第六章：机器人流程自动化（RPA）与持续监控 RPA在控制活动的实施： 重点介绍RPA如何承担重复性、规则明确的控制任务，如自动核对银行流水与系统账目、自动检查合同条款符合性等，从而释放人力资源专注于高价值的判断性工作。 持续监控（Continuous Monitoring, CM）体系的搭建： 阐述了CM的核心逻辑，即通过自动化工具对关键控制点进行7x24小时不间断的验证，确保控制在“实时”层面有效运行。 控制有效性评估的自动化： 如何利用CM系统自动生成控制测试结果报告，实现对内部控制有效性的快速、客观评估，取代传统的抽样测试。 第四部分：风险管理与控制的整合实践与报告 本部分侧重于将前述理论和技术转化为企业实践，并有效地向内外部进行沟通。 第七章：企业全面风险管理（ERM）的实施路线图 风险文化与战略的融合落地： 提供一套详细的ERM导入计划，包括差距分析、试点项目选择、跨部门协作机制的建立。 建立有效的风险容忍度计量体系： 讲解如何将抽象的风险偏好转化为可量化的指标，指导业务部门在日常决策中进行风险权衡。 风险管理与绩效考核的挂钩机制： 探讨如何设计激励机制，奖励那些在追求业务目标的同时，成功管理或降低了风险的团队和个人。 第八章：综合报告与监管合规的集成 非财务信息披露中的风险叙述： 针对ESG（环境、社会和治理）报告要求日益提升的趋势，指导企业如何将气候变化风险、供应链劳工风险等非财务风险，有条理地纳入年度报告的风险章节。 内外部审计协作的效率提升： 论述如何通过信息共享和统一的风险评估基础，实现内部审计、外部审计与管理层对风险认知的同步，避免重复劳动和报告冲突。 监管科技（RegTech）的应用前瞻： 简要展望RegTech如何帮助企业自动化处理繁复的监管报告要求，确保合规的及时性和准确性。 结语：面向未来的企业韧性 本书的最终目标是帮助读者构建一个动态的、自适应的风险管理和内部控制生态系统，使企业不仅能够抵御已知的冲击，更能具备识别和应对未来未知挑战的“韧性”（Resilience）。本书内容侧重于 方法论、技术应用和高阶治理，是企业进行风险管理体系升级、推动数字化转型背景下内部控制优化的必备参考书。

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坦白说，我对“会计查账实务”这个书名有些好奇，因为我本身并非科班出身的会计专业人士，但一直在工作中接触到一些财务数据，有时会感觉自己对这些数据的理解不够深入，缺乏一种“刨根问底”的精神。我希望这本书能够用一种相对易懂的方式，将复杂的查账流程和技巧呈现出来，让我这个“外行人”也能理解并掌握一些基本的查账思路。我希望它能够帮助我更好地理解财务报表的背后逻辑，甚至能够在我自己的工作中，对一些关键的财务数据进行初步的审视。我期待这本书能给我打开一扇新的大门，让我对会计这个专业领域有更深层次的认识。

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我对“会计查账实务”这个书名充满了期待，因为我一直认为，会计的价值不仅仅在于记录和报告，更在于对企业财务状况的深入洞察和风险预警。查账工作在我看来，就是一种对企业健康度的“体检”，它能够发现潜在的问题，并为企业提供改进的建议。我希望能从这本书中学习到如何进行有效的风险识别和评估，如何设计切实可行的查账程序，以及如何运用恰当的证据来支持查账结论。我尤其希望它能包含一些关于如何应对审计师、如何与被查单位沟通等方面的经验分享，这些都是在实际工作中非常重要的软技能。

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我之所以会被这本书吸引，是因为我一直以来都对细节有着近乎苛刻的要求，无论是在生活还是工作中，我总喜欢探究事物背后的原因。在接触财务工作的一段时间里，我发现许多问题往往隐藏在看似平淡无奇的数字之间，而查账恰恰是一种能够将这些隐藏的问题暴露出来的有力工具。这本书的书名“会计查账实务”让我感觉到它是一种能够满足我这种探究欲的读物，我希望能从中学习到系统化的查账方法，包括如何制定查账计划，如何收集和分析证据，以及如何撰写查账报告。我更希望能看到一些关于如何识别和防范财务舞弊的案例，这对我来说具有很大的启发意义。

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在翻阅这本书之前，我曾尝试通过一些网络论坛和视频资料来学习查账的知识，但感觉信息碎片化严重，而且很多内容都停留在基础概念的讲解上，对于如何真正开展一次查账工作，缺乏系统性的指导。市面上也看过一些会计基础知识的书籍，但它们更多侧重于账务处理流程，而非对异常情况的发现和分析。而“会计查账实务”这个书名，则恰恰填补了我在这方面的空白。我渴望了解的不仅仅是“账本”本身，更是如何通过对账本的细致审视，找出其中的蛛丝马迹，从而判断是否存在舞弊、错误或者效率低下的地方。这本书能否提供一些关于查账的思路、方法论，甚至是一些实用的工具和技巧？我非常期待它能够像一位经验丰富的老师，引领我一步步走进查账的世界。

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这本书的书名“会计查账实务”立刻吸引了我的注意，因为我一直对那些能够发现隐藏在数字背后的真相的工作充满好奇。我深信，一个健康的财务系统离不开有效的监督和审计，而查账正是这种监督和审计的重要组成部分。我希望这本书能够深入浅出地讲解查账的原理和方法，并结合实际案例，让我能够更清晰地理解查账的流程和关键点。我尤其希望它能涵盖一些关于如何识别异常交易、如何进行穿行测试、以及如何利用数据分析技术来提高查账效率的内容。我期待这本书能成为我学习会计查账知识的“敲门砖”，为我打开更广阔的学习空间。

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这本书的包装给我一种非常专业和有分量的感觉，这让我对它的内容充满了信心。我一直认为，会计工作不仅仅是数字的堆砌，更是对企业运营状况的真实反映，而查账就是确保这种反映的准确性和可靠性的重要环节。我曾经在一些企业管理类的书籍中读到过关于内部控制的重要性，而查账无疑是检验内部控制有效性的重要手段。我希望这本书能够深入浅出地讲解查账的原理和方法，并且能够结合实际的案例，让我理解在不同的行业和企业规模下，查账的侧重点和方法会有哪些不同。我特别想知道，在现代信息技术飞速发展的背景下，查账的方式方法是否也发生了相应的变化，这本书是否会介绍一些利用科技手段进行查账的案例。

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我对“会计查账实务”这个书名非常感兴趣，原因在于我一直认为，会计不仅仅是一门学科，更是一种思维方式，而查账则是这种思维方式的极致体现。我希望这本书能够提供一些关于如何培养批判性思维和逻辑分析能力的方法，尤其是在面对复杂的财务数据时。我希望能从中学习到如何识别潜在的风险点，如何设计有效的查账程序，以及如何在查账过程中保持客观和独立。我对书中的“实务”二字尤为看重，期待它能包含一些真实的案例，通过对这些案例的分析，让我能够更直观地理解查账工作所面临的挑战和应对策略。

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我对这本书抱有极高的期待，主要是因为我对会计行业的未来发展充满了信心，并且认为查账技能是任何一个优秀的会计人员都应该具备的核心能力。在日常工作中，我经常会接触到一些财务报表，有时会对其数据的合理性产生疑问，但苦于没有专业的知识和方法去进一步核实。这本书的书名“会计查账实务”让我觉得它可能提供了一种系统化的解决方案，能够帮助我识别潜在的财务风险，提高对财务信息的判断能力。我希望能从中学习到如何进行风险评估，如何设计查账程序，以及在实际工作中遇到各种复杂情况时，应该如何应对。我更看重的是书中的“实务”二字，这意味着它应该包含了大量的案例分析和操作指南，能够让我学有所用。

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这本书的封面设计给我留下了深刻的印象，那种沉稳而专业的色调，搭配上简洁有力的书名“会计查账实务”，瞬间就吸引了我。我一直对会计这个领域充满了好奇，尤其是那些幕后的“侦探”工作，查账无疑是其中最关键的一环。我曾经在一些财会相关的文章里看到过对查账工作重要性的描述，但总是觉得有些浮于表面，缺乏对实际操作的深入了解。这本书的书名直接点明了主题，让我看到了一个深入探索这个领域的希望。我期待它能不仅仅是理论的堆砌，更能提供一些接地气的案例和实操技巧，让我能够窥见这个看似神秘的职业的真实面貌。我希望通过阅读这本书，能够更清晰地理解会计工作的严谨性，以及查账在维护企业健康运行中所扮演的关键角色。

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在阅读这本书之前，我曾对会计查账这一领域了解有限，更多的是从影视作品中看到一些戏剧化的情节，但知道那距离真实的查账工作还有很大的距离。我一直想深入了解会计查账的实际操作流程，以及它在维护企业合规性和防范风险方面的具体作用。这本书的书名“会计查账实务”恰好点明了这一点，我希望它能从理论到实践，全面地介绍查账的各个环节，包括前期准备、现场执行、证据收集、风险评估以及最终的报告撰写。我期待它能提供一些实用的技巧和注意事项，帮助我理解如何在实际工作中有效地开展查账工作，并能够从中获得一些有价值的经验。

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