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出版者:

作者:企业内部控制理论与实践编委会

出品人:

页数:357

译者:

出版时间:2009-5

价格:35.00元

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isbn号码:9787509513149

丛书系列:

图书标签:

• 内部控制
• 企业管理
• 风险管理
• 财务管理
• 会计
• 审计
• 公司治理
• 合规
• 制度建设
• 精细化管理

现代商业环境下的风险管理与合规治理：聚焦国际视野与本土实践 图书名称：现代商业环境下的风险管理与合规治理：聚焦国际视野与本土实践 图书简介 在当前全球化深入发展、技术迭代加速、监管环境日益趋严的复杂商业图景中，企业面临的挑战已远超传统的运营范畴。单一依赖内部会计或财务管控已不足以构建坚实的风险抵御体系。本著作旨在为企业高层管理者、风险控制专业人员以及政策制定者提供一套全面、系统且极具实操指导意义的风险管理与合规治理框架。我们摒弃了传统上侧重于内部流程手册的叙述方式，转而深入探讨风险思维的文化重塑、新兴风险的识别与量化，以及如何将合规性深度融入企业战略决策的全生命周期。 全书共分为六个核心部分，层层递进，构建起一个动态、适应性强的企业风险与合规管理生态系统。 --- 第一部分：全球化背景下的风险范式转移与战略重塑 本部分首先对当前全球商业环境中的主要风险驱动因素进行了深入剖析。我们探讨了地缘政治冲突、供应链的极端脆弱性（尤其在疫情和贸易摩擦背景下）、以及技术颠覆（如人工智能的伦理风险与数据安全威胁）如何共同构成了企业风险矩阵的“新常态”。 我们强调，风险管理不再是成本中心，而是价值创造的关键驱动力。通过对标国际领先企业的实践，如瑞士再保险（Swiss Re）或壳牌（Shell）在压力测试和情景规划方面的经验，本书阐明了如何将风险偏好（Risk Appetite）精确地嵌入到资本配置和战略规划的每一个环节。特别是，我们详细解析了“三道防线”模型（Three Lines Model）在应对跨职能、跨地域风险时的优化路径，着重于如何确保“第一道防线”（业务运营层）真正具备风险所有权，而非仅仅是记录者。 第二部分：新兴风险识别与量化建模：超越传统财务报表 现代风险管理的核心挑战在于如何有效评估那些难以直接用历史数据建模的“黑天鹅”或“灰犀牛”事件。本部分聚焦于两大类新兴风险：环境、社会与治理（ESG）风险和网络弹性风险。 ESG风险深度剖析： 我们提供了量化ESG风险对企业财务绩效（如融资成本、品牌价值、诉讼风险）影响的实证模型。这不仅包括碳排放的合规成本，还涵盖了社会责任履行不当引发的声誉危机传导机制。书中引入了“可持续性风险价值”（Sustainability-Adjusted Value at Risk, SAVaR）的概念，指导企业将气候变化情景纳入长期投资决策。 网络弹性与技术风险治理： 本部分不再局限于传统的IT安全审计，而是转向“网络弹性”（Cyber Resilience）。我们详细介绍了如何运用博弈论模型来模拟高级持续性威胁（APT）攻击者的决策路径，并评估防御策略的有效性。通过对《欧盟通用数据保护条例》（GDPR）和关键信息基础设施保护（CIIP）标准的解读，本书指导企业构建能够快速从安全事件中恢复并保持核心业务连续性的技术架构。 第三部分：全面合规治理体系的构建与嵌入 合规性是现代企业运营的“生命线”。本部分的核心在于如何从被动的“合规检查清单”转变为主动的“嵌入式合规文化”。 我们深入研究了《美国反海外腐败法》（FCPA）、《英国反贿赂法》（UK Bribery Act）以及反洗钱（AML）法规的全球实施差异。重点在于构建一个统一的全球合规框架，同时允许区域性的灵活性。书中详细介绍了“合规风险热力图”的绘制方法，该方法整合了监管机构的执法倾向、业务所在地的腐败感知指数以及内部流程的薄弱点，从而实现合规资源的优化配置。 此外，我们探讨了“合规科技”（RegTech）的应用，特别是利用自然语言处理（NLP）技术自动审查合同条款、识别潜在的利益冲突交易，以及实时监控员工通信中的违规信号，极大地提升了监控的效率与覆盖面。 第四部分：内部控制的演进：从COSO到敏捷控制（Agile Control） 虽然传统的内部控制框架奠定了基础，但在快速变化的商业环境中，僵化的控制流程反而会扼杀创新。本部分探讨了如何对传统的控制理念进行迭代。 我们重新审视了COSO框架的要素，重点阐述了在数字化转型背景下，如何保持“控制环境”的有效性。核心内容包括： 1. 自动化控制的设计与验证： 针对RPA（机器人流程自动化）和AI驱动的交易流程，如何嵌入“前置性”（Inherent）控制，而非仅仅依赖事后审计。 2. 数据治理作为控制基础： 强调数据质量、数据生命周期管理（从采集到销毁）如何成为所有财务和运营控制的基石。 3. 敏捷控制（Agile Control）： 借鉴敏捷开发方法论，设计可快速调整和测试的控制机制，以适应产品快速迭代和市场变化，确保控制措施的实时相关性。 第五部分：风险文化、问责制与高层治理 风险管理和合规的最终成败取决于“人”和“文化”。本部分将焦点对准了企业文化和治理结构。 我们详细分析了导致重大风险事件（如安然、大众“排放门”）的深层文化病灶，提出了“可量化风险文化指标”（Measurable Risk Culture Indicators）。这包括员工报告（Whistleblowing）系统的有效性评估、管理层对风险信息的透明度，以及奖惩机制是否真正与风险行为挂钩。 在治理结构上，本书主张董事会应设立独立的风险与合规委员会，并提供具体的章程范本。我们还探讨了首席风险官（CRO）在组织层级上的权力配置，确保其能够有效挑战CEO和CFO的战略决策，真正实现风险管理的独立监督职能。 第六部分：集成化绩效管理与风险驱动的决策 风险和合规性必须与企业绩效评估（Performance Management）紧密集成，才能发挥其战略价值。本部分提供了将风险指标转化为管理层绩效考核（KPIs/KRIs）的具体方法论。 我们介绍了一种“风险调整绩效指标”（Risk-Adjusted Return on Capital Employed, RAROCE）的计算模型，用以衡量不同业务线在承担特定风险水平下创造的真实回报。最后，本书展望了未来，探讨了区块链技术在提升交易透明度和不可篡改性方面的潜力，以及未来十年内，监管科技（SupTech）将如何影响企业的报告义务。 --- 本书目标读者： 董事会成员及审计委员会成员 首席执行官（CEO）与首席财务官（CFO） 首席风险官（CRO）与合规官（CCO） 内部审计负责人及高级经理 风险管理、内控与法务部门的专业人员 商学院高年级学生及研究人员 本书的独特价值在于： 本书并非对既有理论的重复阐述，而是立足于当前错综复杂的商业现实，提供跨学科、高阶、前瞻性的解决方案。它强调从战略层面重塑风险思维，将合规从“合规成本”转化为“竞争优势”，是现代企业应对不确定性的必备实战指南。

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**《服务设计思维：将客户体验转化为核心竞争力的艺术》** 这本书为我打开了一扇理解现代商业竞争的新窗户——即竞争的焦点正从“产品功能”转向“端到端服务体验”。作者以充满洞察力的笔触，详细阐述了如何运用设计思维的工具箱（如用户旅程地图、同理心地图、服务蓝图）来解构和重塑客户与企业交互的每一个触点。它不仅仅是关于用户界面的美化，而是深入到了后台流程、员工赋能以及跨渠道信息同步的复杂协同。书中提供的“服务蓝图”工具，极大地帮助我理清了隐藏在客户可见界面背后的复杂系统依赖关系，让我清晰地看到，一个“流畅”的客户体验背后，需要多少个部门和多少个系统无缝衔接。对于那些服务型企业或希望提升现有产品附加值的制造业企业来说，这本书提供了从“制造”到“服务”思维模式转变的具体方法论。它强调的同理心、迭代和原型设计，使得原本抽象的“客户至上”原则，变成了一套可操作、可量化、可优化的工程学流程。

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**《现代企业管理视野：从战略到执行的深度剖析》** 读完这本《现代企业管理视野：从战略到执行的深度剖析》，我最大的感受是它提供了一个极其全面且深入的企业运营蓝图。作者并没有停留在传统的管理理论陈述上，而是将大量的篇幅用于探讨如何在瞬息万变的市场环境中，将宏大的战略构想有效地转化为日常的、可执行的运营步骤。书中对组织结构优化、跨部门协作效率提升的分析尤其精辟，它不像某些教材那样空泛地谈论“扁平化”或“敏捷性”，而是通过大量的案例研究，展示了不同规模和行业背景的企业是如何在实际操作中重塑流程、赋能员工，最终实现战略目标的。尤其令我印象深刻的是关于“赋能式领导力”的章节，它挑战了传统的层级管理模式，强调在授权与问责之间找到最佳平衡点的艺术，这对正处于转型期的中高层管理者来说，无疑是醍醐灌顶的指引。这本书的价值在于其极强的实践导向性，它不只是告诉你“应该做什么”，更细致地描绘了“如何一步步做到”。阅读过程中，我不断将书中的模型与我所在公司目前的痛点进行对照，发现许多以往束手无策的问题，似乎都有了新的解决思路和工具。

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**《精益创业实践手册：从最小可行性产品到规模化增长的路径》** 如果说许多商业书籍都在讨论“伟大的想法”，那么这本《精益创业实践手册》则专注于“如何验证想法并避免资源浪费”。这本书的叙事风格非常直接、高效，充满了工程师般的严谨和创业者般的紧迫感。它把“构建-衡量-学习”的闭环流程讲解得深入浅出，特别是对于如何设计有效的A/B测试、如何避免“虚荣指标”的陷阱，书中给出了非常具体的量化标准和工具推荐。我个人认为，它超越了传统意义上的创业指导，因为它所倡导的“持续验证”和“快速迭代”的思维模式，完全适用于大公司内部新产品线的孵化，甚至是对现有产品进行微小优化的场合。书中关于“转向（Pivot）”时机的判断标准尤其具有启发性，作者没有用模糊的语言，而是提供了一套基于关键指标的决策树模型。阅读这本书，就像是请了一位经验丰富的首席产品官在你身边，随时提醒你关注客户反馈的真实声音，而不是沉溺于内部的美好设想中。

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**《组织韧性与危机管理：构建永续经营的免疫系统》** 在经历了近年来一系列全球性黑天鹅事件后，企业“生存”本身已经成为一个值得深入研究的课题。这本书正是聚焦于这一核心议题——如何构建一种能够抵御突发冲击、并在危机后快速恢复甚至实现反弹的“组织韧性”。作者的视角非常开阔，他将危机管理从传统的“公关补救”提升到了战略层面的“系统冗余设计”。书中详尽分析了供应链的柔性设计、关键人才的备份计划以及企业文化在极端压力下的粘合作用。我尤其欣赏其对于“心理安全感”在危机应对中的作用的论述，指出一个允许员工在压力下诚实报告问题的团队，远比一个表面上光鲜亮丽的僵化组织更具生存能力。这本书的结构安排极具逻辑性，从识别潜在风险的“雷达系统”，到制定快速反应的“应急预案”，再到基于危机的经验进行“战略学习与调整”，构成了一个完整的管理循环。它教会我们，韧性并非偶然，而是需要系统规划和持续投入的战略资产。

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**《数字化转型浪潮下的组织重塑与数据驱动决策》** 这本书简直是为当下所有面临数字化挑战的企业管理者量身定做的指南。它并没有陷入技术术语的泥潭，而是聚焦于技术如何驱动组织变革的深层次逻辑。作者以一种近乎手术刀般的精准度，剖析了企业在引入新兴技术（如大数据、云计算、AI）时，在文化、人才结构和业务流程上必须做出的根本性调整。我特别欣赏其对“数据素养”的强调，认为它已不再是IT部门的专属技能，而是每一位员工必须具备的基本商业语言。书中提供的框架，教导我们如何建立一个既能快速试错又能保证核心业务稳定的“双速IT”或“双模运营”体系，这在高压的业务环境中至关重要。相较于市面上许多浮于表面的“拥抱变化”口号，这本书提供了切实可行的路线图，详细阐述了从数据治理的初期障碍到建立预测性分析模型的全过程。对于那些渴望真正利用数据提升竞争力的企业领导者而言，这本书提供的视角是革命性的，它将“数字化”从一个遥远的目标，拉回到了今天必须面对的、可规划的实践领域。

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