具体描述
《中国税制》主要内容包括：（1）根据1994年后国家颁布的税收法规和税收政策调整情况，对原教材的部分内容进行了修改和补充；（2）较大幅度地充实了对各税种主要税法条款的法理解释和学理解释；（3）增加了计算例题和税法案例。由于以上修改，教材内容和规模有了较大扩充，既有利于教师根据授课对象和专业需要，选择授课内容；又有利于学生在自学过程中全面、准确、便捷地掌握税法的基本内容。
《中国税制》是一本全面而深入浅出的经济学类著作，旨在系统阐述中国税收政策、理论基础及其在国家经济发展中的重要作用。这本书通过扎实的学术论证和实际案例分析，为读者提供了对税制体系复杂性的全方位理解。文章开篇详细解析了税制的历史演变，从古代繁荣时期的税收制度到现代社会主义经济体制下的改革与调整，展示了税制在推动国家稳定、促进公平和引导资源配置中的关键作用。 书中深入探讨了中国所采用的多层次税收结构，包括个人所得税、企业所得税、增值税、财产税等多种税种的具体应用及其运行机制。作者对各类税制工具在不同经济阶段和社会需求中的功能进行了全面剖析，力求帮助读者理解这些政策背后的逻辑。同时，该书还特别关注税制改革过程中所带来的制度创新与实际效果，例如近年来对税制透明度提升、税收公平性改善以及数字化征管进程的推进，这些都展现了现代中国税制建设的高新技术和高效管理水平。 通过大量实证数据和政策背景介绍，读者能够清晰地看到税制不仅是政府财政收入的重要来源，更是调控经济、激励社会发展的重要杠杆。在书中，作者还结合中国在全球化与国际竞争中的地位，阐述了税制改革对于增强国家竞争力和吸引外资的重要意义。此外，书中对不同群体的税负公平性问题也进行了深入讨论，为政策制定者提供了重要的思考依据。 文章内容覆盖面广泛，既包含对理论框架的剖析，也强调了政策实践中的挑战与机遇。从学术角度来看，该书通过系统性的内容构建和丰富的实例，使读者能够深刻体会税制在宏观经济中的核心地位，并理解其与社会发展的紧密联系。在探讨中，作者不仅关注理论层面，还注重将复杂的政策问题具体化，帮助读者更好地把握中国税制建设的动态方向。 总的来说，这本书通过严谨的研究和深入浅出的分析，为读者提供了一个全面理解中国税制体系的有力参考资料。它不仅帮助读者掌握相关知识，还激发了对于税制改革与优化的思考，真正体现了对社会发展和经济公平的高度关注。在结构严谨、内容详实的设计下，这本书无疑是任何希望了解中国税制问题的人不可或缺的学习资料。通过阅读，读者将能够全面认识税制在推动国家进步中的多重角色，并为未来政策讨论提供坚实依据。
作者简介
目录信息
导 论
第一节 税收制度概述
第二节 税收制度与税法
第三节 税制体系
思考题
第一章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围和纳税人
第三节 增值税的税率
第四节 增值税的税基和应纳税额的计算方法
第五节 增值税的减免税和出口货物退税
第六节 增值税的申报缴纳
思考题和练习题
第二章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征税项目和纳税人
第三节 消费税的税率
第四节 消费税的计税依据和应纳税额计算
第五节 消费税的减免税和出口退税
第六节 消费税的申报缴纳
思考题和练习题
第三章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的征税范围
第三节 营业税的纳税人和扣缴义务人
第四节 营业税的税率和税收优惠
第五节 营业税的计税依据
第六节 营业税应纳税额的计算方法
第七节 营业税的申报缴纳
思考题和练习题
第四章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 资源税的征税对象及征税范围
第三节 资源税的纳税人、税率和减免税
第四节 资源税的计税依据和应纳税额计算
第五节 资源税的申报缴纳
思考题和练习题
第五章 关 税
第一节 关税概述
第二节 我国的关税制度
第三节 关税的完税价格和应纳税额计算
第四节 关税的申报缴纳
思考题和练习题
第六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征税对象和纳税人
第三节 企业所得税的税率
第四节 应纳税所得额的确定
第五节 企业所得税的优惠政策
第六节 应纳所得税额的计算方法
第七节 企业所得税的申报缴纳
思考题和练习题
第七章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 外资企业所得税概述
第二节 外资企业所得税的征税对象和纳税人
第三节 外资企业所得税的税率
第四节 外资企业所得税应纳税所得额的确定
第五节 外资企业所得税的优惠政策
第六节 外资企业所得税应纳税额的计算
第七节 外资企业所得税的申报缴纳
思考题和练习题
第八章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征税对象
第三节 个人所得税的纳税人
第四节 个人所得税的税率
第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算方法
第六节 个人所得税的减免税
第七节 个人所得税的申报缴纳
思考题和练习题
第九章 农业税
第一节 农业税概述
第二节 农业税征收制度
第三节 农业特产税征收制度
第四节 牧业税征收制度
思考题和练习题
第十章 印花税
第一节 印花税概述
第二节 印花税的征税范围和纳税人
第三节 印花税的计税依据、税率和减免税
第四节 印花税的计算方法和征收管理
思考题和练习题
第十一章 固定资产投资方向调节税
第一节 投资方向调节税概述
第二节 投资方向调节税的征税对象和纳税人
第三节 投资方向调节税的计税依据 税率和减免税
第四节 投资方向调节税的计算和征收管理
思考题和练习题
第十二章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的征税范围 纳税人和税率
第三节 转让房地产增值额的确定
第四节 土地增值税应纳税额的计算
第五节 土地增值税的减免税和申报缴纳
思考题和练习题
第十三章 房产税、契税和车船使用税
第一节 房产税
第二节 契 税
第三节 车船使用税
思考题和练习题
第十四章 其他各税
第一节 城市维护建设税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第四节 屠宰税
第五节 筵席税
思考题和练习题
参考书目
· · · · · · (收起)
第一节 税收制度概述
第二节 税收制度与税法
第三节 税制体系
思考题
第一章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围和纳税人
第三节 增值税的税率
第四节 增值税的税基和应纳税额的计算方法
第五节 增值税的减免税和出口货物退税
第六节 增值税的申报缴纳
思考题和练习题
第二章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征税项目和纳税人
第三节 消费税的税率
第四节 消费税的计税依据和应纳税额计算
第五节 消费税的减免税和出口退税
第六节 消费税的申报缴纳
思考题和练习题
第三章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的征税范围
第三节 营业税的纳税人和扣缴义务人
第四节 营业税的税率和税收优惠
第五节 营业税的计税依据
第六节 营业税应纳税额的计算方法
第七节 营业税的申报缴纳
思考题和练习题
第四章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 资源税的征税对象及征税范围
第三节 资源税的纳税人、税率和减免税
第四节 资源税的计税依据和应纳税额计算
第五节 资源税的申报缴纳
思考题和练习题
第五章 关 税
第一节 关税概述
第二节 我国的关税制度
第三节 关税的完税价格和应纳税额计算
第四节 关税的申报缴纳
思考题和练习题
第六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征税对象和纳税人
第三节 企业所得税的税率
第四节 应纳税所得额的确定
第五节 企业所得税的优惠政策
第六节 应纳所得税额的计算方法
第七节 企业所得税的申报缴纳
思考题和练习题
第七章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 外资企业所得税概述
第二节 外资企业所得税的征税对象和纳税人
第三节 外资企业所得税的税率
第四节 外资企业所得税应纳税所得额的确定
第五节 外资企业所得税的优惠政策
第六节 外资企业所得税应纳税额的计算
第七节 外资企业所得税的申报缴纳
思考题和练习题
第八章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征税对象
第三节 个人所得税的纳税人
第四节 个人所得税的税率
第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算方法
第六节 个人所得税的减免税
第七节 个人所得税的申报缴纳
思考题和练习题
第九章 农业税
第一节 农业税概述
第二节 农业税征收制度
第三节 农业特产税征收制度
第四节 牧业税征收制度
思考题和练习题
第十章 印花税
第一节 印花税概述
第二节 印花税的征税范围和纳税人
第三节 印花税的计税依据、税率和减免税
第四节 印花税的计算方法和征收管理
思考题和练习题
第十一章 固定资产投资方向调节税
第一节 投资方向调节税概述
第二节 投资方向调节税的征税对象和纳税人
第三节 投资方向调节税的计税依据 税率和减免税
第四节 投资方向调节税的计算和征收管理
思考题和练习题
第十二章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的征税范围 纳税人和税率
第三节 转让房地产增值额的确定
第四节 土地增值税应纳税额的计算
第五节 土地增值税的减免税和申报缴纳
思考题和练习题
第十三章 房产税、契税和车船使用税
第一节 房产税
第二节 契 税
第三节 车船使用税
思考题和练习题
第十四章 其他各税
第一节 城市维护建设税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第四节 屠宰税
第五节 筵席税
思考题和练习题
参考书目
· · · · · · (收起)
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