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出版者:The Institute of Internal Auditors, Inc.

作者:Jay R. Taylor

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:2005-06-01

价格:USD 30.00

装帧:Paperback

isbn号码:9780894135743

丛书系列:

图书标签:

• IT审计
• 信息系统审计
• 技术审计
• 风险管理
• 控制框架
• COBIT
• 信息安全
• 合规性
• 治理
• 审计指南

数字化转型时代的内部审计实践：驱动价值与应对风险的全面指南 图书名称： 数字化转型时代的内部审计实践：驱动价值与应对风险的全面指南 内容概要： 在当前这个技术以前所未有的速度重塑商业格局的时代，传统的审计方法已不足以应对企业所面临的复杂性与快速变化。本书旨在为内部审计专业人士提供一个全面、前瞻性的框架，帮助他们从传统的“合规检查者”角色，成功转型为驱动企业战略价值、有效管理新兴风险的“战略合作伙伴”。 本书深入探讨了在数字化、自动化和数据驱动的环境下，内部审计职能如何重塑其方法论、技术栈和人才结构，以确保组织在追求创新和增长的同时，保持稳健的治理基础。 --- 第一部分：重塑审计视角——数字化环境下的战略定位 第一章：理解驱动变革的宏观技术环境 本章首先界定了当前企业面临的主要技术趋势，包括云计算的深度应用、人工智能（AI）与机器学习（ML）的普及、物联网（IoT）的广泛部署，以及区块链技术在供应链和金融领域的潜力。我们分析了这些技术如何根本性地改变企业的运营模式、风险暴露面和价值创造路径。审计师不再只需要关注现有系统的控制有效性，更需要评估组织对未来技术的适应能力和战略部署的合理性。 第二章：内部审计职能的战略转型 讨论了内部审计如何从成本中心转变为价值中心。这要求审计团队清晰地理解企业的核心战略目标，并将审计资源精准对焦于对实现这些目标构成最大威胁或最大机遇的领域。重点阐述了如何建立一个以风险为基础、与企业战略紧密对齐的年度审计计划，强调前瞻性视角而非单纯的滞后性报告。 第三章：构建面向未来的治理框架 在快速迭代的技术环境中，传统的治理模型往往反应迟缓。本章详细阐述了适应敏捷开发和DevOps文化的治理机制。内容涵盖了如何在新产品或新服务开发早期即嵌入控制与风险评估（Security/Control by Design），以及如何建立跨职能的风险共识，确保技术创新与风险管理同步进行。 --- 第二部分：技术赋能的审计方法论革新 第四章：数据分析在审计中的深度应用 数据是新时代的“石油”，也是审计师最有力的武器。本章超越了基础的数据抽取和报告，深入探讨了如何利用高级数据分析技术（如预测性分析、异常检测）来提高审计的效率和深度。内容包括：如何构建强大的数据治理流程以确保审计数据的质量和完整性；如何运用流程挖掘（Process Mining）技术来识别实际操作与设计规范之间的偏差；以及如何利用机器学习模型来识别高风险交易和潜在的欺诈行为。 第五章：自动化与机器人流程自动化（RPA）在审计中的应用 自动化不再仅仅是业务部门的事情，它正在重塑审计工作的执行方式。本章详细介绍了RPA在重复性审计任务中的应用，例如持续性控制监控（Continuous Control Monitoring, CCM）的部署。我们将提供实用的案例，说明如何使用自动化工具来减少人工干预，加速证据收集，并使得审计师能够将精力投入到更需要专业判断和战略分析的领域。 第六章：新兴技术风险的审计重点 这一部分是本书的核心技术风险章节。 云审计深度解析： 探讨了IaaS, PaaS, SaaS模式下的责任共担模型（Shared Responsibility Model）审计要点，关注云安全配置、访问管理和合规性报告的有效性。 AI/ML 系统的可信赖性审计： 重点关注算法的公平性（Bias）、透明度（Explainability）、数据漂移（Data Drift）以及模型的鲁棒性。审计师需要验证模型决策过程的合理性，确保其不会引入新的系统性风险或损害客户信任。 网络弹性与供应链风险： 鉴于第三方依赖性的增加，本章强调了对关键技术供应商和外包服务的深度尽职调查和持续监控，特别是针对软件供应链攻击的防御措施。 --- 第三部分：人员、技能与文化建设 第七章：审计团队的技能重塑：从会计到技术专家的跨越 数字化审计要求团队成员具备混合型技能。本章提供了审计专业人士的职业发展路径图，重点阐述了对“业务理解力”、“数据科学基础”和“敏捷思维”的培养要求。内容包括如何通过内部培训、外部合作或招聘战略来弥补关键技能差距。 第八章：与敏捷开发团队的有效协作 传统的瀑布式审计流程与敏捷开发周期存在天然的冲突。本章提供了一套实用的方法，指导审计团队如何融入敏捷开发流程，例如参与Sprint评审、提供实时的风险反馈，以及如何采用“嵌入式审计”（Embedded Audit）模式，确保控制措施在开发早期即被考虑和实施。 第九章：有效沟通与影响力构建 审计的价值最终体现在其报告和建议的采纳程度。本章侧重于如何以一种“商业语言”向高层管理人员和董事会清晰、有力地传达复杂的数字化风险。讨论了如何将审计发现转化为可操作的业务建议，并建立起审计部门在组织内的信誉和影响力，确保风险改进措施能够得到资源的有效支持。 --- 结论：内部审计的未来蓝图 本书的结论部分将总结数字化转型对内部审计的长期影响，并展望未来五年内，审计职能将如何通过持续的创新，真正成为企业实现可持续增长和有效风险防御的关键驱动力。它不仅仅是一本关于技术审计的书，更是一份关于如何在一个快速变化的世界中，保持组织诚信、效率和韧性的行动指南。

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