CIA考试指南.内部审计活动在治理、风险和控制中的作用 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:电子工业

作者:(美)S·拉奥·瓦莱布哈内尼|译者

出品人:

页数:485

译者:

出版时间:2010-8

价格:70.00元

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isbn号码:9787121114557

丛书系列:

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《公司治理与风险管理实践：全球视角下的企业韧性构建》 图书简介 在全球经济环境日益复杂多变的今天，企业面临的挑战不再局限于传统的市场竞争，而是扩展到了治理结构、风险敞口以及应对不确定性的能力。本书旨在为高级管理人员、董事会成员、风险管理专业人士以及企业战略制定者提供一个全面而深入的框架，探讨如何在高标准的公司治理下，有效地整合风险管理和内部控制职能，以构建真正的企业韧性。 第一部分：重塑公司治理的基石 第一章：现代公司治理的演进与核心原则 本章深入剖析了公司治理概念的百年演变，从早期的股东利益最大化导向，过渡到当前利益相关者资本主义的复杂模型。我们将探讨现代治理框架的核心支柱，包括董事会的独立性、问责制、透明度以及道德文化的重要性。重点分析了“软治理”要素，如董事会动态、继任计划的有效性，以及如何通过建立清晰的授权层级来确保战略与运营的有效对齐。此外，本章还将讨论新兴的治理维度，例如环境、社会和治理（ESG）因素对董事会决策的日益影响，以及如何将其系统性地纳入战略规划和绩效评估体系。 第二章：董事会的结构、职能与效能提升 有效的董事会是良好治理的神经中枢。本章详细考察了不同类型的董事会结构（集中式、分散式、混合式）及其在全球不同司法管辖区的适用性。我们将运用案例研究，解析如何优化董事会规模、成员多元化（包括技能、经验和背景的多元化），并确保董事会薪酬机制与长期价值创造相一致。关键内容包括如何建立高效的董事会委员会（审计、薪酬、提名/治理委员会）的运作机制，以及如何通过定期的董事会效能评估，识别并解决治理中的结构性弱点。本章特别关注了如何赋权非执行董事，使其在战略监督和风险问询中发挥更积极的作用。 第三章：利益相关者资本主义下的信任构建与沟通 在透明度要求日益提高的背景下，企业与更广泛的利益相关者群体（包括员工、供应商、社区和监管机构）建立和维护信任至关重要。本章探讨了超越股东范畴的利益相关者参与战略。内容涵盖如何设计清晰、诚实且及时的企业沟通策略，特别是危机沟通和可持续发展报告的编制标准。我们将分析如何利用技术手段提升信息披露的质量和可访问性，以及如何在董事会层面设立机制，确保管理层在追求商业目标的同时，充分考虑和平衡不同利益相关者的合理诉求。 第二部分：风险管理：从应对到赋能 第四章：企业风险管理（ERM）框架的集成与深化 本章专注于系统化地介绍和评估当前领先的ERM框架（如ISO 31000和COSO ERM）。本书强调ERM不应仅仅是合规的负担，而应是战略决策的赋能工具。我们将详细阐述风险识别、评估、应对和监测的循环过程，并重点探讨如何将定性和定量的风险分析技术相结合，以获得更全面的风险视图。关键在于，本章指导读者如何将风险偏好和风险容忍度转化为具体的运营指标，指导日常决策，而非仅仅停留在高层文件的层面。 第五章：识别与管理新兴的复杂风险 当今企业的风险图谱正在迅速演变。本部分聚焦于那些跨越传统部门边界、难以量化的前沿风险。内容包括： 地缘政治风险分析： 评估贸易战、供应链中断和监管碎片化对全球运营的影响。 气候与转型风险： 如何将物理风险（如极端天气）和转型风险（如政策变化和技术替代）纳入ERM模型。 技术与网络弹性风险： 超越传统信息安全，关注新兴技术（如AI、物联网）带来的治理漏洞和运营中断风险。 人才与文化风险： 探讨组织文化中的“暗流”如何转化为实质性风险，以及如何通过文化指标进行早期预警。 第六章：风险导向的战略规划与资源分配 成功的风险管理要求风险视角渗透到战略制定的每一个环节。本章指导读者如何将风险评估结果有效地反馈给战略规划过程。内容包括：风险调整后的资本回报率（RAROC）的应用、如何在投资决策中纳入风险溢价，以及如何利用压力测试和情景分析来评估战略的稳健性。本章强调，风险管理部门必须从“守门人”转变为“战略伙伴”，通过提供风险洞察，帮助管理层识别高风险、高回报的机会。 第三部分：控制环境与韧性文化 第七章：内部控制系统的设计、实施与有效性评估 本书对COSO内部控制框架进行了深入的实践性解读。重点在于如何设计既能有效防止重大错报和舞弊，又不过度僵化而阻碍业务创新的控制环境。本章详细讨论了关键控制点的选择、自动化控制的部署，以及如何进行持续的控制监控（Continuous Control Monitoring, CCM）。同时，我们也将讨论如何评估控制的有效性，特别是对于那些依赖高度自动化系统的业务流程中的控制设计和运营有效性。 第八章：构建主动、嵌入式的风险与控制文化 强大的治理和风险管理体系最终依赖于组织文化的支持。本章探讨了如何通过领导力、激励机制和培训，将“风险意识”转化为所有员工的日常行为。内容包括：如何衡量“心理安全感”对风险报告意愿的影响，如何奖励主动报告潜在风险的行为，以及如何确保“知行合一”——即正式的风险政策与实际操作之间不存在巨大的鸿沟。本章将风险文化视为企业韧性的最终保护层。 第九章：监管合规与道德治理的前沿挑战 在反腐败（FCPA、UK Bribery Act）、数据隐私（GDPR、CCPA）和反洗钱（AML）等领域的监管压力持续增加的背景下，合规已成为治理的核心要素。本章分析了如何建立一个前瞻性的合规监测体系，利用数据分析技术来提升合规的效率和覆盖面。更重要的是，本章探讨了如何将“合规性”提升到“道德领导力”的层面，确保企业不仅满足法律的最低要求，更能维护其社会信誉和商业道德标准。 结论：面向未来的治理与风险整合 本书总结了如何在董事会层面实现战略、风险、控制和合规的全面集成，构建一个能够适应‘黑天鹅’事件和‘灰犀牛’风险的、具有高度适应性的组织架构。我们的目标是帮助企业将治理、风险与控制职能从孤立的职能部门，转化为驱动长期价值创造的核心引擎。

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拿到《CIA考试指南：内部审计活动在治理、风险和控制中的作用》这本书，我最先想到的是它在实践操作层面的价值。作为一个渴望在内部审计领域深入发展的从业者，我深知理论知识的学习固然重要，但更关键的是如何将这些理论融会贯通，并应用于实际工作中。这本书的书名明确指出了内部审计活动在“治理、风险和控制”这三大核心领域中的作用，这让我对书中内容充满了好奇。我希望能从中学习到具体的审计方法和工具，例如，在评估企业治理结构时，内部审计师应该关注哪些关键指标？在进行风险评估时，有哪些常用的技术和模型？在检查内部控制的有效性时，又应该遵循怎样的程序？我尤其希望书中能提供丰富的案例研究，通过真实的商业情境，帮助我理解如何运用所学的知识来识别问题、分析原因、提出改进建议，并最终为组织创造价值。对于如何准备CIA考试，这本书的实用性也让我充满期待。

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初读《CIA考试指南：内部审计活动在治理、风险和控制中的作用》这本书，我首先被它所涵盖的知识广度所震撼。在我看来，现代企业管理中的“治理”、“风险”与“控制”是三个相互关联、缺一不可的核心要素，而内部审计恰恰是串联起这三者的关键纽带。我特别关注书中对“治理”的解读，因为它直接关系到企业的顶层设计和战略方向。我想知道，这本书是如何界定内部审计在公司治理结构中的定位的？它是否会详细阐述内部审计在董事会、审计委员会等治理主体中的角色？尤其是在当前强调企业社会责任和可持续发展的背景下，内部审计在推动合规经营、道德实践以及信息披露透明度方面，又将扮演怎样的角色？我对书中关于风险管理的章节也充满期待，特别是希望它能讲解如何有效地识别、评估和应对企业可能面临的各种风险，包括战略风险、运营风险、财务风险以及合规风险等，并提供一套行之有效的风险管理框架。

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《CIA考试指南：内部审计活动在治理、风险和控制中的作用》这本书，我认为它在对内部审计与“治理”的联系上，有着独到的见解。我一直认为，没有良好的治理，任何风险控制和审计措施都将难以奏效。因此，我非常期待书中能够清晰地阐释内部审计如何成为企业治理的“眼睛”和“助手”，帮助企业建立和完善其内部治理架构。这是否意味着书中会详细介绍内部审计在支持董事会、审计委员会的决策，以及监督管理层履行职责方面的作用？此外，书中对“风险”的探讨，也必定是重中之重。在如今全球经济日益复杂多变的背景下，企业面临的风险种类繁多且不断演变。我希望这本书能提供一套系统性的风险识别、评估和管理框架，并教会读者如何运用内部审计的专业技能，有效地识别和评估潜在的风险，从而帮助企业制定出更为稳健的风险应对策略。

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对于《CIA考试指南：内部审计活动在治理、风险和控制中的作用》这本书，我非常期待它在“控制”层面的阐述。在瞬息万变的商业环境中，健全的内部控制体系是保障企业运营效率、财务报表真实可靠以及资产安全的关键。我希望书中能够深入剖析各种类型的内部控制，从信息系统控制到操作流程控制，再到财务报告控制，并详细讲解内部审计师在评估这些控制的有效性时所应遵循的方法和技术。我特别想了解，在面对日益复杂的业务模式和技术变革时，内部审计如何能够及时有效地识别控制的漏洞，并提出优化控制环境的建议。例如，书中是否会提供关于风险导向审计的实践指南，强调审计资源应如何聚焦于高风险领域？另外，我也关注到书中“作用”一词，这暗示着不仅仅是理论的讲解，更需要实践层面的指导。因此，我希望书中能包含大量的实操案例、审计清单、以及如何撰写审计报告的详细范例，这些都将极大地帮助我理解如何将理论知识转化为实际工作能力，并为未来的CIA考试做好充分准备。

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这本《CIA考试指南：内部审计活动在治理、风险和控制中的作用》在我刚拿到手的时候，就被它沉甸甸的厚度所吸引。封面设计简洁而专业，没有花哨的修饰，直击主题，让人立刻感受到其内容的深度和权威性。我尤其关注的是其中关于“治理”的部分，在当前企业对合规性和透明度要求日益提高的大环境下，清晰的治理框架对于任何组织的稳健运营都至关重要。我期待书中能够详细阐述内部审计如何在构建、维护和评估治理结构中发挥关键作用，例如，如何通过独立客观的审计，识别治理中的薄弱环节，并提供切实可行的改进建议，从而帮助企业建立更健全的决策机制和监督体系。同时，对于“风险”的探讨，我也希望能有深入的分析。风险管理是一个动态且复杂的过程，内部审计作为企业内部的“防火墙”，其在风险识别、评估、监控和应对策略的有效性检验方面，必然承担着重要的职责。我希望书中能提供具体的案例和实操性的指导，教会读者如何更精准地把握各类风险，并为企业量身定制有效的风险应对方案，确保企业在可控的风险范围内实现战略目标。

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