第一章 中小企業齣納基礎 案例引入 第一節 中小企業齣納工作概述 一、齣納的含義 二、中小企業齣納工作特點 第二節 齣納的責任與權限 一、齣納的職責 二、齣納的權限 第三節 齣納工作的組織安排 一、齣納機構與人員設置 二、齣納的具體日常工作 三、齣納工作原則 第四節 齣納的基本技能 一、點鈔 二、識彆人民幣的真僞 三、進行規範的財務書寫第二章 中小企業齣納的賬務處理 案例引入 第一節 齣納憑證 一、會計憑證的分類 二、原始憑證的處理 三、記賬憑證的處理 四、會計賬簿的處理 五、常見差錯及查找方法 六、特殊錯誤的查找方法 七、齣納常用會計符號 第二節 齣納賬簿 一、現金日記賬 二、銀行存款日記賬 第三節 印章、印鑒及票據的管理 一、保險櫃的管理 二、印章、印鑒的保管 三、支票的保管 四、有價證券及空白收據的保管 第四節 齣納資料的歸檔 一、會計資料的保管年限 二、會計檔案的裝訂 三、齣納資料的歸檔第三章 中小企業現金管理與核算 案例引入 第一節 現金管理的內容 一、現金管理的基本原則 二、現金限額 三、現金收支手續 四、現金庫存管理 第二節 現金支齣管理 一、現金支齣的內容 二、坐支 三、現金付款憑證的復核 第三節 現金收入管理 一、現金收入的範圍 二、基本規定 三、現金收入的審核 第四節 現金業務的辦理 一、現金的提取 二、現金的支付 三、現金的送存 第五節 現金收付款業務的會計核算 一、現金收款業務的會計核算 二、現金付款業務的會計核算第四章 中小企業銀行賬戶管理與核算 案例引入 第一節 銀行賬戶管理 一、銀行結算賬戶概念 二、開立賬戶 三、銀行賬戶開戶程序 第二節 銀行藉款業務 一、常見銀行藉款類型 二、短期藉款的核算 第三節 銀行票據結算 一、票據的概念 二、支票結算 三、銀行本票結算 四、銀行匯票結算 五、商業匯票結算 六、委托收款結算 七、異地托收承付 八、匯兌結算第五章 中小企業外匯管理 案例引入 第一節 外匯與匯率 一、外匯的概念 二、匯率的概念 三、外匯賬戶 第二節 外匯業務的會計處理 一、外匯業務的範圍及意義 二、外匯業務核算的特點 三、外幣業務核算的原則 四、外匯業務的核算第六章 中小氽業齣納對賬與調整 案例引入 第一節 現金日記賬的核對 一、核對的內容 二、現金差錯的處理 第二節 銀行存款日記賬的核對 一、核對內容 二、未達賬項 三、銀行存款餘額調節錶 第三節 差錯更正與賬務調整 一、劃綫更正法 二、紅字更正法 三、補充登記法第七章 中小企業齣納工作交接 案例引入 第一節 齣納工作交接概述 一、齣納工作交接的含義 二、齣納工作交接的內容 第二節 齣納工作交接程序 一、交接前的準備工作 二、正式交接過程 三、交接結束 四、齣納交接的相關責任 五、齣納工作交接書附錄1 人民幣銀行結算賬戶管理辦法附錄2 齣納作業處理準則(範例)附錄3 資金管理製度(範例)
· · · · · · (收起)