具体描述
2008年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了《企业内部控制基本规范》(财会[2008] 7号，以下简称《基本规范》）2010年4月26日，五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》(财会[2010]11号，以下简称《配套指引》），自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。这是全面提升上市公司和非上市大中型企业经营管理水平和风险防范能力的重大举措。
在《基本规范》和《配套指引》发布会上，财政部王军副部长、证监会李小雪纪委书记、审计署董大胜副审计长、国资委邵宁副主任、银监会王兆星副主席、保监会袁力主席助理就贯彻实施企业内部控制规范体系进行部署并提出明确要求。王军副部长指出，为确保企业内部控制规范体系顺利实施，应当着力开展各种行之有效的内控宣传，着力实施全方位、全覆盖的内控规范培训，着力做好实施前的各项准备工作，着力推进国际交流与合作，切实降低中国企业境外融资成本。李小雪书记指出，证监会将把上市公司的内部控制建设情况纳入上市公司日常监管的范围，确保内控规范体系的执行质量。董大胜副审计长指出，审计机关要加强对被审计单位内部控制的审计监督，支持内部审计机构和人员履行内控职责，推动内控规范的贯彻落实。邵宁副主任指出，中央企业要在贯彻执行企业内部控制规范方面作出表率。王兆星副主席、袁力主席助理要求银行业、保险业要以发布实施企业内部控制规范为契机，进一步加强内部控制，切实防范金融风险。
为认真贯彻五部委文件和领导讲话精神，推动企业内部控制规范体系有效实施，我们围绕基本规范和20项配套指引，结合起草背景，在《中国会计报》刊发了系列解读文章，全面深入地阐述了各项配套指引的意义、基本业务流程、主要风险和相应的管控措施，受到社会各界广泛好评。应广大读者要求，在系列解读的基础上，我们又充实了大量生动翔实的案例，并归类、整理，汇编成书。
本书系企业内部控制规范起草者呕心沥血之作，具有权威性、科学性、针对性和操作性，可作为上市公司和非上市大中型企业学习贯彻企业内部控制规范体系的工具书，又可作为注册会计师实施内部控制审计、咨询和政府监管部门进行内部控制行政监督的必备手册，同时也可作为高等院校、科研院所、学术团体开展内部控制培训教学与科研的重要参考书，必将对我国企业内部控制规范体系的贯彻实施发挥重要作用
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用户评价
这本书，我拿到手里的时候，其实是有点犹豫的。毕竟“企业内部控制规范讲解2010”这个名字，听起来就不是那种能让人捧着咖啡，舒适地窝在沙发里一口气读完的读物。我本身是在一家中型制造企业做财务工作，日常事务繁杂，对于公司治理、合规性这类概念，虽然有接触，但总觉得是高层的事情，离我基层执行层面还有点距离。然而，随着这两年监管环境的变化，以及我们公司在内部管理上的一些梳理，我开始觉得，了解这些“规范”是必要的，甚至可以说是急迫的。 拿到书后，我第一感觉是厚实，拿在手里沉甸甸的，感觉内容会很充实。封面设计相对朴素，没有太多花哨的元素，这反而让我觉得它更偏向于实用性和专业性。我翻开目录，看到里面章节的划分，从总则、风险管理、内部监督、信息系统控制，到一些具体业务流程的控制点，感觉覆盖面很广。虽然我对“2010”这个年份有点好奇，不知道它是否还跟得上现在的发展，但很多基础的原则和框架，应该还是共通的。 读了几章之后，我最直观的感受是，这本书不仅仅是那些冰冷的条条框框的堆砌。它在讲解每一个控制点的时候，都尽可能地结合了实际的场景和案例，这对于我这种需要落地执行的人来说，简直是福音。比如在讲到采购流程控制时，它不仅仅说要“明确审批权限”，还细致地阐述了为什么需要层层审批，各个环节的风险点在哪里，以及如何通过流程设计来规避这些风险。这让我一下子就把理论和我的工作联系起来了，不再是高高在上的概念，而是我每天都会接触到的具体操作。 我特别喜欢它在风险管理章节的论述。我们公司之前在风险管理这块做得比较零散，更多的是事后补救，很少从事前预防的角度去系统性地思考。这本书把风险管理分成了风险识别、风险评估、风险应对、风险监测几个阶段，并且针对不同的风险类型，提供了很多具体的控制方法。它不是简单地告诉你“要管理风险”，而是告诉你“怎么去管理风险”，从识别潜在的危机，到量化风险的概率和影响，再到设计相应的控制措施，最后是持续的监控和调整。这个过程非常清晰，也让我意识到了主动风险管理的重要性。 在内部监督方面，这本书的讲解也很有深度。它不仅仅是强调审计部门的职责，更强调的是全体员工在内部控制中的作用。比如它提到，每一个岗位的员工都应该对自己的职责范围内的风险负责，并且有义务报告可疑的行为。这打破了我之前对内部控制只是“老板和审计的事情”的刻板印象。它是一个全员参与的体系，是从根本上构建一个健康的企业运营环境。让我觉得，我作为普通员工，也能为公司的合规性和稳定性做出贡献，而不是仅仅被动地执行指令。 书里面对于信息系统控制的章节，也是我之前比较薄弱的环节。我们公司的数据化程度越来越高，信息系统在日常运营中的作用也越来越关键。这本书详细地讲解了系统访问控制、数据备份与恢复、变更管理等方面的要求，以及可能存在的风险。这让我对信息安全有了更深层次的理解，也意识到在日常使用系统中，很多细节操作都可能关系到数据的安全和系统的稳定性。这本书提供了一些非常实用的建议，比如如何设置复杂的密码，如何定期检查系统日志等等，这些都是我可以直接应用到工作中的。 虽然书的出版日期是2010年，我也不得不承认，在某些技术或者操作细则上，可能与现在最新的实践有所出入。毕竟技术发展太快了，尤其是互联网和大数据在企业管理中的应用，在那时候可能还不是主流。但是，这本书所阐述的核心理念，比如权责分离、审批授权、信息透明、职责分工等等，这些基础性的原则，我认为是不会过时的。它提供了一个非常扎实的框架，让我能够理解企业内部控制的逻辑和目标。 这本书还有一个我非常欣赏的地方，就是它在讲解每一个控制点的时候，都会解释“为什么”。为什么要有这个审批环节？为什么这个岗位需要设置这种限制？为什么信息要留痕？这种“究其根本”的讲解方式，让我能够理解这些控制的内在逻辑，而不是死记硬背。当我知道了这些控制是为了防范什么样的风险，为了达到什么样的目的，我才能在实际工作中更灵活地运用它们，甚至在面对一些新的情况时，能够触类旁通，自己去设计更合理的控制措施。 总的来说，这本书给我最大的收获是建立了一个比较完整的企业内部控制的认知体系。它让我从一个对内控概念模糊、执行层面思考较少的基层员工，变成了一个能够理解内控重要性，并能在日常工作中思考如何执行和改进内控的人。虽然我还需要不断学习新的知识和技能来跟上时代的发展，但这本书无疑为我打下了坚实的基础，让我不再对“内部控制”这个词感到畏惧，而是将其视为一个提升工作效率和保障公司稳健运行的有力工具。 这本书的阅读体验，对于我来说，更像是参加了一场深入的专业培训，而不是简单的看书。它提供了丰富的理论知识，更重要的是，它教会了我如何将这些理论转化为实践。它让我看到了一个更清晰、更规范的企业运营图景，也让我意识到自己在其中扮演的角色。虽然我是在2023年才开始接触这本书，但它所传达的关于责任、关于风险、关于效率的理念，依然是企业管理中最宝贵的财富，值得每一个认真对待自己工作的人去学习和践行。
评分拿到这本书的时候，我正处于一个职业瓶颈期，感觉自己在公司的工作虽然稳定，但总缺少一些系统性的知识沉淀。我是在一家快消品公司做市场策划，平时接触的更多是消费者洞察、产品推广这些内容。企业内部控制这个概念，对于我来说，感觉是财务部门或者合规部门的“专属名词”，离我的日常工作似乎有点遥远。但是，当公司开始强调“合规经营”、“风险管理”这些词汇时，我意识到，任何一个岗位的员工，都应该对这些有基本的了解，否则很容易在无意中触犯规定，或者成为流程中的薄弱环节。 这本书的出版日期是2010年，一开始我还担心它是不是已经过时了，毕竟这几年市场变化和技术进步都非常快。但是，当我翻开目录，看到里面的章节划分，我还是被吸引住了。它从企业内部控制的定义、目标，到各个环节的具体内容，比如风险管理、授权批准、信息传递、监督检查等等，都有非常详尽的讲解。这让我感觉，这本书提供的是一个非常基础且全面的框架，而这个框架的核心理念，应该是不会随着时间而改变的。 我特别喜欢书中对“内部控制”的定义和目标阐述。它不仅仅是防止舞弊或者降低风险，更重要的是为了实现“经营的效益性”、“财务报告的可靠性”以及“相关法律法规的遵循性”。这三个目标，其实对于公司任何一个部门、任何一个员工来说，都是息息相关的。比如，我的市场策划工作，如果流程不清晰、信息传递不准确，就会影响到市场活动的效益性；如果数据记录不准确，也会影响到财务报告的可靠性；如果不了解相关的广告法规，也可能导致违规操作。 在风险管理的部分，这本书的讲解让我受益匪浅。它不仅仅列举了各种各样的风险，比如财务风险、运营风险、合规风险等等，更重要的是，它提供了识别和评估这些风险的方法。比如，它会教你如何通过头脑风暴、访谈、流程分析等方式来识别风险，然后如何通过定性或定量的方法来评估风险的可能性和影响程度。这让我开始反思，我们平时在策划市场活动时，有没有充分考虑到可能存在的风险，比如竞争对手的反应、消费者舆情的波动、或是推广渠道的合规性问题。 这本书在关于“授权批准”的章节，也给了我很大的启发。它详细讲解了不同层级、不同部门的审批权限应该如何界定，以及为什么要有这些审批流程。在我看来，这不仅仅是财务部门的事情，市场策划部门在进行广告投放、活动预算审批时，也需要遵循相应的授权批准流程。了解这些规则，不仅能保证我工作的合规性，也能让我更清楚地知道，哪些决策需要向上级汇报，哪些可以在自己的权限范围内完成，从而提高工作效率。 我还有个很深的体会，是关于“信息传递”和“沟通”。这本书强调了信息在企业内部的顺畅传递是内部控制的重要组成部分。它提出了很多关于信息传递的控制要求，比如信息的及时性、准确性、完整性等等。这让我意识到，在我们市场策划部门内部，信息的传递是否及时和准确，直接影响到我们团队的协同效率，也可能因为信息不对称而导致决策失误。 虽然这是一本“讲解”类的书籍，但它绝不枯燥。作者在讲解每一个概念时，都会尽量结合实际的管理场景，甚至会给出一些通俗易懂的比喻。这让我感觉，作者是在用一种非常真诚的态度，来帮助我们理解和掌握这些复杂的管理理论。它不是那种让你看了就想睡觉的书，而是让你在看完之后，会想要去思考，去实践的书。 当然，正如我之前担心的，毕竟是2010年的出版物，在信息技术和大数据分析方面，可能不如最新的书籍那样前沿。但我觉得，这本书提供的基础框架和核心理念，比如“风险意识”、“责任担当”、“流程规范”等等，是企业管理永恒不变的主题。它为我打开了一扇新的认知大门，让我看到了企业运营背后更深层次的逻辑。 我最喜欢这本书的一点是，它让我明白，所谓的“内部控制”，并不是要束缚大家的创造力，而是要为创造力的释放，提供一个稳定、有序、合规的环境。一个好的内控体系，能够让大家在明确的规则下，更自由、更高效地工作，而不是因为担心触犯规定而畏手畏脚。 这本书给我最直接的帮助，是让我在思考市场活动方案时，会不自觉地加入“风险评估”和“合规性检查”的维度。这让我以前觉得“高大上”的内控概念，变得和我自己的工作紧密联系起来，也让我对自己所处的企业环境有了更清晰、更全面的认识。
评分当我拿到这本书的时候，我是在一家贸易公司担任业务经理。我的工作主要是负责公司的进出口业务，日常接触的更多是合同、报关、物流、客户关系等方面。我对“企业内部控制”这个概念，最初的理解就是“合法合规”，感觉更像是财务部门和法务部门需要操心的事情。但是，随着公司业务的不断拓展，我开始意识到，很多业务流程的风险，都需要我们业务部门自己去管控。比如，合同的签订、信用风险的管理、汇率变动的应对等等，都直接关系到公司的经营效益。 这本书的封面设计比较简洁，但内容却非常丰富。它不仅仅是讲述财务层面的内部控制，更是从企业整体运营的角度，去讲解如何建立和完善内部控制体系。我特别关注书中关于“经营性风险控制”和“销售合同管理”的章节。这些内容与我的日常工作直接相关。 书中关于经营性风险的讲解，让我对风险管理有了更系统的认识。它不仅仅是列举了各种各样的风险，比如市场风险、信用风险、运营风险、法律风险等等，更重要的是，它提供了识别、评估、应对和监控这些风险的方法。这让我开始反思，我们公司的进出口业务中，可能存在的风险有哪些？比如，国外客户的信用风险、原材料价格的波动风险、汇率变动的风险、甚至是政治风险等等。 在销售合同管理方面，这本书的讲解非常具体。它详细讲解了合同的起草、审查、审批、签订、履行以及归档等各个环节的控制要点，以及需要注意的风险。这对我来说，简直是“宝藏”。我们公司在处理大量的进出口合同中，难免会出现一些疏忽，比如合同条款不够严谨，或者审批流程不够规范。这本书让我明白了，规范的合同管理，是降低经营风险，保障公司利益的重要手段。 我还有个很深的体会，是关于“信息共享”和“沟通”在风险控制中的重要性。这本书强调了企业内部信息的畅通是建立有效内部控制的基础。它提到了很多关于信息传递的控制要求，比如信息的及时性、准确性、完整性等等。这让我意识到，在我们业务部门内部，以及与其他部门（比如财务、物流）的沟通协作中，信息的准确传递和及时共享，对于规避风险至关重要。 虽然这本书的出版日期是2010年，在一些关于信息化应用或者大数据分析方面，可能不如现在的前沿。但是，它所讲解的核心理念，比如“风险意识”、“流程规范”、“责任担当”、“相互制约”等等，这些都是企业管理最基础、最重要的原则，我认为它们是不会过时的。这本书为我提供了一个非常清晰的框架，让我能够理解业务流程中的风险，以及如何通过规范化的管理来规避这些风险。 我非常欣赏这本书的逻辑性和条理性。它在讲解每一个控制点的时候，都会先说明其目的和意义，然后再给出具体的执行建议和可能存在的风险。这让我能够更深入地理解为什么需要这些控制，以及如何才能有效地执行它们。它让我从一个“执行者”变成了一个“思考者”。 这本书给我最直接的感受，是让我对自己业务经理的工作有了更全面的认识。我不再仅仅把签订合同、安排物流看作是简单的执行任务，而是将其视为企业内部风险控制的重要环节，关系到公司的经营效益和长远发展。 它让我明白了，很多看似繁琐的业务流程和审批规定，都是为了规避潜在的风险，保证公司的健康发展。这让我对公司的一些管理规定有了更深的理解和认同，也让我能在工作中更加谨慎和细致。
评分拿到这本书的时候，我其实是有点忐忑的。我是一名基层技术人员，在一家上市公司的IT部门工作，平时接触的都是代码、服务器、网络安全这些硬核的东西。对于“企业内部控制规范”这类偏向管理和财务的术语，我一直觉得离我的工作比较遥远，像是公司高层需要关注的“宏观调控”。我们部门领导在一次部门会议上提到了这本书，说是为了提升团队的整体风险意识，于是我们每人发了一本。我当时心想，估计又是要讲一堆听不懂的理论，然后要求我们去做一些跟我们日常工作没什么关系的“额外动作”。 然而，当我翻开这本书，尤其是看到关于“信息系统控制”的那几个章节时，我的态度开始转变了。这本书的讲解非常细致，它不仅仅是提到了“系统要安全”，而是非常具体地阐述了信息系统控制的各个方面，比如：系统的访问控制，包括用户权限的管理、密码策略的设置、账号的生命周期管理等等；数据的备份和恢复，包括备份的频率、备份介质的选择、恢复测试的必要性；系统变更的管理，包括变更的申请、审批、测试、上线以及回滚方案等等。 这些内容，虽然有些我平时也一直在执行，但这本书让我看到了这些操作背后的“为什么”。比如，它在讲到访问控制时，会分析如果权限设置不当，可能导致数据泄露、越权操作等风险；在讲到数据备份时，会强调一旦发生系统故障或数据丢失，及时恢复的重要性，以及备份策略的合理性如何影响恢复的速度和数据的完整性。这让我从一个“执行者”变成了一个“理解者”，能更深刻地认识到我日常工作的意义和重要性。 书中关于“内部监督”的章节，也给了我很多启发。它不仅仅强调了外部监督（比如审计），更强调了内部的自我监督和管理层的监督。它提到了很多关于“监督”的具体方法，比如定期检查日志、进行差异分析、建立举报机制等等。虽然我不是专门负责审计的，但这些理念也让我开始思考，我们IT部门内部，如何能更好地进行自我监督，比如定期检查服务器的安全日志，确保没有异常的登录行为；或者在系统升级前，充分进行测试，确保没有引入新的风险。 这本书的作者在讲解每一个控制点的时候，都非常注重逻辑性和条理性。它不会突然跳到下一个话题，而是会把相关的概念都讲清楚，并给出相应的案例。比如，在讲到风险管理时，它会先介绍风险的识别、评估、应对和监控这几个步骤，然后再针对每个步骤给出具体的控制方法。这种循序渐进的讲解方式，让即使是对这个领域不太了解的人，也能很容易地跟上思路。 尽管这本书的出版日期是2010年，我也不得不承认，在某些具体的技术细节或者操作规范上，可能已经有了更新的发展。毕竟IT技术更新换代的速度非常快。但是，这本书所阐述的核心原则，比如“权责分离”、“最小权限原则”、“痕迹管理”等等，这些都是信息系统控制中最基础、最核心的理念，我认为它们是不会过时的。它为我提供了一个非常扎实的理论基础，让我能够理解IT管理背后的逻辑。 我最欣赏这本书的一点是，它让我认识到，信息安全和内部控制，不仅仅是财务部门或者管理部门的事情，也是IT部门不可推卸的责任。我们是信息系统的守护者，我们的工作直接关系到公司的运营安全和数据安全。这本书帮助我建立了一个更强的“风险意识”和“责任感”，让我能够更认真、更负责任地对待我手中的每一个任务。 这本书带给我的，不仅仅是关于信息系统控制的知识，更是关于如何构建一个稳定、安全的IT运营环境的系统性思考。它让我意识到，任何一个小的疏忽，都可能成为被攻击的突破口，而规范化的流程和严谨的操作，是我们抵御风险的坚实盾牌。 我感觉，阅读这本书，就像是获得了一份“IT安全操作指南”的升级版本，它不仅告诉我“该做什么”，更重要的是告诉我“为什么这么做”，以及“这么做的意义有多大”。这让我对自己的工作有了更深刻的理解，也让我更有动力去不断学习和提升自己。
评分这本书的封面设计，说实话，没有特别吸引人眼球的地方，就是那种规规矩矩、一本正经的风格，深蓝色的封面上印着白色的书名和作者。我当时是因为公司需要组织一次内部审计的培训，我作为一名在公司做了快七年的老员工，也被拉去凑数了，顺便也让我对企业内部控制这个概念有个初步的了解。拿到这本书，我第一反应是“这又是一本枯燥的理论书”，心想估计又要和文件、表格打交道了，可能要花很多时间去啃那些晦涩的术语。 翻开目录，确实，章节名称都比较官方，比如“总则”、“风险管理”、“内部监督”、“信息系统控制”、“财务报告控制”等等。一开始我还有点担心，会不会太过于学术化，离我们实际工作太远。但随着我一点点地往后看，我发现这本书虽然名字听起来有点“老派”，但内容讲解却相当接地气。它不是那种照本宣科的教科书，而是更像一位经验丰富的老师，用循序渐进的方式，把复杂的概念拆解开来，并给出很多具体的案例。 让我印象比较深刻的是它在讲到“职责分离”这个原则的时候，并没有直接给出一堆条文，而是通过一个虚构的公司案例，生动地展示了如果职责不分离，会产生什么样的风险，比如同一个员工既负责采购又负责付款，很容易就滋生腐败。然后它再告诉你，如何通过合理地划分不同的岗位和职责，来相互制约，从而降低这种风险。这种“先有问题，再有解决方案”的讲解方式，让我很容易就理解了为什么需要这些控制。 此外，关于风险管理的章节，也颠覆了我之前的一些认知。我一直以为风险管理就是防火防盗防员工，但这本书告诉我，风险是无处不在的，而且需要系统性地去识别、评估和应对。它详细地介绍了如何从业务流程、信息系统、人力资源等多个维度去发现潜在的风险点，并评估这些风险发生的可能性和一旦发生的影响。这让我意识到，我们平时的很多工作细节，都可能隐藏着风险，而主动去识别和控制这些风险，是预防更大损失的关键。 在内部监督这块，这本书也讲得非常细致。它不仅仅局限于审计部门的检查，还强调了管理层对内部控制的监督责任，以及全体员工在日常工作中的自我监督作用。它提到了很多关于“监督”的具体方法，比如定期盘点、差异分析、内部举报机制等等，并且解释了这些监督措施的意义和作用。这让我觉得，企业内部控制不是一个孤立的部门在负责，而是渗透在公司运营的每一个环节，需要大家共同维护。 对于我这种之前对信息系统控制不太了解的人来说，这本书的讲解也很有启发。它提到了数据安全、系统访问权限、备份恢复等内容，并且解释了这些方面的重要性。我之前只是觉得按部就班地使用系统就行了，但这本书让我意识到，很多操作都需要符合一定的规范，才能保障数据的完整性和安全性。比如，它提到要有严格的密码管理策略，并且要定期更换密码，这些看似简单的小细节，其实都关系到整个公司的信息安全。 当然，我也知道这本书的出版日期是2010年，有些关于信息化、数据分析等方面的技术手段，可能已经有了更新的发展。但是，我认为这本书的核心思想和基本的框架，是非常具有指导意义的。它教会了我如何去思考问题，如何去构建一个更健康的内部管理体系。那些关于诚信、关于责任、关于效率的原则，无论时代如何变迁，都是企业赖以生存和发展的基础。 最让我觉得有用的是，这本书不仅仅是理论的堆砌，它在很多地方都给出了非常具体的、可操作的建议。比如，在讲到费用报销控制的时候，它会提到需要哪些附件，审批流程应该如何设计，以及如何防止虚假报销。这些建议可以直接应用到我们的日常工作中，帮助我们优化现有的流程，提高效率，并降低风险。 总的来说，虽然这本书的封面和名字可能没有那么吸引人，但它所提供的内容，对于我这样一个想了解企业内部控制的普通员工来说，非常有价值。它让我从一个“知道有这么回事”的状态，变成了一个“理解为什么这么做”的状态，并且能够将这些理念应用到我的实际工作中，思考如何做得更好。这是一种非常难得的学习体验。 这本书给我带来的改变，不仅仅是知识的增加，更重要的是一种思维方式的转变。它让我开始更关注流程的合规性，更注重细节的严谨性，也让我更理解为什么公司会有那么多看似繁琐的规定。这是一种由内而外的提升，让我从一个执行者，开始变成一个更具思考能力和责任感的参与者。
评分拿到这本书时，我刚从大学毕业，进入一家大型制造企业，被分配到质量管理部门。我对“企业内部控制”这个概念，最初的理解比较片面，认为它更多地是与财务、审计相关的，和我们质量管理部门的关系不大。但是，当公司组织了一次关于全面质量管理和内部控制的培训，并且发放了这本书作为学习资料时，我还是认真地开始阅读。 这本书的封面设计比较稳重，内容也十分丰富。它不仅仅讲解了财务和审计方面的内部控制，更将内部控制的理念渗透到企业运营的各个环节，包括生产、采购、销售、人力资源等等。我特别关注书中关于“生产过程控制”和“采购与收货控制”的章节，这些内容与我质量管理的工作内容有很大的关联。 书中关于生产过程控制的讲解，让我明白了为什么在生产过程中，会有那么多严格的工艺流程、质量检测标准以及操作规程。它详细阐述了这些控制措施的目的是为了保证产品质量的稳定性和一致性，规避生产过程中可能出现的质量缺陷、物料浪费等风险。这让我意识到，我所负责的质量检测工作，是整个生产环节中不可或缺的一部分，是确保产品符合内部控制要求的重要关卡。 在采购与收货控制方面，这本书的讲解也给了我很大的启发。它强调了供应商的选择、物料的入库检验、以及供应商绩效的评估等环节的控制要点。这让我明白了，为什么我们需要对采购的原材料进行严格的检验，为什么供应商的资质和信誉是如此重要。规范的采购与收货控制，是确保原材料质量，降低生产成本，规避质量风险的基础。 此外，书中关于“信息系统控制”的章节，也让我对IT在质量管理中的作用有了更深的认识。它提到了关于生产数据记录、质量检测数据的采集和分析、以及追溯体系的建立等方面的控制要点。这让我意识到，信息系统的规范化操作和有效利用，对于实现质量追溯、分析质量问题根源，以及持续改进质量管理体系，都具有重要的意义。 尽管这本书的出版日期是2010年，在一些关于信息化应用或者大数据分析方面，可能不如现在的前沿。但是，它所阐述的核心理念，比如“过程控制”、“质量检测”、“责任追溯”、“持续改进”等等，这些都是企业质量管理中最基础、最重要的原则，我认为它们是不会过时的。这本书为我提供了一个非常清晰的框架，让我能够理解质量管理工作在整个企业内部控制体系中所扮演的重要角色。 我非常欣赏这本书的逻辑性和条理性。它在讲解每一个控制点的时候，都会先说明其目的和意义，然后再给出具体的执行建议和可能存在的风险。这让我能够更深入地理解为什么需要这些控制，以及如何才能有效地执行它们。它让我从一个“执行者”变成了一个“思考者”。 这本书给我最直接的感受，是让我对自己所处的质量管理工作有了更深刻的认识。我不再仅仅把质量检测看作是简单的“把关”，而是将其视为企业内部控制的重要组成部分，是保障产品质量、维护公司信誉、规避质量风险的关键环节。它让我对工作有了更强的责任感和使命感。
评分拿到这本书时，我刚加入公司不久，在人力资源部门担任助理。我对“企业内部控制”这个概念，最初的理解就是“别出错”、“别违规”，感觉更多的是财务和法务部门需要关注的东西。我们公司的规模不小，各种规章制度非常多，有时候觉得有些流程特别繁琐，不太理解为什么一定要这样做。所以，当公司组织内部培训，并且发放了这本书作为教材时，我心里是有点期待的，希望能借此机会，理清一些模糊的概念，更好地适应公司的工作节奏。 这本书的封面设计比较商务化，字体是标准的宋体，看起来比较正式。内容上，它涵盖了企业内部控制的方方面面，从宏观的治理结构，到微观的流程设计，都有涉及。我比较感兴趣的是关于“人力资源控制”的章节。这本书详细讲解了招聘、入职、薪酬福利、绩效考核、离职等各个环节的控制要点，以及需要注意的风险。这对我来说，简直是“及时雨”。 书中关于招聘和入职控制的讲解，让我明白了为什么我们需要那么多繁琐的背景调查和入职手续。它解释了这些流程是为了防止不合格人员进入公司，降低用工风险，保护公司资产和信息安全。比如，在背景调查时，核实候选人的教育背景、工作经历、是否有犯罪记录等等，都是为了降低招聘风险。而入职时，签署保密协议、告知规章制度，也是为了让新员工从一开始就建立合规意识。 在薪酬福利和绩效考核方面，这本书也给了我很多实用的指导。它强调了薪酬体系的公平性、透明性以及与绩效的关联性。它讲解了如何设计科学的绩效考核指标，以及如何确保考核过程的客观公正。这让我意识到，我们平时在处理员工薪资、奖金发放、绩效评估时，都需要遵循一套严谨的流程，并且要有相应的依据和记录，这样才能避免不必要的争议，维护员工的权益，同时也能激励员工。 我还特别注意到书中关于“道德风险”和“行为规范”的讲解。它强调了企业文化建设在内部控制中的重要作用，以及如何通过制度来引导员工的行为，鼓励诚信、负责任的工作态度。这让我觉得，内部控制不仅仅是技术性的流程，更是企业价值观的体现。我们人力资源部门在制定政策、进行培训时，也需要将这些价值观融入其中。 尽管这本书的出版日期是2010年，在一些关于信息系统应用或者数据分析方面，可能不如现在的前沿。但是，它所讲解的核心原则，比如“公平”、“透明”、“责任”、“监督”等等，这些都是人力资源管理中最基础、最重要的理念，我认为它们是不会过时的。这本书为我提供了一个非常清晰的框架，让我能够理解人力资源工作在整个企业内部控制体系中所扮演的重要角色。 我非常欣赏这本书的逻辑性和条理性。它在讲解每一个控制点的时候，都会先说明其目的和意义，然后再给出具体的执行建议和可能存在的风险。这让我能够更深入地理解为什么需要这些控制，以及如何才能有效地执行它们。它让我从一个“执行者”变成了一个“思考者”。 这本书给我最直接的感受，是让我对自己的人力资源工作有了更全面的认识。我不再仅仅把招聘、发薪、考勤看作是简单的行政事务，而是将其视为企业内部控制体系的重要组成部分，关系到公司的稳定运营和员工的积极性。 它让我明白了，很多看似繁琐的制度和流程，都是为了规避潜在的风险，保证公司的健康发展。这让我对公司的一些管理规定有了更深的理解和认同，也让我在工作中更加谨慎和细致。
评分刚加入公司的时候，我是一名初级业务员，对“企业内部控制”这个概念，知之甚少，只知道有一些固定的流程需要走，比如合同需要审批，款项需要确认。当我看到公司发给每一位新员工一本《企业内部控制规范讲解2010》时，我心里其实是有点抵触的，觉得这种管理类书籍一定很枯燥，而且离我日常的销售工作有点远。我更关心的是如何才能更好地开发客户，完成销售指标。 但是，当我出于好奇开始翻阅这本书时，我逐渐被它的内容吸引住了。这本书的结构非常清晰，从总则到各个具体的控制环节，都做了详细的讲解。我特别注意看了关于“销售业务流程控制”的章节。这本书在这部分内容中，详细讲解了客户信用评估、订单处理、合同签订、价格管理、发货验收、账款回收等各个环节的风险点以及相应的控制措施。 书中关于客户信用评估的讲解，让我明白了为什么在与新客户合作之前，我们需要进行严格的背景调查和信用评估。它解释了这样做是为了规避坏账风险，确保公司的资金安全。这让我意识到，我平时在开发新客户时，除了要关注对方的销售潜力，更要注重他们的信用状况，不能因为一时的销售业绩而忽视了潜在的风险。 在合同管理方面，这本书的讲解也让我受益匪浅。它强调了合同的严谨性，包括合同条款的清晰度、审批流程的规范性以及合同履行的跟踪。这让我明白了，为什么每一份合同都需要经过层层审批，为什么合同的每一个细节都必须仔细核对。规范的合同管理，是保障公司权益，避免合同纠纷的重要手段。 书中还提到了关于“佣金和激励管理”的控制。这对于我们销售人员来说，是非常重要的一环。它详细讲解了如何设计公平合理的佣金计算和发放机制，以及如何防止佣金虚报和滥用。这让我意识到，我们公司的薪酬体系背后，其实也蕴含着一套内部控制的逻辑。 尽管这本书的出版日期是2010年，在一些关于信息化应用或者大数据分析方面，可能不如现在的前沿。但是，它所阐述的核心理念，比如“风险意识”、“流程合规”、“责任明确”、“事后追溯”等等，这些都是企业管理中最基础、最重要的原则，我认为它们是不会过时的。这本书为我提供了一个非常清晰的框架，让我能够理解销售工作在整个企业内部控制体系中所扮演的重要角色。 我非常欣赏这本书的逻辑性和条理性。它在讲解每一个控制点的时候，都会先说明其目的和意义，然后再给出具体的执行建议和可能存在的风险。这让我能够更深入地理解为什么需要这些控制，以及如何才能有效地执行它们。它让我从一个“执行者”变成了一个“思考者”。 这本书给我最直接的感受，是让我对自己所从事的销售工作有了更深刻的认识。我不再仅仅把完成销售额看作是工作的唯一目标，而是开始更加关注销售过程的合规性，以及如何通过规范化的操作来规避风险，保障公司的长远发展。这是一种非常宝贵的学习体验，为我今后的职业发展打下了坚实的基础。
评分拿到这本书的时候，我是在一家国企担任基层管理人员，日常工作中要处理各种报批、汇报、以及对下属的绩效考核。坦白说，我之前对“企业内部控制”的理解，更多的是停留在“不犯错误”的层面，认为只要按照公司发布的各项规章制度去执行，就不会有什么大问题。但是，随着公司管理层对风险管理和合规性的要求越来越高，我感觉自己需要更系统地去学习和理解这个概念，以便更好地带领团队，规避风险，提升效率。 这本书的封面设计非常朴素，但内容却十分翔实。它从宏观的企业治理结构，到微观的业务流程控制，都进行了细致的讲解。我比较关注书中关于“授权批准”和“绩效考核”的章节。这些内容与我日常的管理工作息息相关。 书中关于授权批准的讲解，让我对“谁有权决定什么”有了更清晰的认识。它详细阐述了不同层级、不同岗位应该拥有的审批权限，以及为什么要有这些审批流程。这让我反思，我们部门在处理一些决策时，是否严格遵循了授权批准的原则，是否所有的审批都有据可查。规范的授权批准，不仅能防止权力滥用，也能提高决策的效率和质量。 在绩效考核方面，这本书的讲解也给我带来了很多启发。它强调了绩效考核的客观性、公正性和可比性，以及绩效结果如何与激励挂钩。这让我意识到，我们在对下属进行绩效评估时，不仅仅是要看工作任务的完成情况，更要关注工作的过程是否合规，是否符合公司的内部控制要求。一个好的绩效考核体系，能够引导员工朝着正确的方向努力，也能帮助我们识别出存在风险隐患的员工。 此外，书中关于“信息系统控制”的章节，也让我对IT在内部控制中的作用有了更深的认识。它提到了很多关于数据安全、访问权限、系统变更等方面的控制要点。虽然我不是IT专业人士，但了解这些基本概念，有助于我更好地理解IT部门在保障公司运营安全方面的重要职责，也能促使我在自己的管理工作中，更加重视信息的安全和规范化。 尽管这本书的出版日期是2010年，在某些技术应用或者操作细节上，可能已经有了更新的发展。但是，它所阐述的核心理念，比如“权责对等”、“流程规范”、“痕迹管理”、“风险预警”等等，这些都是企业管理中最基础、最重要的原则，我认为它们是不会过时的。这本书为我提供了一个非常清晰的框架，让我能够理解企业是如何通过系统性的控制来保障运营的稳健性和效率的。 我非常欣赏这本书的逻辑性和条理性。它在讲解每一个控制点的时候，都会先说明其目的和意义，然后再给出具体的执行建议和可能存在的风险。这让我能够更深入地理解为什么需要这些控制，以及如何才能有效地执行它们。它让我从一个“执行者”变成了一个“思考者”。 这本书给我最直接的感受，是让我对自己作为基层管理者的角色有了更深的理解。我不再仅仅关注任务的完成，而是开始更加重视流程的合规性、风险的管控以及团队的整体素质。它让我意识到，有效的内部控制，是提升管理效率、保障企业稳健发展的重要基石。
评分拿到这本书的时候，我刚刚从学校毕业，进入一家大型企业担任储备干部，被安排到各个部门进行轮岗学习。在接触到内部审计部门时，我第一次听说了“企业内部控制”这个概念。当时的感觉是，这个概念听起来比较“官方”，有点遥远，感觉更像是财务和合规部门需要重点关注的领域，对于我们基层业务人员来说，可能只需要知道“别违规”就行了。但是，当公司组织了一次关于内部控制的培训，并且人手一册发了这本书作为教材时，我还是认真地开始阅读。 这本书的封面设计比较素雅，但内容却非常详尽。它从企业治理的层面，深入浅出地讲解了企业内部控制的各个要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、以及监督与纠正。对于我这样一个刚踏入职场的新人来说，它提供了一个非常好的入门指导，让我能够系统地了解企业是如何进行风险管理的。 我特别关注书中关于“控制环境”的章节。它强调了企业高层对内部控制的态度和承诺，以及企业文化对内部控制的影响。这让我意识到，一个企业内部控制的有效性，很大程度上取决于企业管理层的重视程度以及整个企业的文化氛围。如果管理层对内控不重视，或者企业文化中存在“钻空子”、“走捷径”的风气，那么再完善的制度也很难真正落地。 在风险评估的部分，这本书的讲解也让我耳目一新。它不仅仅是列举了各种各样的风险，比如财务风险、运营风险、合规风险等等，更重要的是，它提供了识别、评估、应对和监控这些风险的方法。这让我开始反思，在我所在的部门，可能存在哪些潜在的风险，以及我们应该如何去识别和评估它们。比如，一个新项目的启动，可能存在哪些不确定性，会对公司的运营产生什么样的影响。 书中关于“控制活动”的讲解，更是让我看到了内部控制在日常运营中的具体体现。它详细讲解了各种各样的控制活动，比如：职责分离、授权批准、核对、盘点、绩效评估、信息系统控制等等。这些内容让我明白，我们平时在工作中接触到的很多流程和规定，比如文件审批、数据记录、资产盘点等等，都是为了实现特定的控制目标，规避潜在的风险。 虽然这本书的出版日期是2010年，在一些关于信息化应用或者大数据分析方面，可能不如现在的前沿。但是，它所阐述的核心理念，比如“风险意识”、“职责分明”、“信息透明”、“持续改进”等等，这些都是企业管理最基础、最重要的原则，我认为它们是不会过时的。这本书为我提供了一个非常清晰的框架，让我能够理解企业是如何通过系统性的控制来保障运营的稳健性和效率的。 我非常欣赏这本书的逻辑性和条理性。它在讲解每一个控制点的时候，都会先说明其目的和意义，然后再给出具体的执行建议和可能存在的风险。这让我能够更深入地理解为什么需要这些控制，以及如何才能有效地执行它们。它让我从一个“执行者”变成了一个“思考者”。 这本书给我最直接的感受，是让我对自己所处的企业环境有了更清晰、更全面的认识。我不再仅仅把公司的各项规定看作是“条条框框”，而是将其视为企业为了规避风险、保障运营稳健发展而建立的一套系统性的保障机制。 它让我明白了，作为企业的一员，理解和遵守内部控制规范，不仅仅是为了避免出错，更是为了更好地发挥自己的作用，为公司的长远发展贡献力量。这是一种非常宝贵的学习体验，为我今后的职业发展打下了坚实的基础。
评分公司对这本书要求掌握的内容很细，真心读得累了，想看高手们怎么读的。
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