全球信息系统审计指南（上下册） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:中国时代经济

作者:王光远 编

出品人:

页数:586

译者:

出版时间:1970-1

价格:78.00元

装帧:

isbn号码:9787511900777

丛书系列:

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数字化转型时代的风险管控与内审实践：企业治理的未来视角 图书简介 在当前快速迭代的数字化浪潮中，企业面临的运营环境正经历着前所未有的复杂性与不确定性。信息技术已不再是简单的支撑工具，而是深度嵌入企业战略核心与日常运营命脉的关键驱动力。在此背景下，传统的内部控制和风险管理框架面临严峻的挑战。本书旨在为企业治理者、内部审计师以及风险管理专业人士提供一套系统、前瞻性的指南，聚焦于如何在新兴技术驱动的业务场景中构建稳健的风险防御体系，并优化内部审计职能的战略价值。 第一部分：宏观治理与新兴技术风险图谱 本书首先深入剖析了宏观经济环境与技术演进对企业治理结构带来的深层次影响。我们探讨了企业治理（Corporate Governance）在数字化转型中的新内涵，强调董事会和高级管理层在监督信息技术风险、确保技术投资与业务目标一致性方面所肩负的关键责任。 1. 数字化治理框架的重塑： 详细阐述了如何建立和维护一个适应敏捷开发（Agile）、DevOps 实践以及持续交付模式的治理结构。内容涵盖了决策流程的扁平化、跨职能协作的机制设计，以及如何通过技术赋能来提升决策的透明度和响应速度。 2. 关键新兴技术风险识别与评估： 我们详尽分析了云计算（公有、私有、混合）、大数据分析、物联网（IoT）以及移动技术在企业应用中引入的特有风险点。重点关注SaaS 服务的安全责任划分（Shared Responsibility Model）、数据主权与跨境传输的合规性，以及大规模传感器网络带来的物理与逻辑安全交叉风险。本书提供了一套结构化的风险识别矩阵，帮助审计师系统地映射这些新兴技术可能对业务连续性、数据完整性及隐私保护构成的威胁。 3. 认知技术与人工智能的治理挑战： 认知技术（如机器学习和深度学习模型）的“黑箱”特性对传统审计提出了根本性挑战。本书专门开辟章节，探讨AI 模型的透明度（Explainability）、可解释性（Interpretability）与公平性（Fairness）的治理要求。我们提供了评估 AI 模型偏差（Bias）的初步审计方法，并讨论了如何确保算法决策的可追溯性与合规性，以避免声誉风险和监管处罚。 第二部分：信息安全与数据保护的深度剖析 在数据成为核心资产的时代，信息安全不再是 IT 部门的孤立职责，而是核心的业务风险。本书从战略层面审视了现代信息安全体系的构建与审计。 1. 零信任（Zero Trust）架构的实施与验证： 详细解析了零信任安全模型的哲学基础及其在现代网络环境中的应用。内容涵盖了持续的身份验证与授权机制设计，微隔离策略的部署，以及如何审计访问控制策略的有效性。我们强调，审计工作的重点应从边界防御转向对每一次访问请求的动态风险评估。 2. 关键数据资产的生命周期管理： 本书提供了系统化的方法论，用于识别企业内部的关键数据资产（Critical Data Elements, CDEs），并针对数据的采集、存储、处理、传输和销毁全生命周期进行风险控制点的设计与评估。这包括对数据脱敏、假名化技术的有效性审计，以及确保数据安全控制措施与GDPR、CCPA等全球性隐私法规保持同步的实践指导。 3. 供应链与第三方风险管理（TPRM）： 现代企业的运营高度依赖外部供应商。本书侧重于如何建立一个持续监控的 TPRM 框架。我们探讨了在尽职调查阶段引入技术风险评估指标（如安全评级服务、渗透测试报告的深度解读），并在合同中明确服务水平协议（SLA）与退出策略的审计要点，以应对第三方服务中断或数据泄露带来的连锁反应。 第三部分：内部审计职能的转型与价值实现 内部审计部门必须从传统的合规性检查者，转型为业务价值的驱动者和前瞻性的风险顾问。 1. 审计方法论的现代化： 探讨了如何将数据分析（Data Analytics）深度融入审计流程。内容覆盖了使用分析工具进行异常交易检测、流程瓶颈识别以及控制有效性的持续监控。本书提供了具体的案例，展示如何利用流程挖掘（Process Mining）技术来可视化和评估业务流程的实际控制覆盖率，而非仅仅依赖书面文档。 2. 敏捷审计（Agile Auditing）的实践： 针对快速变化的环境，本书倡导采用敏捷审计方法。我们详细介绍了如何将审计项目分解为短周期迭代，快速交付有针对性的见解（Insights）。这包括如何与业务部门建立更紧密的合作关系，将风险和控制评估嵌入到项目开发的早期阶段（Shift-Left Approach），从而实现更早期的风险干预。 3. 审计报告的战略影响力： 成功的审计不仅在于发现问题，更在于推动有意义的改进。本书提供了构建高影响力审计报告的技巧，重点在于将技术风险转化为清晰的业务影响和财务风险。报告内容应侧重于战略建议、资源优化建议以及衡量改进措施的有效性指标（Key Performance Indicators, KPIs），确保审计发现能够有效驱动管理层的战略决策。 第四部分：合规性、监管科技与内部控制的未来 面对日益严格的全球监管环境，企业需要利用技术来简化和强化合规职能。 1. 监管科技（RegTech）的应用与审计： 分析了企业如何利用 RegTech 解决方案来自动化合规监控、报告和留档工作。审计师需要理解这些自动化工具的内在逻辑和控制点，确保技术辅助的合规性报告是准确和完整的。本书提供了评估 RegTech 部署有效性的关键审计准则。 2. 持续控制监控（Continuous Control Monitoring, CCM）的实施： CCM 是传统基于抽样的审计方法的颠覆性替代。本书详细介绍了如何设计和部署 CCM 仪表板，对关键控制点进行实时或近实时的监控。审计团队的角色将从周期性审查转变为对 CCM 系统的性能进行持续验证和优化，确保风险预警机制的及时性和准确性。 3. 业务连续性与灾难恢复（BCP/DR）的现代化： 在云环境中，传统的 BCP/DR 计划需要重新设计。本书聚焦于不可变基础设施（Immutable Infrastructure）、自动化恢复脚本以及业务韧性（Business Resilience）的概念，审计人员需验证这些新范式下的恢复时间目标（RTO）和恢复点目标（RPO）是否切实可行，并应对自动化故障可能带来的系统性风险。 本书面向所有致力于在复杂信息环境中维护企业稳健运营和提升治理水平的专业人士，是理解和驾驭数字时代企业风险管控新范式的必备参考书。

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作为一名在企业内部负责信息技术审计多年的从业者，我一直在寻找一本能够全面、深入且与时俱进的审计指南，而《全球信息系统审计指南（上下册）》无疑就是我苦苦寻觅的那本宝典。在这套指南问世之前，我对信息系统审计的理解更多是零散的知识点和基于个人经验的判断，缺乏一个系统性的理论框架和统一的实践标准。 上册的内容，如同为我打开了一扇通往信息系统审计世界的大门。它不仅系统地梳理了信息系统审计的基本概念、目标、原则和流程，更重要的是，它深入剖析了信息系统审计在企业内部控制、风险管理和公司治理中的核心地位。我尤其欣赏作者对各种国际性审计框架和标准的详细解读，例如COSO ERM、COBIT、ISO 27001等，并能清晰地阐述它们之间的相互关系和在不同场景下的应用。这些内容极大地拓宽了我的视野，让我能够从战略层面理解信息系统审计的价值。

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下册则真正体现了“指南”的价值，它将抽象的理论转化为可执行的审计步骤。我曾多次在审计一个复杂银行核心系统时，面对海量的交易数据和众多的业务流程，感到无从下手。指南中关于风险评估、控制设计评价以及控制有效性测试的详细方法论，为我提供了一个清晰的审计路径。从识别关键控制点，到设计和执行抽样测试，再到运用数据分析技术进行异常交易的识别，每一步都得到了详实的指导。 特别是书中关于网络安全审计、数据安全审计和业务连续性规划审计的章节，让我受益匪浅。在当前的金融环境下，这些方面的重要性不言而喻。指南中对这些领域的最新审计方法、监管要求以及常用工具的介绍，让我能够更有针对性地开展工作，并及时发现潜在的风险。这本书的实用性，大大提升了我进行高质量审计工作的能力。

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这套《全球信息系统审计指南（上下册）》无疑是信息系统审计领域的一座巍峨丰碑。我是一名在金融科技行业摸爬滚打多年的审计师，深知信息系统审计的复杂性和日新月异的挑战。在接触到这套指南之前，我曾像许多同行一样，在浩瀚的技术和审计标准海洋中艰难前行，时常感到力不从心，特别是面对日益复杂的全球化业务和新兴技术带来的审计难题时。这本书的出现，如同为我指明了方向的灯塔，它以一种前所未有的深度和广度，系统性地梳理了全球信息系统审计的脉络，从基础理论到实践操作，再到前沿趋势，几乎无所不包。 上册的内容，更像是为我构建了一个坚实而全面的理论基础。它不仅仅是简单地罗列审计流程和技术，而是深入剖析了信息系统审计的本质，探讨了其在现代企业治理中的关键作用，以及与风险管理、内部控制等核心概念的紧密联系。我尤其欣赏作者在解释各种审计框架和标准时的严谨性，例如COSO、ITIL、ISO27001等，他们并非孤立地介绍，而是通过详细的案例和场景分析，展现了这些标准在实际审计工作中的应用逻辑和协同效应。特别是对于那些新兴技术，如云计算、大数据、人工智能等，书中并没有回避其带来的审计挑战，而是积极探索如何将传统的审计方法进行创新和调整，以适应这些新技术环境下的风险和控制需求。这种前瞻性和实践性结合的叙述方式，让我受益匪浅，极大地提升了我对信息系统审计全局的理解能力。

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作为一名在银行业从事信息系统审计工作多年的老兵，我深知金融行业的IT风险之高，监管之严。在接触到《全球信息系统审计指南（上下册）》之前，我经常感到在面对日新月异的金融科技、层出不穷的网络攻击和日益复杂的监管要求时，自己的知识体系总有些滞后。这套指南的出现，对我而言，无异于一场及时雨。 我非常赞赏上册中对信息系统审计核心概念的梳理，特别是它将审计与风险管理、内部控制紧密结合的视角，让我更清晰地认识到信息系统审计不仅仅是技术层面的检查，更是企业整体风险管理和公司治理的重要组成部分。书中对于COBIT、ITIL、ISO27001等国际通用标准的详细解读，以及它们之间如何相互关联、协同作用的阐述，帮助我构建了一个更加系统化的审计知识框架。

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我对这套《全球信息系统审计指南（上下册）》的评价，用“震撼”来形容绝不为过。我是一名IT审计顾问，服务于各种规模的企业，从初创公司到跨国巨头。在我的职业生涯中，我接触过无数的审计教材、培训资料和行业标准，但鲜有能像这套指南一样，将信息系统审计的理论、实践、工具和前沿趋势如此系统、详尽且深入地整合在一起。 上册内容如同为我构建了一个宏伟的信息系统审计知识殿堂。作者对信息系统审计的本质、目标、基本原则以及不同行业背景下的差异化审计方法的梳理，让我对这个领域有了全新的认识。我尤其欣赏书中关于IT治理框架（如COBIT、ITIL）和信息安全标准（如ISO 27001、NIST CSF）的深入解析，它们不仅提供了理论框架，更重要的是阐述了这些框架在实际审计中的应用逻辑和实践要点。通过学习，我能够更清晰地理解企业如何建立有效的IT治理结构，如何评估信息安全控制的有效性，以及如何将这些知识应用于不同类型的审计项目。

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而下册则将理论知识转化为具体的审计实践。我曾多次在审计项目的早期阶段，面临如何有效地识别和评估信息系统风险的挑战。指南中关于风险评估矩阵、风险度量指标以及风险应对策略的详细介绍，为我提供了清晰的操作指南。书中提供的审计工作底稿模板、访谈提纲和控制测试程序，极大地节省了我在准备和执行审计任务时的时间，让我能够更专注于分析和判断。 我尤其注意到书中关于网络安全审计、数据隐私审计以及业务连续性审计的部分。这些都是当前信息系统审计中最为关键和复杂的领域。指南中对这些领域的深入剖析，以及对相关法律法规和行业标准的解读，为我提供了宝贵的参考。例如，在审计一个涉及大量敏感客户数据的系统时，指南中关于数据加密、访问控制和数据销毁的审计要点，为我指明了审查方向，确保了审计的全面性和有效性。

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下册则将理论转化为实操的蓝图。我曾多次在为客户进行信息系统审计时，面临如何有效地识别、评估和管理IT风险的挑战。指南中详尽的风险评估方法、控制测试技巧以及审计报告撰写指南，为我提供了宝贵的工具和思路。例如，书中关于数据分析在审计中的应用，提供了多种实用的技术和方法，帮助我能够更有效地识别异常交易、数据泄露风险以及系统漏洞。 此外，书中对新兴技术（如云计算、大数据、人工智能、物联网）的审计方法论的探讨，也让我感到耳目一新。这些技术正在深刻地改变着企业的IT环境，也为信息系统审计带来了新的挑战。指南中对这些新兴技术所带来的风险点、控制要点以及审计策略的清晰阐述，让我能够更好地为客户提供咨询服务，帮助他们应对这些新的挑战。这套指南不仅提升了我个人的专业能力，也为我服务客户提供了强大的支撑。

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从我个人的职业发展角度来看，这套《全球信息系统审计指南（上下册）》的价值是无法估量的。在信息系统审计领域，技术更新迭代的速度极快，如果不持续学习和更新知识，很容易被时代淘汰。这套指南为我提供了一个持续学习的平台，它不仅涵盖了当前的审计最佳实践，还对未来发展趋势进行了深入的预测和探讨。我特别关注书中关于数据分析在审计中的应用、网络安全审计的最新进展以及对新兴技术（如区块链、物联网）的审计方法。 当我阅读到关于如何利用数据分析技术进行异常检测和模式识别时，我立刻联想到我在某次审计中遇到的数据造假问题，如果当时能运用指南中提到的方法，也许能更早地发现并制止。此外，书中关于审计师的职业道德和专业判断的部分，也让我受益匪浅。在实际工作中，我们不仅需要掌握技术，更需要具备良好的职业操守和独立思考的能力。这套指南的这些内容，为我提供了重要的指导，帮助我在复杂的审计环境中保持专业性和公正性。

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下册则更侧重于将理论付诸实践，提供了丰富详实的审计实操指导。我特别被其中关于风险评估和控制测试的章节所吸引。作者以极其细致的笔触，指导读者如何识别、评估和响应信息系统风险，并提供了多种有效的控制测试方法，涵盖了从一般控制到应用控制的方方面面。书中大量的模板、清单和流程图，为我日常审计工作提供了直接可用的工具，大大提高了工作效率。我曾多次在实际审计项目中遇到棘手的问题，比如如何审计一个高度复杂的ERP系统，或者如何评估一个新部署的云安全策略，每当我翻开下册的相应章节，总能找到清晰的思路和可行的解决方案。 此外，书中对信息系统审计报告的撰写、审计发现的沟通以及后续跟踪的指导也十分到位。我常常在审计完成后，为如何清晰、准确地向管理层和业务部门传达审计结果而苦恼，而这套指南提供的范例和技巧，让我学会了如何用对方能理解的语言，有效地沟通审计风险和改进建议，从而真正发挥审计的价值。它不仅仅是一本工具书，更像是一位经验丰富的导师，在每一次审计的关键节点给予我指导和启发。

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对于我来说，这套《全球信息系统审计指南（上下册）》不仅仅是一本参考书，更像是一次系统性的“再培训”。我是一名在大型跨国企业中负责信息系统审计的专业人士，常年与复杂的IT架构、多样化的业务流程以及不同地区的监管要求打交道。在此之前，我的知识体系更多地依赖于零散的培训、行业报告和个人经验的积累，缺乏一个系统性的框架来整合和深化。这套指南的出现，恰恰弥补了这一缺憾。 上册内容对于信息系统审计的宏观框架、基本原则以及行业标准进行了详尽的阐述，让我对信息系统审计的“为什么”和“是什么”有了更深刻的理解。我尤其欣赏书中对不同审计模型和方法的比较分析，例如基于风险的审计方法、嵌入式审计以及连续审计等，这些内容帮助我根据不同的审计目标和环境，选择最适合的审计策略。书中关于IT治理、内部控制框架（如COBIT、ISO 27001）的深入讲解，也为我理解和评估企业IT治理的有效性提供了坚实的理论基础。

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系统的介绍了IT审计的各内容，对我这种初入行人来说，读起来有点晦涩，需慢慢咀嚼，不断翻出来看看，可能是翻译的原因吧。 但毕竟IT审计方面的书籍少之又少，能写的这么全面已属不易。

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