具体描述
《Excel财务应用》是在职业活动导向型教学思想的指导下，在对市场做充分调研和分析的基础上，通过会计岗位工作任务和职业能力分析，围绕会计工作岗位任职人员所需知识和职业能力进行构思和编写的。全书共分为六个模块和两个附件，分别是：现金日记账管理系统、银行存款管理系统、薪酬核算系统、固定资产核算系统、总账处理系统、财务会计报告系统、数据综合管理、成本核算系统。各个模块和附件中又分为多个工作任务，对Excel 财务应用进行了系统全面的讲解。《Excel财务应用》适用于中等、高等职业院校财经类专业学生对Excel 电子表格的学习，也可适用于物流管理、营销策划、商务文秘等商管类专业学生的专业能力拓展训练。
《Excel财务应用》 一、 财务分析的基石：Excel数据处理与可视化 在当今信息爆炸的时代，数据已成为企业决策的核心驱动力。然而，原始数据的堆积并不能直接转化为有价值的洞察。本书将带领读者深入Excel强大的数据处理与可视化功能，为构建科学、精准的财务分析体系奠定坚实基础。 数据清洗与整理：告别杂乱，拥抱精准 文本数据的处理： 掌握Excel强大的文本函数（如LEFT, RIGHT, MID, FIND, SEARCH, SUBSTITUTE, REPLACE, TEXTJOIN等），能够高效地从大量的文本数据中提取关键信息，例如从地址信息中拆分省份、城市、区县；从产品编码中解析产品类别、型号；从合同文本中提取重要条款。我们将学习如何利用“分列”功能，根据分隔符或固定宽度快速将单一列的文本数据拆分成多列，省去手动逐行复制粘贴的繁琐。 数值数据的规范化： 识别并处理数据中的异常值、缺失值（通过查找与替换、条件格式、高级筛选、删除重复项等）。理解并应用TRIM函数去除多余的空格，避免因空格差异导致的数据匹配失败。针对不同格式的数字（如百分比、货币、日期），学会使用“设置单元格格式”进行统一，确保数据的可计算性。 日期与时间的管理： 深入理解Excel如何存储和处理日期与时间，掌握DATE, YEAR, MONTH, DAY, HOUR, MINUTE, SECOND, WEEKDAY, EOMONTH, WORKDAY等函数，能够灵活地进行日期计算、跨年统计、工作日判断等。例如，计算项目周期、预估到期日、分析年度内各月份的销售情况。 条件格式的妙用： 不仅仅是简单的突出显示，我们将探索条件格式在识别潜在风险、高亮关键指标、可视化数据趋势方面的强大能力。例如，使用条件格式自动标记出超出预算的支出、低于预期的销售额、超过一定天数的逾期款项。 数据透视表的进阶：洞察企业运营的微观与宏观 从入门到精通： 建立数据透视表并非终点，本书将深入挖掘其高级应用。我们将讲解如何设置字段列表，巧妙地调整行、列、值区域的布局，以满足不同的分析需求。 计算字段与计算项： 掌握创建计算字段（如销售利润率、费用占比）和计算项（如同比、环比增长率）的方法，将原始数据直接转化为可直接分析的财务指标，极大地简化了复杂计算的过程。 分组与切片器： 学会按日期（年、季度、月）、数值范围、自定义组进行数据透视表的汇总与分组，便于从不同维度审视财务数据。利用切片器和时间线，实现动态交互式的数据筛选和分析，让数据呈现更加直观和灵活。 多数据源整合： 探索如何将来自不同工作表甚至不同工作簿的数据整合到同一数据透视表中进行分析，实现全面的企业财务状况审视。 图表的力量：让枯燥的数字“说话” 选择最合适的图表类型： 针对不同的分析目标（趋势分析、比较分析、构成分析、分布分析），推荐并讲解最适合的图表类型，如折线图、柱状图、饼图、散点图、雷达图、组合图等。 美化与增强图表： 不仅仅是生成图表，更要让图表具有信息传达力和视觉吸引力。学习如何调整图表标题、坐标轴、数据标签、图例、背景色，以及添加趋势线、误差线，使图表更具专业性。 动态图表与交互式报表： 探索利用Excel的滚动条、组合框、复选框等窗体控件，结合数据透视表或公式，创建动态图表，使报表能够根据用户选择的变化而实时更新，提升报表的可读性和互动性。 二、 财务建模的艺术：构建灵活、可预测的财务预测 财务建模是财务分析的核心能力之一，本书将引导读者系统地构建各种财务模型，从而实现对企业未来财务状况的预测与评估。 损益表（Income Statement）的构建与预测： 历史数据分析： 利用Excel函数和透视表，对历史营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等进行归纳与分析，找出各项目的增长趋势、占比变化。 收入预测模型： 学习基于历史数据、市场趋势、销售计划等多种因素，构建不同收入预测模型，如基于增长率的预测、基于销售额的预测、基于市场份额的预测。 成本与费用预测： 掌握如何根据收入水平、经营规模、通货膨胀率等因素，预测未来成本与费用的变化。理解固定成本与变动成本的区别，构建精细化的成本预测模型。 利润预测： 整合收入与成本预测，生成不同情景下的毛利润、营业利润、净利润预测，并深入分析利润的关键驱动因素。 资产负债表（Balance Sheet）的构建与预测： 资产预测： 预测流动资产（如存货、应收账款）和非流动资产（如固定资产、无形资产）的未来变动。理解营运资本管理与资产预测的关系。 负债预测： 预测短期负债（如应付账款、短期借款）和长期负债（如长期借款、应付债券）的未来偿还与新增情况。 所有者权益预测： 预测实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等所有者权益的变化，包括股利分配、利润留存等。 平衡恒等式验证： 确保预测的资产负债表能够满足“资产=负债+所有者权益”的基本恒等式，并通过自动化校验机制提升模型准确性。 现金流量表（Cash Flow Statement）的构建与预测： 经营活动现金流预测： 基于损益表和资产负债表的预测，预测经营活动产生的现金流量。理解净利润与经营活动现金流之间的调整项，如折旧摊销、存货变动、应收应付变动等。 投资活动现金流预测： 预测企业在固定资产、长期投资等方面的现金流入与流出。 筹资活动现金流预测： 预测企业在借款、发行股票、偿还债务、发放股利等方面的现金流入与流出。 现金流预测在营运资金管理中的应用： 分析现金周转情况，评估企业短期偿债能力，预测潜在的现金流缺口，并提出相应的融资或营运优化建议。 敏感性分析与场景分析：应对不确定性，评估风险 敏感性分析（Sensitivity Analysis）： 学习利用Excel的数据表格（Data Table）功能，分析单个关键变量（如销售增长率、原材料价格）的变化对财务指标（如净利润、现金流）的影响程度。 场景分析（Scenario Analysis）： 构建“乐观”、“中性”、“悲观”等不同的经营场景，并预测在不同场景下企业的财务表现。利用Excel的方案管理器（Scenario Manager）可以更系统地进行场景管理。 蒙特卡洛模拟（Monte Carlo Simulation）： 介绍如何利用Excel插件或VBA，实现更复杂的随机变量模拟，从而评估财务指标的概率分布，为风险决策提供更全面的支持。 三、 财务决策的支持：从估值到预算，Excel的应用场景 本书将拓展Excel在更广泛的财务决策领域的应用，帮助读者提升分析能力和决策水平。 企业估值（Valuation）： 现金流折现法（DCF）： 学习构建DCF模型，预测未来自由现金流，并使用合适的折现率（WACC）计算企业内在价值。掌握NPV, IRR等关键指标的计算与解读。 可比公司分析法（Comparable Company Analysis）： 学习如何搜集与分析可比公司的财务数据，计算估值倍数（如P/E, EV/EBITDA），并将其应用于目标公司的估值。 先例交易分析法（Precedent Transactions Analysis）： 学习分析过往的并购交易案例，提取估值信息，为并购或融资提供参考。 预算编制与管理（Budgeting and Management）： 部门预算的制定： 引导读者学习如何分解企业整体目标，制定各部门的收入、成本、费用预算。 预算执行的跟踪与分析： 利用Excel创建预算与实际执行情况的对比报表，分析差异原因，并提出改进建议。 滚动预算（Rolling Budget）： 介绍滚动预算的理念与实现方法，使预算更具时效性和灵活性。 投资分析（Investment Analysis）： 项目投资评估： 学习使用NPV, IRR, Payback Period等指标，评估新项目的经济可行性。 股票与债券分析： 学习分析股票的历史收益率、波动性，计算股票的Beta值。运用Excel进行债券的收益率计算、久期分析等。 财务报表分析（Financial Statement Analysis）： 比率分析（Ratio Analysis）： 深入解读各种财务比率，如盈利能力比率（毛利率、净利率、ROE）、偿债能力比率（流动比率、速动比率、资产负债率）、营运能力比率（存货周转率、应收账款周转率）、成长能力比率等。 杜邦分析（DuPont Analysis）： 学习如何将净资产收益率（ROE）分解为多项关键指标，深入挖掘企业盈利能力的驱动因素。 趋势分析与比较分析： 将企业的财务指标与行业平均水平、竞争对手进行比较，识别优势与劣势。 VBA（Visual Basic for Applications）在财务领域的应用（选讲）： 对于有一定基础的读者，本书将介绍VBA在自动化财务流程、构建复杂计算模型、实现自定义函数等方面的应用潜力，为解决更高级的财务问题提供思路。 通过本书的学习，读者将能够熟练运用Excel这一强大的工具，将枯燥的财务数据转化为清晰的分析洞察，构建可靠的财务预测模型，为企业的战略决策提供坚实的财务支持。本书不仅仅是Excel函数的堆砌，更是一套系统性的财务分析与建模方法论的传授，旨在帮助读者真正掌握Excel在财务领域的应用精髓。
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