目 录
第一篇 税收理论概论
第一章 税收概述
第一节 税收的概念
第二节 税收的特征
第三节 税收的产生
第四节 税收的发展
第二章 税制的要素和税收分类
第一节 税收制度概述
第二节 税收制度的基本要素
第三节 税收制度的其他要素
第四节 税种分类
第五节 主要税类概述
第三章 税收原则
第一节 税收原则概述
第二节 税收公平原则
第三节 税收效率原则
第四章 税收负担与税负转嫁
第一节 税收负担
第二节 税负转嫁
第五章 税收与社会再生产
第一节 税收与生产
第二节 税收与分配
第三节 税收与交换
第四节 税收与消费
第二篇 我国现行税收制度
第六章 我国税制概述
第一节 我国税收制度的建立与发展
第二节 我国税收制度的演变过程
第三节 社会主义市场经济下的税制改革
第七章 增值税
第一节 增值税的概述
第二节 增值税的纳税人
第三节 增值税的征税范围
第四节 税率及减免税
第五节 增值税的计税依据
第六节 增值税的计算
第七节 增值税的征收管理
第八节 增值税的会计处理
第九节 增值税专用发票的管理和使用
附：增值税部分货物征税范围注释
第八章 消费税
第一节 消费税的立法宗旨和特点
第二节 消费税的纳税义务人
第三节 消费税的征税范围
第四节 消费税税率
第五节 消费税的计税依据
第六节 消费税的计算方法
第七节 消费税的减税免税
第八节 消费税的征收管理
第九节 金银首饰消费税征收管理办法
第九章 营业税
第一节 营业税的概述特点和意义
第二节 营业税的纳税义务人和征收范围
第三节 营业税税目内容
第四节 营业税税率
第五节 营业税的税收优惠和减免税
第六节 营业税的申报与缴纳
第七节 营业税的会计核算
第十章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 资源税税制要素
第三节 资源税的计算与征收
第十一章 城乡维护建设税
第一节 城乡维护建设税概述
第二节 城乡维护建设税税制要素
第三节 城乡维护建设税的计算与征收
第十二章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税义务
第三节 企业所得税的税率和税额计算
第四节 企业应纳税所得额的计算
第五节 企业应纳税所得额的成本核算
第六节 企业应纳税所得额中的固定资产折旧
第七节 企业应纳税所得额中的费用与损失
第八节 企业应纳税所得税额中的无形资产
第九节 企业应纳税所得额中有关存货的处理
第十节 企业所得税的减免政策
第十一节 企业所得税的征收管理
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税征税意义
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人征税对象和税率
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据
第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和缴纳
第十四章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税义务人和征税对象
第三节 个人所得税的税率
第四节 个人所得税的计算
第五节 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
第六节 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
第七节 劳务报酬所得应纳税额的计算
第八节 稿酬所得特许权使用费应纳税额的计算
第九节 财务租赁、财产转让所得应纳税额的计算
第十节 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得应纳税额计算
第十一节 个人所得税的征收管理
第十二节 个人所得税减免税及优惠
第十三节 中国境内无住所个人所得的税务处理
第十五章 固定资产投资方向调节税
第一节 固定资产投资方向调节税的概述
第二节 固定资产投资方向调节税的征收范围
第三节 固定资产投资方向调节税的税目、税率和计算
第四节 固定资产投资方向调节税的计税依据和征纳管理
第十六章 印花税
第一节 印花税的概述
第二节 印花税的基本内容
第三节 印花税的征纳管理及会计处理
第四节 印花税的减税、免税
第五节 印花税的票证及其管理
第十七章 城镇土地使用税
第一节 城镇土地使用税概述和基本内容
第二节 城镇土地使用税的减税、免税
第三节 城镇土地使用税的财务处理
第十八章 房产税
第一节 房产税的概述
第二节 房产税的税制要素
第三节 房产税的计算与征收
第四节 房产税的财务会计处理
第十九章 土地增值税
第一节 土地增值税的必要性和原则
第二节 土地增值税的主要内容
第三节 土地增值税的税率和计算方法
第二十章 车船使用税
第一节 车船使用税概念和作用
第二节 车船使用税征税范围
第三节 车船使用税的征纳管理和减税、免税优惠
第二十一章 屠宰税
第一节 屠宰税的概述
第二节 屠宰税的基本内容
第三节 屠宰税的征收管理和减税、免税
第二十二章 筵席税
第一节 筵席税的概念和基本内容
第二节 筵席税的征收管理
第三节 筵席税的会计处理
第二十三章 我国现行农业税类
第一节 农业税
第二节 农业特产税
第三节 牧业税
第四节 耕地占用税
第五节 契税
第二十四章 关税
第一节 关税的意义
第二节 我国的关税政策
第三节 我国的关税制度
第二十五章 证券交易税
第一节 证券交易税的概念及征收原则
第二节 证券交易税的立法思想
第三节 证券交易税的计算与征收
第三篇 税收征收管理
第二十六章 我国现行税收征收管理制度
第一节 税收征收管理概述
第二节 税务登记
第三节 纳税申报
第四节 税款征收
第五节 税款退还
第六节 税款追征
第七节 减税、免税的报批
第八节 关联企业税额的核定与调整
第九节 离境清税
第十节 完税凭证的填开
第十一节 帐簿、凭征管理
第十二节 税收保全措施
第十三节 税收强制执行措施
第十四节 税收征管资料的管理
第十五节 税收征收管理形式
第二十七章 票证与发票的管理
第一节 税收票证管理的意义和作用
第二节 税收票证的种类和管理要求
第三节 发票的管理
第二十八章 税务违法及处理
第一节 税务违法及处理概述
第二节 税务违法主体的认定
第三节 税务违法的类型
第四节 税务违法处罚
第五节 税务违法处理程序
第六节 税务违法案件举报奖励
第二十九 税务行政争议、复议和诉讼
第一节 税务行政争议概述
第二节 税务行政复议的规则
第三节 税务行政诉讼
第四节 二审程序和审判监督程序
第五节 税务行政赔偿
第四篇 税务检查
第三十章 税务检查概述
第一节 税务检查的概念、意义及其作用
第二节 税务检查的范围、对象及权限
第三节 税务检查的特点、形式及内容
第四节 税务检查的要求及实施步骤
第三十一章 税务检查的方法
第一节 税务检查的一般方法
第二节 会计凭证的检查方法
第三节 帐簿的检查方法
第四节 会计报表的检查方法
第五节 其他方面的检查
第三十二章 税务检查的终结
第一节 检查资料的归集和整理
第二节 税务检查后的帐务调整
第三节 明确法律责任
第四节 做出税务处理决定
第三十三章 流转税类的检查
第一节 增值税的检查
第二节 消费税的检查
第三节 营业税的检查
第三十四章 所得税类的检查
第一节 企业所得税的检查
第二节 个人所得税的检查
第三节 其他各种税的检查
一 资源税的检查
二 城市维护建设税的检查
三 固定资产投资方向调节税的检查
四 房产税的检查
五 土地增值税的检查
六 城镇土地使用税的检查
七 车船使用税的检查
八 印花税的检查
第五篇 税收会计和基础会计
第三十五 章税收会计概论
第一节 税收会计的特点和任务
第二节 税收会计核算
第三节 税收会计监督
第三十六章 税收会计凭证
第一节 税收会计凭证的意义和特点
第二节 税收会计原始凭证
第三节 税收会计的记帐凭证
第四节 凭证的传递和保管
第三十七章 应征税金的核算和减免税金的核算
第一节 应征税金核算的内容
第二节 应征税金上解单位的核算
第三节 应征税金混合业务单位的核算
第四节 应征税金入库单位的核算
第五节 应征税金双重业务单位的核算
第六节 减免税金核算的内容
第七节 减免税金上解单位的核算
第八节 减免税金混合业务单位的核算
第九节 减免税金入库单位的核算
第十节 减免税金双重业务单位的核算
第三十八章 解缴税金的核算
第一节 解缴税金核算的内容
第二节 上解单位的核算
第三节 混合业务单位的核算
第四节 入库单位的核算
第五节 双重业务单位的核算
第六节 入库税金的对帐和错误更正
第三十九章 提退税金和损失税金的核算
第一节 提退税金核算的内容
第二节 提退税金的核算
第三节 损失税金的核算
第四十章 纳税人税务会计
第一节 税务会计的基本概述与研究对象
第二节 税务会计与税收会计的区别和联系
第三节 税务会计与财务会计的区别和联系
第四节 纳税人税务会计的内容
第四十一章 税收会计管理
第一节 税务会计管理的意义、任务及特点
第二节 税款征收入库与监督管理
第三节 税收会计核算
第四十二章 税务统计管理
第一节 税务统计管理的意义与原则
第二节 税务统计管理的特点和作用
第三节 税务统计报表
第四节 税务统计资料的整理和运用
第四十三章 基础会计科目和帐户
第一节 “资产＝负债＋所有者权益”的会计等式
第二节 会计科目
第三节 帐户
第四节 记帐方法
第四十四章 基础会计复式记帐
第一节 复式记帐的意义
第二节 借贷记帐法的基本内容
第三节 借贷记帐法的运用
第四节 帐户按用途和结构的分类
第四十五章 基础会计帐簿
第一节 会计帐簿设置的意义和种类
第二节 会计帐簿的格式和登记
第三节 登记帐簿的规则
第四节 总分类帐与明细分类帐的关系
第五节 帐簿的更换和保管
第四十六章 基础会计帐务处理程序
第一节 帐务处理程序的种类和选择
第二节 记帐凭证帐务处理程序
第三节 汇总记帐凭证帐务处理程序
第四节 科目汇总表帐务处理程序
第五节 日记总帐帐务处理程序
第四十七章 成本核算与财务清查
第一节 成本核算的意义和核算程序
第二节 商品流通企业成本计算和核算
第三节 财务清查的意义及种类和方法
第四节 财产清查结果的处理
第四十八章 会计报表及分析
第一节 会计报表的作用及种类
第二节 资产负债表
第三节 损益表
第四节 财务状况变动表
第五节 会计报表分析
第四十九章 会计数据处理电算化
第一节 会计数据处理电算化概述
第二节 会计数据电算化的基本操作方法
第五十章 会计工作组织和会计档案管理
第一节 会计机构和会计工作的组织形式
第二节 会计人员的职权和技术职称
第三节 会计档案管理
第六篇 税收法制、法律、法规
第五十一章 流转税类法制、法律、法规
中华人民共和国增值税暂行条例
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
增值税若干具体问题的规定
增值税专用发票使用规定（试行）
中华人民共和国消费税暂行条例
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
消费税若干具体问题的规定
中华人民共和国营业税暂行条例
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则
全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、
消费税、营业税等税收暂行条例的决定
出口货物退（免）税管理办法
增值税小规模纳税人征收管理办法
第五十二章 所得税类法制、法律、法规
中华人民共和国企业所得税暂行条例
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则
全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》
的决定
中华人民共和国个人所得税法
中华人民共和国个人所得税法实施条例
第五十三章 其他工商税类、法制、法律、法规
中华人民共和国资源税暂行条例
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则
调查取证与处罚决定制度实施办法（试行）》的通知
国家税务总局关于认真贯彻执行阻止欠税人出境实施办法的通知
国家税务总局关于税务稽查机构执法主体资格问题的通知
关于国有商业银行所得税计缴及有关问题的复函
国务院关于调整金融保险业税收政策有关问题的通知
国家税务总局关于金融保险业税收政策调整后若干具体征管问题的通知
关于农村信用社征收营业税等有关问题的通知
国家税务总局关于企业所得税若干业务问题的通知
关于事业单位工资所得税前扣除问题的通知
关于事业单位社会团体征收企业所得税有关问题的通知
国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业所得税若干具体问题的通知
国家税务总局关于企业租赁经营有关税收问题的通知
关于粮食类白酒广告宣传费不予在税前扣除问题的通知
财政部、国家税务总局关于贯彻国务院有关完善小规模商业企业增值税
政策的决定的通知
关于调整增值税运输费用扣除率的通知
国家税务总局关于贯彻国务院有关完善小规模商业企业增值税政策的补充通知
国家税务总局关于调整部分按简易办法征收增值税的特定货物
销售行为征收率的通知
国家税务总局关于税务行政处罚有关问题的通知
国家税务总局关于贯彻《国务院关于调整烟叶和卷烟价格及税收
政策紧急通知》的通知
中国人民银行、国家税务总局关于查核、暂停支付扣缴纳税人、扣缴
义务人在金融机构存款的通知
税务代理
第一章 税务代理的论述
第二章 我国税务代理制度
第三章 国外税务代理简介
税务代理试行办法
代理记帐管理暂行办法
关于代理记帐许可证有关问题的规定
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