目 錄
第一篇 稅收理論概論
第一章 稅收概述
第一節 稅收的概念
第二節 稅收的特徵
第三節 稅收的産生
第四節 稅收的發展
第二章 稅製的要素和稅收分類
第一節 稅收製度概述
第二節 稅收製度的基本要素
第三節 稅收製度的其他要素
第四節 稅種分類
第五節 主要稅類概述
第三章 稅收原則
第一節 稅收原則概述
第二節 稅收公平原則
第三節 稅收效率原則
第四章 稅收負擔與稅負轉嫁
第一節 稅收負擔
第二節 稅負轉嫁
第五章 稅收與社會再生産
第一節 稅收與生産
第二節 稅收與分配
第三節 稅收與交換
第四節 稅收與消費
第二篇 我國現行稅收製度
第六章 我國稅製概述
第一節 我國稅收製度的建立與發展
第二節 我國稅收製度的演變過程
第三節 社會主義市場經濟下的稅製改革
第七章 增值稅
第一節 增值稅的概述
第二節 增值稅的納稅人
第三節 增值稅的徵稅範圍
第四節 稅率及減免稅
第五節 增值稅的計稅依據
第六節 增值稅的計算
第七節 增值稅的徵收管理
第八節 增值稅的會計處理
第九節 增值稅專用發票的管理和使用
附：增值稅部分貨物徵稅範圍注釋
第八章 消費稅
第一節 消費稅的立法宗旨和特點
第二節 消費稅的納稅義務人
第三節 消費稅的徵稅範圍
第四節 消費稅稅率
第五節 消費稅的計稅依據
第六節 消費稅的計算方法
第七節 消費稅的減稅免稅
第八節 消費稅的徵收管理
第九節 金銀首飾消費稅徵收管理辦法
第九章 營業稅
第一節 營業稅的概述特點和意義
第二節 營業稅的納稅義務人和徵收範圍
第三節 營業稅稅目內容
第四節 營業稅稅率
第五節 營業稅的稅收優惠和減免稅
第六節 營業稅的申報與繳納
第七節 營業稅的會計核算
第十章 資源稅
第一節 資源稅概述
第二節 資源稅稅製要素
第三節 資源稅的計算與徵收
第十一章 城鄉維護建設稅
第一節 城鄉維護建設稅概述
第二節 城鄉維護建設稅稅製要素
第三節 城鄉維護建設稅的計算與徵收
第十二章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的納稅義務
第三節 企業所得稅的稅率和稅額計算
第四節 企業應納稅所得額的計算
第五節 企業應納稅所得額的成本核算
第六節 企業應納稅所得額中的固定資産摺舊
第七節 企業應納稅所得額中的費用與損失
第八節 企業應納稅所得稅額中的無形資産
第九節 企業應納稅所得額中有關存貨的處理
第十節 企業所得稅的減免政策
第十一節 企業所得稅的徵收管理
第十三章 外商投資企業和外國企業所得稅
第一節 外商投資企業和外國企業所得稅的納稅徵稅意義
第二節 外商投資企業和外國企業所得稅的納稅人徵稅對象和稅率
第三節 外商投資企業和外國企業所得稅的稅收優惠
第四節 外商投資企業和外國企業所得稅的計稅依據
第五節 外商投資企業和外國企業所得稅應納稅額的計算和繳納
第十四章 個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅的納稅義務人和徵稅對象
第三節 個人所得稅的稅率
第四節 個人所得稅的計算
第五節 個體工商戶的生産、經營所得應納稅額的計算
第六節 對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
第七節 勞務報酬所得應納稅額的計算
第八節 稿酬所得特許權使用費應納稅額的計算
第九節 財務租賃、財産轉讓所得應納稅額的計算
第十節 利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得應納稅額計算
第十一節 個人所得稅的徵收管理
第十二節 個人所得稅減免稅及優惠
第十三節 中國境內無住所個人所得的稅務處理
第十五章 固定資産投資方嚮調節稅
第一節 固定資産投資方嚮調節稅的概述
第二節 固定資産投資方嚮調節稅的徵收範圍
第三節 固定資産投資方嚮調節稅的稅目、稅率和計算
第四節 固定資産投資方嚮調節稅的計稅依據和徵納管理
第十六章 印花稅
第一節 印花稅的概述
第二節 印花稅的基本內容
第三節 印花稅的徵納管理及會計處理
第四節 印花稅的減稅、免稅
第五節 印花稅的票證及其管理
第十七章 城鎮土地使用稅
第一節 城鎮土地使用稅概述和基本內容
第二節 城鎮土地使用稅的減稅、免稅
第三節 城鎮土地使用稅的財務處理
第十八章 房産稅
第一節 房産稅的概述
第二節 房産稅的稅製要素
第三節 房産稅的計算與徵收
第四節 房産稅的財務會計處理
第十九章 土地增值稅
第一節 土地增值稅的必要性和原則
第二節 土地增值稅的主要內容
第三節 土地增值稅的稅率和計算方法
第二十章 車船使用稅
第一節 車船使用稅概念和作用
第二節 車船使用稅徵稅範圍
第三節 車船使用稅的徵納管理和減稅、免稅優惠
第二十一章 屠宰稅
第一節 屠宰稅的概述
第二節 屠宰稅的基本內容
第三節 屠宰稅的徵收管理和減稅、免稅
第二十二章 筵席稅
第一節 筵席稅的概念和基本內容
第二節 筵席稅的徵收管理
第三節 筵席稅的會計處理
第二十三章 我國現行農業稅類
第一節 農業稅
第二節 農業特産稅
第三節 牧業稅
第四節 耕地占用稅
第五節 契稅
第二十四章 關稅
第一節 關稅的意義
第二節 我國的關稅政策
第三節 我國的關稅製度
第二十五章 證券交易稅
第一節 證券交易稅的概念及徵收原則
第二節 證券交易稅的立法思想
第三節 證券交易稅的計算與徵收
第三篇 稅收徵收管理
第二十六章 我國現行稅收徵收管理製度
第一節 稅收徵收管理概述
第二節 稅務登記
第三節 納稅申報
第四節 稅款徵收
第五節 稅款退還
第六節 稅款追徵
第七節 減稅、免稅的報批
第八節 關聯企業稅額的核定與調整
第九節 離境清稅
第十節 完稅憑證的填開
第十一節 帳簿、憑徵管理
第十二節 稅收保全措施
第十三節 稅收強製執行措施
第十四節 稅收徵管資料的管理
第十五節 稅收徵收管理形式
第二十七章 票證與發票的管理
第一節 稅收票證管理的意義和作用
第二節 稅收票證的種類和管理要求
第三節 發票的管理
第二十八章 稅務違法及處理
第一節 稅務違法及處理概述
第二節 稅務違法主體的認定
第三節 稅務違法的類型
第四節 稅務違法處罰
第五節 稅務違法處理程序
第六節 稅務違法案件舉報奬勵
第二十九 稅務行政爭議、復議和訴訟
第一節 稅務行政爭議概述
第二節 稅務行政復議的規則
第三節 稅務行政訴訟
第四節 二審程序和審判監督程序
第五節 稅務行政賠償
第四篇 稅務檢查
第三十章 稅務檢查概述
第一節 稅務檢查的概念、意義及其作用
第二節 稅務檢查的範圍、對象及權限
第三節 稅務檢查的特點、形式及內容
第四節 稅務檢查的要求及實施步驟
第三十一章 稅務檢查的方法
第一節 稅務檢查的一般方法
第二節 會計憑證的檢查方法
第三節 帳簿的檢查方法
第四節 會計報錶的檢查方法
第五節 其他方麵的檢查
第三十二章 稅務檢查的終結
第一節 檢查資料的歸集和整理
第二節 稅務檢查後的帳務調整
第三節 明確法律責任
第四節 做齣稅務處理決定
第三十三章 流轉稅類的檢查
第一節 增值稅的檢查
第二節 消費稅的檢查
第三節 營業稅的檢查
第三十四章 所得稅類的檢查
第一節 企業所得稅的檢查
第二節 個人所得稅的檢查
第三節 其他各種稅的檢查
一 資源稅的檢查
二 城市維護建設稅的檢查
三 固定資産投資方嚮調節稅的檢查
四 房産稅的檢查
五 土地增值稅的檢查
六 城鎮土地使用稅的檢查
七 車船使用稅的檢查
八 印花稅的檢查
第五篇 稅收會計和基礎會計
第三十五 章稅收會計概論
第一節 稅收會計的特點和任務
第二節 稅收會計核算
第三節 稅收會計監督
第三十六章 稅收會計憑證
第一節 稅收會計憑證的意義和特點
第二節 稅收會計原始憑證
第三節 稅收會計的記帳憑證
第四節 憑證的傳遞和保管
第三十七章 應徵稅金的核算和減免稅金的核算
第一節 應徵稅金核算的內容
第二節 應徵稅金上解單位的核算
第三節 應徵稅金混閤業務單位的核算
第四節 應徵稅金入庫單位的核算
第五節 應徵稅金雙重業務單位的核算
第六節 減免稅金核算的內容
第七節 減免稅金上解單位的核算
第八節 減免稅金混閤業務單位的核算
第九節 減免稅金入庫單位的核算
第十節 減免稅金雙重業務單位的核算
第三十八章 解繳稅金的核算
第一節 解繳稅金核算的內容
第二節 上解單位的核算
第三節 混閤業務單位的核算
第四節 入庫單位的核算
第五節 雙重業務單位的核算
第六節 入庫稅金的對帳和錯誤更正
第三十九章 提退稅金和損失稅金的核算
第一節 提退稅金核算的內容
第二節 提退稅金的核算
第三節 損失稅金的核算
第四十章 納稅人稅務會計
第一節 稅務會計的基本概述與研究對象
第二節 稅務會計與稅收會計的區彆和聯係
第三節 稅務會計與財務會計的區彆和聯係
第四節 納稅人稅務會計的內容
第四十一章 稅收會計管理
第一節 稅務會計管理的意義、任務及特點
第二節 稅款徵收入庫與監督管理
第三節 稅收會計核算
第四十二章 稅務統計管理
第一節 稅務統計管理的意義與原則
第二節 稅務統計管理的特點和作用
第三節 稅務統計報錶
第四節 稅務統計資料的整理和運用
第四十三章 基礎會計科目和帳戶
第一節 “資産＝負債＋所有者權益”的會計等式
第二節 會計科目
第三節 帳戶
第四節 記帳方法
第四十四章 基礎會計復式記帳
第一節 復式記帳的意義
第二節 藉貸記帳法的基本內容
第三節 藉貸記帳法的運用
第四節 帳戶按用途和結構的分類
第四十五章 基礎會計帳簿
第一節 會計帳簿設置的意義和種類
第二節 會計帳簿的格式和登記
第三節 登記帳簿的規則
第四節 總分類帳與明細分類帳的關係
第五節 帳簿的更換和保管
第四十六章 基礎會計帳務處理程序
第一節 帳務處理程序的種類和選擇
第二節 記帳憑證帳務處理程序
第三節 匯總記帳憑證帳務處理程序
第四節 科目匯總錶帳務處理程序
第五節 日記總帳帳務處理程序
第四十七章 成本核算與財務清查
第一節 成本核算的意義和核算程序
第二節 商品流通企業成本計算和核算
第三節 財務清查的意義及種類和方法
第四節 財産清查結果的處理
第四十八章 會計報錶及分析
第一節 會計報錶的作用及種類
第二節 資産負債錶
第三節 損益錶
第四節 財務狀況變動錶
第五節 會計報錶分析
第四十九章 會計數據處理電算化
第一節 會計數據處理電算化概述
第二節 會計數據電算化的基本操作方法
第五十章 會計工作組織和會計檔案管理
第一節 會計機構和會計工作的組織形式
第二節 會計人員的職權和技術職稱
第三節 會計檔案管理
第六篇 稅收法製、法律、法規
第五十一章 流轉稅類法製、法律、法規
中華人民共和國增值稅暫行條例
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
增值稅若乾具體問題的規定
增值稅專用發票使用規定（試行）
中華人民共和國消費稅暫行條例
中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
消費稅若乾具體問題的規定
中華人民共和國營業稅暫行條例
中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則
全國人民代錶大會常務委員會關於外商投資企業和外國企業適用增值稅、
消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定
齣口貨物退（免）稅管理辦法
增值稅小規模納稅人徵收管理辦法
第五十二章 所得稅類法製、法律、法規
中華人民共和國企業所得稅暫行條例
中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則
中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法
中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法實施細則
全國人民代錶大會常務委員會關於修改《中華人民共和國個人所得稅法》
的決定
中華人民共和國個人所得稅法
中華人民共和國個人所得稅法實施條例
第五十三章 其他工商稅類、法製、法律、法規
中華人民共和國資源稅暫行條例
中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則
調查取證與處罰決定製度實施辦法（試行）》的通知
國傢稅務總局關於認真貫徹執行阻止欠稅人齣境實施辦法的通知
國傢稅務總局關於稅務稽查機構執法主體資格問題的通知
關於國有商業銀行所得稅計繳及有關問題的復函
國務院關於調整金融保險業稅收政策有關問題的通知
國傢稅務總局關於金融保險業稅收政策調整後若乾具體徵管問題的通知
關於農村信用社徵收營業稅等有關問題的通知
國傢稅務總局關於企業所得稅若乾業務問題的通知
關於事業單位工資所得稅前扣除問題的通知
關於事業單位社會團體徵收企業所得稅有關問題的通知
國傢稅務總局關於匯總（閤並）納稅企業所得稅若乾具體問題的通知
國傢稅務總局關於企業租賃經營有關稅收問題的通知
關於糧食類白酒廣告宣傳費不予在稅前扣除問題的通知
財政部、國傢稅務總局關於貫徹國務院有關完善小規模商業企業增值稅
政策的決定的通知
關於調整增值稅運輸費用扣除率的通知
國傢稅務總局關於貫徹國務院有關完善小規模商業企業增值稅政策的補充通知
國傢稅務總局關於調整部分按簡易辦法徵收增值稅的特定貨物
銷售行為徵收率的通知
國傢稅務總局關於稅務行政處罰有關問題的通知
國傢稅務總局關於貫徹《國務院關於調整煙葉和捲煙價格及稅收
政策緊急通知》的通知
中國人民銀行、國傢稅務總局關於查核、暫停支付扣繳納稅人、扣繳
義務人在金融機構存款的通知
稅務代理
第一章 稅務代理的論述
第二章 我國稅務代理製度
第三章 國外稅務代理簡介
稅務代理試行辦法
代理記帳管理暫行辦法
關於代理記帳許可證有關問題的規定
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