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出版者:

作者:程腊梅 编

出品人:

页数:247

译者:

出版时间:2010-6

价格:27.00元

装帧:

isbn号码:9787111303398

丛书系列:

图书标签:

• 会计
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深入探究：现代企业财务管理与战略决策 图书简介 本书旨在为读者提供一个全面、深入的现代企业财务管理视角，超越传统会计核算的范畴，聚焦于企业价值创造、风险控制与可持续增长的战略性财务决策过程。我们不再将财务部门视为单纯的记账中心，而是将其定位为驱动企业战略实施和实现长期目标的核心引擎。 第一部分：战略财务规划与价值驱动 第一章：企业战略与财务目标的协同 本章从企业整体战略的视角出发，探讨财务管理如何在宏观层面支撑和驱动战略目标的实现。内容涵盖： 战略地图的构建与财务指标的锚定： 如何将愿景和使命分解为可衡量的财务和非财务绩效指标。重点分析平衡计分卡（BSC）在连接战略与运营中的应用，以及关键绩效指标（KPIs）的设定原则。 价值链分析与利润驱动因素识别： 深入剖析企业价值链的各个环节，识别驱动毛利率、资产周转率和盈利能力的核心要素。讨论如何通过优化运营流程，实现价值链的增值最大化。 长期资本预算与战略投资决策： 重点讲解如何评估大型、长期的资本支出项目。除了传统的净现值（NPV）、内部收益率（IRR）外，还将深入探讨实物期权定价法（Real Options Analysis）在面对不确定性和管理柔性时的应用，帮助管理者在战略转型期做出更具前瞻性的投资决策。 第二章：营运资本的精细化管理 营运资本是企业日常运营的生命线。本章致力于提供超越“存货周转天数”的精细化管理工具和策略。 应收账款管理与信用风险控制： 探讨从客户信用评估、定价策略中的折扣运用，到催收流程的优化。介绍基于统计模型的信用风险评分系统，以及利用金融科技手段（如供应链金融）加速现金流回笼的实践案例。 存货管理的集成化方法： 不仅限于传统的EOQ模型，本章聚焦于需求预测的准确性提升（结合大数据分析）、JIT（准时制）和VMI（供应商管理库存）在不同行业中的适用性分析，以及如何通过区块链技术提升供应链可视化和库存准确性。 现金流预测与流动性风险预警： 强调滚动预测（Rolling Forecast）的重要性。构建多情景现金流模型（乐观、基准、悲观），并设计压力测试情景，确保企业在市场剧烈波动时仍能保持充足的偿付能力。 第二部分：资本结构、融资决策与风险管理 第三章：最优资本结构的设计与动态调整 本章深入探讨企业融资决策的理论与实践，目标是找到一个能使企业价值最大化的债务与股权组合。 融资结构理论的实证检验： 梳理并批判性地分析权衡理论（Trade-off Theory）、信号理论（Signaling Theory）和代理成本理论（Agency Cost Theory），并结合中国及国际市场的监管环境，讨论其适用边界。 债务融资工具的创新与选择： 详细分析长期债券（固定利率、浮动利率、可转换债券）、银团贷款、资产证券化（ABS）等工具的特点、成本和发行流程。特别关注结构性融资工具在特殊项目融资中的应用。 股权融资的战略考量： 分析首次公开募股（IPO）、定向增发（Private Placement）的动机、市场反应及稀释效应。探讨私募股权（PE）和风险投资（VC）在企业成长阶段的不同作用。 第四章：企业风险的识别、量化与对冲策略 现代企业的风险管理是一个系统工程，本章提供了应对复杂风险的量化工具和管理框架。 市场风险的量化与管理： 重点讲解利率风险和汇率风险的敞口识别、VaR（风险价值）模型的建立与局限性，以及远期合约、期货、期权和互换（Swaps）等金融衍生工具的精准运用。 信用风险的计量与集中度管理： 除了传统的违约概率（PD）和违约损失率（LGD）的估计，本章还引入了信用风险组合模型，用于评估单一客户或行业集中度带来的系统性风险。 操作风险与合规风险的控制框架： 介绍如何通过流程再造、内部控制矩阵和持续监控，建立针对信息系统故障、欺诈和监管变化的防御体系。 第三部分：绩效评估、激励机制与公司治理 第五章：超越会计利润的绩效衡量体系 传统的会计指标往往具有滞后性，本章构建一个前瞻性、多维度的绩效评估体系。 经济增加值（EVA）的应用与分解： 深入剖析EVA的计算逻辑，强调资本成本的重要性，并指导管理者如何通过改进运营决策来创造经济利润（EVA > 0）。 剩余现金流（FCF）与股东回报的衡量： 侧重于自由现金流的生成能力和可持续性分析，探讨如何利用自由现金流进行价值分配（分红、回购或再投资）。 基于价值链的内部绩效评估： 介绍转移定价（Transfer Pricing）在集团内部资源配置中的作用，以及如何设计内部市场机制来促进各业务单元的效率和利润最大化。 第六章：财务激励机制与公司治理的有效性 财务激励是连接个人努力与企业价值的关键纽带。 高管薪酬设计与长期激励： 分析股票期权、限制性股票单位（RSU）等工具的设计原理，重点探讨如何将激励与长期战略目标（如碳减排目标、技术创新指标）挂钩，避免短期投机行为。 代理成本与董事会的独立性： 探讨信息不对称导致的代理问题，分析独立董事的构成、薪酬和信息获取权对提升决策质量的影响。 利益相关者理论与可持续财务报告： 探讨企业对员工、社区、环境的责任，介绍ESG（环境、社会与治理）信息披露的最新趋势和标准（如ISSB），以及这些非财务信息如何重塑资本市场的估值模型。 总结：财务管理者的角色转型 全书最后将财务管理者定位为“价值捕获者”和“风险导航员”。本书强调，在数字化和全球化的今天，财务职能不再是后勤支持，而是必须深度参与到业务前端、技术采纳和战略重构中的核心职能。掌握这些高级工具和思维模式，是现代企业实现韧性增长的必备能力。

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