企业上市审核标准实证解析 pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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☆☆☆☆☆

出版者:北京大学

作者:张兰田

出品人:

页数:371

译者:

出版时间:2011-1

价格:48.00元

装帧:

isbn号码:9787301183199

丛书系列:国浩财经文库

图书标签:

IPO
投行
金融
法律
法律实务
投资
经济
税务
企业上市
审核标准
实证分析
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资本运作
财务审计
法律合规
证券监管
上市流程
案例解析

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具体描述

《企业上市审核标准实证解析》写作的方法是以最近三年a股市场四百多个实际案例为事实基础，进而研究和总结发行上市的审核标准；写作的内容从结果的角度是“什么样的企业能上市”，从过程的角度是“上市会碰到什么障碍和如何解决这些障碍”；写作的目的一方面是总结和回顾自己十多年的执业经验，另一方面希望能够对拟上市公司、证券公司投行工作人员，证券业务律师等业内人士有所裨益。根据我的亲身工作体会，特别是十多年前刚刚进入这个专业领域的茫然忐忑的痛苦体验，我相信《企业上市审核标准实证解析》仅从人道主义出发也是非常有意义的。

《企业上市审核标准实证解析》并非一本浅显的理论堆砌，而是一本真正深入实践、直击痛点的操作指南。本书以详实的案例和严谨的逻辑，剖析了当前中国资本市场针对拟上市公司审核的各项核心标准，并提供了切实可行的应对策略。本书的核心价值在于其“实证”二字。作者并非空谈概念，而是基于大量上市申报企业的真实案例，从股权结构、财务指标、公司治理、信息披露、业务模式、募集资金投向等多个维度，深入解读了监管机构关注的重点、审核过程中常见的疑点，以及企业在准备上市过程中容易遇到的“坑”。每一个分析都紧密围绕着审核部门的关注点展开，力求为读者呈现最贴近现实的上市审核图景。本书最大的亮点在于其“解析”的深度。它不仅仅是罗列上市的条条框框，更重要的是揭示了这些标准背后的逻辑和监管思路。为什么某个财务指标如此重要？在什么样的情形下，某个股权结构容易引发质疑？公司治理的哪些方面是审核的重中之重？本书将一一为你解答。通过对大量IPO申报材料和审核问询的深入研究，本书提炼出了审核的核心逻辑，帮助读者理解“是什么”以及“为什么”。本书内容极其详尽，覆盖了企业上市审核的各个关键环节：一、股权结构的合规性与稳定性：股东的穿透审查：详细解析了对于股东背景、资金来源、持股链条的穿透原则，以及如何应对复杂股权结构带来的质疑。例如，对于基金、信托、合伙企业等持股主体的穿透要求，以及如何通过股权转让、重组等方式规范股东结构。一致行动人认定：深入分析了“一致行动人”的认定标准和常见情形，以及如何界定和规避不当的一致行动关系。这包括了股权比例、控制权、利益分享、实际控制人约定等多个方面。国有股、外资股的特殊规定：详细阐述了国有股转持、国有股东的界定、以及外资股在上市过程中的相关政策和合规要求。股权激励与员工持股计划：剖析了股权激励和员工持股计划的合规性要求，包括激励对象的确定、授予价格、行权条件、税务处理等，以及在审核中可能遇到的问题。同业竞争与关联交易：详细讲解了如何规范同业竞争和关联交易，以消除或减少对公司独立性、公允性的影响，并提供了具体的披露和解决范例。二、财务指标的真实性与合理性：盈利能力与持续经营能力：深入解析了收入确认、成本核算、毛利率、净利率等关键财务指标的审核重点，以及如何证明企业的持续盈利能力。例如，对收入确认的收入性质、合同的履行程度、客户的真实性等进行详细分析。资产质量与负债水平：重点关注存货、应收账款、固定资产、无形资产的真实性、公允性和减值准备的充分性，以及负债的合规性与偿债能力。现金流量的真实与合理：深入分析了经营活动、投资活动、筹资活动的现金流情况，以及如何解释异常的现金流模式。会计政策与会计估计的恰当性：剖析了会计政策选择的依据和合理性，以及会计估计的稳健性，并展示了如何应对监管层对会计处理的质疑。非经常性损益的分析与披露：详细解析了非经常性损益的构成、对公司真实盈利能力的影响，以及如何进行充分、准确的披露。三、公司治理结构的完善性与有效性： “三会一层”的运行机制：详细阐述了股东大会、董事会、监事会以及高级管理层的职责、运作程序和决策的合规性。内部控制体系的健全与执行：重点分析了内部控制的设计、执行和有效性，包括财务、经营、合规等各个方面，以及如何通过内控评价报告来证明其有效性。独立性的审核：详细讲解了公司在业务、人员、财务、机构、资产等方面的独立性要求，以及如何消除或规避依赖控股股东、实际控制人的情况。信息披露的真实、准确、完整、及时：深入解析了招股说明书、定期报告等信息披露文件的编制要求，以及如何做到信息披露的“零差错”，并重点关注了信息披露的重大遗漏和虚假记载。实际控制人的认定与变更：详细分析了实际控制人的认定标准，以及实际控制人变更可能带来的上市障碍，并提供了规范操作建议。四、业务模式的清晰性与合规性：主营业务的突出性与稳定性：深入分析了公司主营业务的界定、收入的构成、客户的集中度、业务的持续性等。业务流程的合规性：详细讲解了公司业务流程是否符合国家法律法规，是否存在侵权、不正当竞争等行为。市场地位与竞争优势：剖析了如何清晰地展示公司的市场地位、核心竞争力以及未来发展潜力。募集资金的投向与必要性：详细分析了募集资金使用的合规性、合理性和必要性，以及如何编制详实的募投项目可行性研究报告。本书不仅仅是给企业管理者和财务人员看的，也为券商、律师、会计师等中介机构提供了宝贵的参考。它通过大量的实操经验，帮助读者理解审核的核心逻辑，规避潜在的风险，从而提高上市申报的成功率。本书的语言风格力求通俗易懂，但又不失专业严谨。作者结合大量的审核案例，将复杂的上市审核标准拆解成一个个清晰的要点，并提供具体的解决思路和操作建议，使得即便是初次接触资本市场的人也能快速掌握关键信息。总而言之，《企业上市审核标准实证解析》是一本集理论深度、实践广度、操作性于一体的上市申报“通关秘籍”。它将帮助您拨开重重迷雾，准确把握上市审核的脉搏，为您的企业迈入资本市场保驾护航。

作者简介

张兰田律师1995年通过律师资格考试，现为国浩律师集团（上海）事务所合伙人，中国执业律师并持有中国注册会计师、中国注册税务师资格。

张律师的主要执业领域为投资、上市和税法。

张律师长期从事股权投资、上市、企业重组等资本市场项目的谈判、尽职调查、交易结构设计、起草合同、交易执行协调、出具法律意见书、申报申请文件等全方位工作，全程主办的较重大项目逾百件；在税法领域，张律师专注于资本运作税法实务和税收争议解决；张律师也曾在中国各级法院、仲裁委员会代理商务纠纷案件累计近百件。

目录信息

第一章审核标准第一节核心标准一、详尽标准的缺失二、核心标准三、四个效应第二节首发新旧规则差异比较一、主体资格之新旧规则差异二、独立性之新旧规则差异三、规范运行之新旧规则差异四、财务会计要求之新旧规则五、募集资金使用之新旧规则差异六、发行程序之新旧规则差异七、信息披露之新旧规则差异八、盈利预测差异第三节主板和创业板审核标准比较一、经营性指标二、财务性指标三、治理性指标四、合法性指标第二章信息披露一、《证券法》对申请上市的信息披露的基本要求二、违规披露信息的归责原则三、欺诈发行的法律责任四、欺诈发行股票、债券罪的犯罪构成五、实事求是和避免极端第三章主体资格第一节出资一、一般规定二、关于出资瑕疵问题三、瑕疵出资股东的法律责任四、瑕疵股权出资转让后的法律责任五、股权出资六、债权出资第二节股东一、适格股东二、从发行上市角度不能成为股东的主体三、股份锁定问题四、法律对股东资格的认定标准五、涉及上市公司权益六、发起成立外商投资股份公司的设立七、外商投资股份有限公司上市发行股票需要符合的特别条件八、中国自然人是否可对外资股份公司增资九、境内自然人成为外商投资企业股东的突破十、取得境外居留权的中国公民持有股权的属性十一、夫妻共同设立公司十二、合伙企业十三、交叉持股十四、突击入股十五、股权激励十六、对赌协议第三节实际控制人一、确定实际控制人的意义二、实际控制人和一致行动人的法律含义和解释三、认定实际控制人的较为混乱的现状四、如何进行判断和认定五、实际控制人的认定应适度宽松六、“无实际控制人”结论应审慎得出七、“一股独大”的思考第四节历史沿革一、上市前重组的内容、要求和需要避免的误区二、业绩连续计算三、股权变动四、增资五、减资六、整体变更七、债务承担和有限责任的突破第四章独立性第一节独立性的五个方面一、独立性的五个方面二、独立性的分类三、影响发行人独立性的兼职第二节关联交易一、关联交易的内容二、关联方的范围三、判断和关注关联交易对发行上市的影响四、关联交易的信息披露要求五、关联交易的解决方式六、目标公司去关联化的思考第三节同业竞争一、禁止性规定二、同业竞争的判断三、同业竞争的解决第五章持续盈利能力一、真正有价值的是“优质”持续盈利能力二、持续盈利能力、核心竞争力、风险因素三者之间的关系三、风险模型四、风险模型的法规实证研究五、风险模型的上市公司案例实证研究六、小结第六章募集资金运用一、三个宏观问题二、应该高度关注的若干方面三、中小板发行上市募集资金运用策划四、以上海为例，列举项目核准、备案及建设审批流程指南第七章规范运行一、重大违法行为二、行政处罚两年时效问题三、董事高管的忠实、勤勉四、企业间借贷五、内部职工借款六、环境保护七、产业政策八、经营范围九、前置许可和后置许可十、以基本金属为例，说明行业监管基本法律环境十一、开具无罪证明的注意事项十二、诉讼仲裁第八章会计与税务第一节会计一、会计问题的本质和关键二、操纵利润的常见方法三、企业上市过程中的部分会计核算问题及对策四、监管层高度关注的财会事项和政策把握五、补充信息披露实证举例汇总第二节税务一、企业重组所得税基本结论二、居民纳税义务人和非居民纳税义务人的纳税义务三、外商投资企业不足25％补税问题四、整体变更中的纳税义务五、股权转让定价问题六、征收税收滞纳金不具有行政处罚的性质七、税收优惠合法性问题八、带征问题九、社会福利企业税收优惠十、政府补贴处理十一、高新技术企业的持续认定问题第九章专项问题第一节国资一、基本法律框架二、规范国有产权的流转行为三、非主营业务资产剥离四、国有企业改制五、国有股转持问题六、国资参股企业股权转让第二节集体企业一、集体企业问题常用法规二、集体企业的两个基本问题三、截至目前，集体企业改制的实务结论第三节红筹回归一、红筹发展的历史回顾二、境外间接上市的监管法规及其主要内容三、股权控制模式下对于境内监管法规的遵循四、10号文后股权控制模式的一个特例五、合同控制模式下对于国内法的遵循六、红筹回归的产业政策问题七、红筹回归的业绩连续计算问题八、取消红筹架构的细节问题第四节土地一、与土地有关的基本法律框架二、土地权利概述三、企业重组上市过程中常见的土地法律问题第五节知识产权一、商标二、专利权三、著作权第六节劳动一、公司充分、善意地履行劳动法规定的义务二、社会保险三、住房公积金四、劳务派遣五、竞业限制第十章未过会原因一、因信息披露原因未过会二、因主体资格原因未过会三、因独立性原因未过会四、因持续盈利能力原因未过会五、因募集资金运用原因未过会六、因规范运行原因未过会七、因会汁与税务原因未过会附录一首次公开发行股票并上市管理办法附录二首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法附录三并购重组共性问题审核意见关注要点
· · · · · · (收起)

读后感

评分☆☆☆☆☆

如果有电子版，扫描版，请分享一份。 18611886726@163.com 谢谢这本书，太实用了。是刚接触投行领域，做尽调，了解国家政策的实用手册。感谢作者花费了大量时间和精力来整理这本书。

评分☆☆☆☆☆

五分好评，相比于投行小兵的那几本企业上市解决之道，这本书减少了案例公告的堆砌，更多的以作者本人实务经验讲解在辅导阶段遇到的各种疑难问题解决方法，虽然是以律师的身份写的这本书，但是全局把握性很强，既有投行着眼点，也有审计的着眼点，适合多方阅读，唯一的不足就是...

评分☆☆☆☆☆

用户评价

评分☆☆☆☆☆

**（评价六）** 这本书的选题非常及时和重要。随着中国经济的转型升级，越来越多的企业渴望通过资本市场实现跨越式发展。然而，上市的门槛和要求也在不断提高。我此前一直对“持续经营能力”这一审核要点感到困惑，因为它涉及到许多难以量化的因素。《企业上市审核标准实证解析》这本书，通过对大量成功和失败案例的深入剖析，为我揭示了关键的判断维度。书中关于“业务模式的不可替代性”、“核心竞争力的可持续性”以及“管理团队的稳定性”等方面的论述，都让我受益匪浅。它让我明白，上市不仅仅是财务数据的堆砌，更重要的是企业内在的价值和成长的潜力。这本书为我提供了一个更加全面和系统的视角，来评估一家企业的上市可行性，也为我如何指导企业进行上市准备提供了重要的参考。

评分☆☆☆☆☆

**（评价四）** 这本书的出版，无疑为中国资本市场注入了一股清流。长期以来，对于企业上市审核的理解，往往存在着一种“经验主义”的倾向，即更多地依赖于过往的案例和零散的经验。《企业上市审核标准实证解析》的出现，打破了这种局面。它通过严谨的实证研究，将抽象的审核标准量化、具体化，使得企业在准备上市的过程中，能够有更加明确的参照和依据。我对于书中关于“客户集中度”、“供应商稳定性”以及“技术创新能力”的分析尤为赞赏。这些都是审核机构关注的重点，而书中通过对大量IPO项目的统计和分析，揭示了这些因素对上市成功率的影响程度。这本书不仅对于企业管理者和财务人员有极高的价值，对于券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构，同样具有重要的参考意义。它提供了一个共同的语言和分析框架，有助于提升整个资本市场服务体系的专业性和效率。

评分☆☆☆☆☆

**（评价七）** 我是一名专业的审计师，在执业过程中，经常需要面对企业上市的各种财务问题。理解和掌握上市审核标准，是保证审计质量和帮助客户顺利上市的关键。《企业上市审核标准实证解析》这本书，为我提供了一个非常宝贵的学习平台。书中对“会计差错”、“收入确认”、“成本费用归集”等关键财务问题的处理方式，都给出了详细的解释和案例分析。我尤其欣赏书中关于“研发投入”、“知识产权保护”等与科技创新企业相关的审核要点。这对于我审计高科技企业，判断其核心竞争力非常有帮助。这本书不仅加深了我对财务准则的理解，更重要的是，它让我能够将这些准则与上市审核的要求紧密结合起来，为客户提供更具针对性和有效性的审计服务。

评分☆☆☆☆☆

**（评价五）** 作为一名在证券交易所工作多年的内部人士，我深知企业上市审核工作的复杂性和专业性。监管机构在审核过程中，既要遵循法律法规，又要考虑市场实际情况和企业的可持续发展能力。《企业上市审核标准实证解析》这本书，恰恰抓住了这一核心要点。它不仅详细解读了各项审核标准，更重要的是，它通过大量的实证案例，展示了这些标准在实际审核过程中的应用情况。我尤其对书中关于“信息披露质量”的探讨印象深刻。书中通过分析不同企业的招股说明书，揭示了信息披露的充分性、准确性和及时性是如何影响审核结果的。这本书让我看到了审核标准背后所蕴含的逻辑和考量，也让我对资本市场的健康发展有了更深的理解。它提供了一种“反向思考”的视角，让企业能够从监管机构的角度出发，去审视自身的优势和不足。

评分☆☆☆☆☆

**（评价三）** 我是一名创业公司的创始人，正准备带领我的团队踏上上市之路。对于上市，我们既充满期待，也感到些许茫然。市面上关于上市的书籍很多，但很多内容晦涩难懂，或者过于笼统。《企业上市审核标准实证解析》这本书，则是我目前为止看到的最具指导意义的一本。它用非常平实易懂的语言，将复杂的上市审核要求层层剖析，让我能够清晰地看到公司在哪些方面需要加强。我特别关注了书中关于“股权结构合理性”和“董监高履职能力”的部分，这对我优化公司治理结构提供了非常具体的思路。书中提到的“会计政策稳定性”和“收入确认的合规性”等内容，也让我意识到了财务规范的重要性。这本书让我明白，上市并非遥不可及，而是需要系统性的准备和精心的打磨。它像一位经验丰富的向导，指引着我在上市的道路上少走弯路，更稳健前行。

评分☆☆☆☆☆

**（评价一）** 这本书简直是为我量身定做的！我是一名资深的财务顾问，从业十余年，一直在思考如何更深入、更系统地理解企业上市审核的内在逻辑。市面上不乏介绍上市流程的书籍，但大多停留在表面，对审核标准背后的“为什么”和“如何”语焉不详。当我翻开《企业上市审核标准实证解析》时，立刻被它那种严谨的学术态度和深厚的实操经验所吸引。作者并非仅仅罗列条条框框，而是通过大量的案例分析，将枯燥的法律法规和会计准则转化为生动的商业故事。我尤其欣赏的是，书中对于那些“模糊地带”的处理方式，例如在盈利能力、持续经营能力、公司治理等方面，是如何通过实证研究来界定和衡量的。这对于我帮助客户规避风险、优化上市方案至关重要。书中对不同行业在上市审核中的侧重点也有深入探讨，这让我得以更精准地为不同类型的企业提供建议。总而言之，这本书不仅提供了宝贵的知识，更重要的是，它启发了我对上市审核的深层思考，让我能够以更专业的视角去解读市场、服务客户。

评分☆☆☆☆☆

**（评价九）** 我是一名对经济学和金融学有浓厚兴趣的学生，一直希望能够更深入地了解企业上市的实际操作。《企业上市审核标准实证解析》这本书，为我打开了通往资本市场的大门。它用清晰的语言，将复杂的上市审核标准进行了系统性的梳理，并且通过大量的案例分析，让我能够直观地理解这些标准是如何在实际中应用的。我尤其喜欢书中关于“市盈率”、“市值管理”以及“投资者关系”等方面的探讨。这些内容让我对企业上市后的发展有了更全面的认识。这本书不仅提升了我理论知识的深度，更重要的是，它激发了我对资本市场实践的兴趣，也让我对未来职业发展有了更清晰的方向。

评分☆☆☆☆☆

**（评价十）** 这本书的价值远超我的预期！我是一名关注中国经济发展的资深媒体人，一直致力于将复杂、专业性的金融信息传递给公众。《企业上市审核标准实证解析》这本书，以其清晰的逻辑、详实的案例和严谨的论证，为我提供了一个绝佳的素材库。我尤其欣赏书中关于“信息披露的有效性”和“市场公平性的维护”等章节的论述。这些内容不仅揭示了资本市场运作的关键要素，也为我撰写深度报道提供了坚实的理论基础。书中对于不同行业在上市审核中的差异化处理，以及对新兴产业的支持力度等内容的分析，都让我对中国经济的多元化发展有了更深的理解。这本书不仅让我能够更准确地解读上市审核的“潜规则”，更能帮助我洞察资本市场的发展趋势，为我的新闻报道工作注入了新的活力。

评分☆☆☆☆☆

**（评价二）** 作为一名在资本市场摸爬滚打多年的投资人，我一直对企业上市的“游戏规则”保持着高度的敏感。然而，随着监管政策的不断调整和市场环境的日新月异，想要真正把握住核心的审核标准，并将其转化为投资决策的有力依据，并非易事。《企业上市审核标准实证解析》这本书，无疑为我打开了一扇新的窗户。我惊喜地发现，作者并非仅仅停留在理论层面，而是将大量的实证数据和分析方法融入其中，使得书中提出的观点具有极强的说服力。例如，书中对“同业竞争”和“关联交易”的界定，以及如何在实际操作中进行规范，都给出了非常详尽的论述和具体的解决方案。特别是关于“内控有效性”的章节，通过对大量IPO项目的复盘，揭示了内控缺失是如何成为企业上市过程中的“拦路虎”。这本书的价值在于，它不仅帮助我理解了审核标准，更重要的是，它提供了一种分析框架，让我能够主动去识别和评估企业的上市潜力，从而在投资过程中占据先机。

评分☆☆☆☆☆

**（评价八）** 作为一名对中国资本市场充满兴趣的法律学者，我一直在寻找一本能够系统、深入地解读企业上市审核标准的著作。《企业上市审核标准实证解析》的出现，恰好满足了我的需求。它并非简单地复述法律条文，而是通过扎实的实证研究，揭示了法律法规背后所蕴含的逻辑和实践操作。我特别关注了书中关于“公司治理结构”、“股东权利保护”以及“潜在法律风险”的分析。这些内容对于我理解上市公司的法律合规性，以及为企业提供法律咨询都非常有价值。书中对不同监管政策的演变和解读，也让我对资本市场的动态有了更深刻的认识。这本书不仅提供了学术上的深度，更具备了极强的实践指导意义，是法律从业者和研究者的必备读物。

评分☆☆☆☆☆

IPO必读实务书

评分☆☆☆☆☆

作者很有实务工作经验，可以作为很好的工具书。55

评分☆☆☆☆☆

这书豆瓣评分应该在8分左右，太高的评分会让人产生过高的期待

评分☆☆☆☆☆

作者很有实务工作经验，可以作为很好的工具书。55

评分☆☆☆☆☆

啃了好久的书