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出版者:South-Western College/West

作者:Eugene Willis

出品人:

页数:1440

译者:

出版时间:2003-4-20

价格:USD 124.95

装帧:Hardcover

isbn号码:9780324275193

丛书系列:

图书标签:

税务
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税务法规
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税务实务
West

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具体描述

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《税务实践指南：聚焦个体工商户与小型企业》本书旨在为个体工商户、自由职业者以及小型企业主提供一套全面、实用的税务规划与申报指南。在日益复杂的税务环境中，准确理解和运用税收法规，对于保障企业合法权益、优化经营效益至关重要。本书并非枯燥的法律条文堆砌，而是以实践操作为导向，将理论知识转化为可行的税务策略。核心内容概览：第一部分：基础税务知识与个体工商户税务主体识别：明确您的业务是否符合个体工商户的定义，理解不同法律形式（如个体工商户、合伙企业、有限责任公司）在税务上的关键区别。收入的确认与计量：详细阐述个体工商户各类收入的界定，包括销售收入、服务收入、劳务报酬、偶然所得等，以及在不同情况下确认收入的时间点和金额。成本与费用的扣除：深入解析哪些经营性支出可以合法地从收入中扣除，如采购成本、租金、工资、广告费、差旅费、办公费用等。重点关注可扣除费用的界定标准、证据留存要求以及特殊费用（如固定资产折旧、无形资产摊销）的处理方法。税前扣除的限制与注意事项：揭示那些看似合理但可能无法税前扣除的支出，例如与经营无关的个人消费、罚款、滞纳金等，帮助读者规避税务风险。增值税（或营业税）申报：针对不同类型的个体工商户，详细讲解增值税（或原营业税）的计算方法、申报流程、发票管理以及相关的税收优惠政策。个人所得税申报：剖析个体工商户经营所得的个人所得税计算方式，包括应纳税所得额的确定、税率的适用、专项附加扣除的应用以及年度汇算清缴的步骤。其他相关税种：简要介绍个体工商户可能涉及的其他税种，如城市维护建设税、教育费附加等，并说明其计算与缴纳。第二部分：小型企业税务管理与规划企业所得税基础：明确小型企业的所得税主体身份，理解企业所得税的征税对象、计税依据及税率结构。收入确认与成本核算：针对企业经营活动，详细阐述收入的确认原则（权责发生制），以及成本（销售成本、制造成本、服务成本）的核算方法。费用化与资本化的界定：深入探讨企业发生的各项支出，如何区分费用化支出（直接计入当期损益）与资本化支出（计入资产价值），这对企业利润和税负有直接影响。固定资产与无形资产的税务处理：详细介绍固定资产的折旧方法、加速折旧的适用条件，以及无形资产的摊销政策，帮助企业合理分摊成本。研发费用加计扣除：重点讲解符合条件的研发费用如何享受加计扣除政策，从而有效降低企业所得税。税收优惠政策解读与应用：梳理国家和地方针对小型企业、高新技术企业、创新型企业等提供的各类税收优惠政策，指导企业如何准确识别、申请并享受这些优惠。财务报表与税务申报的衔接：讲解如何根据财务报表编制企业所得税纳税申报表，确保财务信息与税务信息的准确一致。存货的税务处理：介绍不同存货计价方法（如先进先出、后进后出、加权平均法）对企业所得税的影响，以及存货盘亏、盘盈的税务处理。关联交易的税务风险与应对：揭示关联交易可能存在的税务风险，如转移定价，并提供合规操作的建议。企业所得税汇算清缴：指导企业完成年度企业所得税汇算清缴工作，包括纳税调整、申报表的填写及申报流程。第三部分：税务风险防范与合规经营发票管理的重要性与常见问题：强调合法合规发票在税务申报中的核心作用，列举发票丢失、开具不规范、虚开发票等常见风险，并提供防范措施。税务稽查应对策略：讲解税务稽查的流程、常见检查重点，以及企业在面对税务稽查时应如何配合、提供资料，并提出有效应对建议。合同的税务考量：分析合同条款对税务处理的影响，如付款方式、价款约定、违约责任等，指导企业在签订合同时融入税务规划。税务合规的内部控制：提出建立健全税务合规内部控制体系的建议，包括财务人员的专业培训、内控流程的建立与执行。合理避税与非法偷税的界限：明确合法避税的原则和方法，与非法偷税、漏税行为的本质区别，引导读者在法律框架内进行税务筹划。税务筹划的时机与方法：介绍在企业生命周期不同阶段，以及在重大经营决策（如新项目投资、企业并购、股权转让）时，如何进行有效的税务筹划。税务信息化应用：介绍电子税务局、税务软件等信息化工具在税务申报、信息查询、风险预警等方面的应用，提升税务管理效率。税务专业咨询的价值：强调在遇到复杂税务问题时，寻求注册会计师、税务师等专业人士帮助的重要性。本书的特色：案例丰富：结合大量贴近实际的案例，生动地讲解税务知识和操作方法。语言通俗：避免使用过多的专业术语，力求用清晰易懂的语言解释复杂的税务概念。实操性强：提供详细的步骤指导和操作清单，帮助读者快速上手。前瞻性：关注最新的税收政策变化，并对未来可能的税务发展趋势进行分析。本书将帮助您自信地应对税务挑战，规避潜在风险，实现税务上的合理优化，为您的业务发展保驾护航。