审计学习题集 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:经济科学出版社

作者:蒋武

出品人:

页数:283 页

译者:

出版时间:2001年7月1日

价格:15.00元

装帧:平装

isbn号码:9787505825628

丛书系列:

图书标签:

• 审计
• 审计学
• 学习题
• 练习题
• 教材
• 考研
• 会计
• 财务
• 真题
• 模拟题

好的，这是一本名为《现代企业风险管理与内部控制实务》的图书简介： --- 现代企业风险管理与内部控制实务 全面解析：从理论框架到实战落地，构建企业稳健发展的风险防线 【本书定位与价值】 在当今复杂多变的商业环境中，企业面临的风险日益多元化和严峻化。合规压力、技术革新、市场波动乃至全球性事件，都要求企业必须建立起一套行之有效、与时俱进的风险管理体系和内部控制机制。 《现代企业风险管理与内部控制实务》并非传统意义上的理论教科书，而是一本深度聚焦于实操落地的指南。本书旨在为企业的中高层管理者、风险管理人员、内部控制专员、以及有志于提升企业治理水平的专业人士，提供一套系统、前沿且可立即应用的实战工具箱。 本书深刻理解理论与实践之间的鸿沟。我们摒弃了空泛的陈述，而是通过剖析大量真实的案例、详尽的流程图和可复制的工具模板，确保读者能够清晰地理解如何将COSO框架、ISO 31000标准等国际公认的最佳实践，转化为符合自身企业特点的具体行动方案。 【核心内容模块与深度解析】 本书内容组织严谨，逻辑清晰，共划分为五大核心板块，层层递进，构建起完整的风险与内控管理闭环： 第一部分：风险管理新范式与战略整合 (The New Paradigm of Risk Governance) 本部分着重于打破传统“事后补救”的风险观念，转向“前瞻性战略风险管理”。 1. 企业风险管理（ERM）的战略地位重塑： 探讨ERM如何从合规的“成本中心”转变为驱动价值创造的“战略伙伴”。详细解析风险偏好（Risk Appetite）的制定过程及其在重大决策中的作用。 2. 宏观风险识别与情景分析： 聚焦于新兴的“黑天鹅”与“灰犀牛”事件。系统介绍如何运用情景分析（Scenario Analysis）和压力测试（Stress Testing）来评估地缘政治、供应链中断、气候变化等非传统风险对企业价值链的冲击。 3. 数据驱动的风险洞察： 介绍了如何利用大数据分析技术（如自然语言处理、机器学习基础模型）来监测和预测潜在的运营风险和市场风险，实现风险信息的实时可视化。 第二部分：内部控制体系的构建与优化 (Designing and Optimizing Internal Control Systems) 本部分是本书的基石，详细阐述了如何依照最新的监管要求和行业标准，设计和实施高效的内部控制体系。 1. COSO 2013框架的深度应用： 摒弃对十二大原则的简单罗列，重点分析控制环境（Control Environment）的文化塑造和监控活动（Monitoring Activities）的有效性评估。提供了一套实用的控制清单（Control Checklist）模板，帮助企业对照自查。 2. 关键控制点的识别与设计（KCR）： 教授如何运用流程梳理法（Process Mapping）和风险与控制矩阵（RCM），精准定位高风险领域（如采购、销售回款、存货管理），并设计出预防性和侦查性控制措施。 3. 信息系统内控（ITGCs）的实战指南： 鉴于数字化转型的加速，本章深入探讨了信息技术通用控制（IT General Controls）的必要性，包括访问权限管理、程序变更控制、系统运营备份与恢复机制，确保信息系统的可靠性。 第三部分：流程化、嵌入式与持续监控 (Process Integration and Continuous Monitoring) 有效的控制必须嵌入到日常运营流程中，而非成为额外的负担。 1. “三道防线”模型的落地实施： 清晰界定第一道防线（业务部门）、第二道防线（职能部门如风控、财务）和第三道防线（内审部门）的职责边界、协作机制和报告路径。特别关注如何赋能一线员工承担风险管理责任。 2. 控制有效性测试与差距分析： 提供了系统的控制测试方法论，区分了设计有效性测试和运行有效性测试。详细指导如何记录测试结果，量化控制失效的程度，并制定出具有针对性的差距弥补计划（Remediation Plan）。 3. 内部控制的自动化与嵌入： 探讨了机器人流程自动化（RPA）和持续控制监控（CCM）技术的应用潜力，如何通过技术手段实现对关键交易的实时复核，将人工抽查转变为系统预警。 第四部分：专业领域的特定风险管理 (Sector-Specific Risk Focus Areas) 本书认识到不同行业面临的独特挑战，提供了针对性的风险应对策略。 1. 财务报告与舞弊防范： 深度剖析收入确认、资产减值、关联方交易等高风险领域。重点讲解舞弊三角理论在识别管理层舞弊迹象中的应用，以及如何设计反舞弊控制。 2. 供应链弹性与合规风险： 面对全球化碎片化趋势，探讨供应商尽职调查（Due Diligence）、合同条款中的风险转嫁机制，以及反腐败（如FCPA/UK Bribery Act）在采购环节的嵌入。 3. 新兴技术与数据安全风险： 涵盖人工智能应用中的偏见风险、云计算环境下的数据主权和安全责任划分，以及面向物联网（IoT）设备的控制策略。 第五部分：风险文化、绩效评估与持续改进 (Culture, Performance, and Improvement) 风险管理体系的长期成功依赖于企业文化和持续的改进机制。 1. 培育积极的风险文化： 讨论高层领导力在塑造“敢于报告风险”的文化中的关键作用。提供风险素养培训的设计蓝图。 2. 内控与外部审计的协同： 阐述如何通过规范的内控文档和测试报告，有效提高外部审计的效率，并降低审计费用。 3. 风险管理体系的成熟度评估： 介绍一套成熟度模型，帮助企业客观评估自身风险管理体系的当前水平，并规划未来三年的提升路径。 【本书特色亮点】 工具箱式呈现： 附带大量可直接使用的模板、流程图和情景分析案例，支持读者即学即用。 监管前瞻性： 紧密结合最新的监管导向（如ESG信息披露、数据安全法规），确保风险体系的前瞻性。 管理视角突出： 语言专业而不晦涩，着重于管理者如何利用风险信息做出更优决策，而非单纯的控制操作手册。 《现代企业风险管理与内部控制实务》是您带领企业穿越不确定性迷雾，实现可持续增长的必备案头参考书。它将帮助您构建一个既有弹性又具效率的治理架构，将风险转化为机遇。 ---

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版和装帧设计简直是一场视觉享受，那种厚重又不失细腻的手感，让我爱不释手。内页的纸张质量上乘，字迹清晰锐利，长时间阅读下来眼睛也不会感到疲劳。尤其是章节之间的过渡页设计，简洁而富有逻辑性，仿佛在引导读者进行一次系统而深入的知识探索之旅。封面设计简约大气，那种沉稳的蓝色调，立刻就能让人感受到它所承载的专业性和严谨性，与那些花里胡哨的普通读物形成了鲜明的对比。作者在细节上的打磨让人印象深刻，比如目录索引的精确度和可查找性，都体现出高度的专业素养和对读者体验的尊重。这本书不仅仅是一堆知识点的堆砌，更像是一件精心打磨的工艺品，从拿到手的那一刻起，就预示着一次高质量的学习体验即将开始。随便翻开任何一页，都能感受到那种对细节的执着，装帧的工艺、墨水的选用，乃至书脊的粘合度，都显示出出版方在这套书上的巨大投入和对品质的追求，这在同类专业书籍中是极为罕见的。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格极其鲜活，完全没有传统教材那种生涩难懂的官腔，读起来简直像是在听一位经验丰富的前辈娓娓道来，充满了实战的智慧和洞察力。作者善于运用生动的案例和贴近生活的比喻来解释那些原本枯燥的理论概念，使得复杂的逻辑关系变得一目了然。我尤其欣赏作者在论述某一特定风险点时，那种抽丝剥茧的分析过程，他不仅仅告诉你“是什么”，更深入地剖析了“为什么会发生”以及“如何有效预防”。行文的节奏感把握得恰到好处，张弛有度，时而紧凑严密，时而又留有余地，让人在紧张的学习之余，能有时间沉淀和思考。这种亦师亦友的叙事方式，极大地激发了我继续探索下去的动力，让我感觉自己不是在被动地接收信息，而是在主动地参与一场思维的对话。很多晦涩难懂的法规条文，经过作者的阐释后，都变得灵动起来，充满了实际操作的指导意义。

评分☆☆☆☆☆

这本书的附录部分和补充材料更是体现了作者的匠心独运，简直是“隐藏的宝藏”。我原本以为基础内容读完就够了，但后来看了附录才发现自己错过了多少精华。例如，里面收录的那些精选案例分析，简直是教科书级别的“反面教材”，每一个都剖析得入木三分，让人能真切体会到理论在实际操作中可能产生的偏差和后果。还有那份详尽的专业术语对照表，解决了我查阅资料时经常遇到的语言障碍，极大地提升了阅读的流畅度。更值得称赞的是，作者还提供了一些延伸阅读的建议和资源链接，这表明他不仅希望我们读完这本书，更希望我们能够建立起一个持续学习的体系。这套补充材料的设计，体现了一种对读者未来发展负责任的态度，而不是仅仅完成一本教材的编写任务，这种超乎预期的价值感，让我对这本书的评价又上了一个台阶。

评分☆☆☆☆☆

内容编排的逻辑性是我给这本书打高分的核心原因。它并非将所有知识点杂乱无章地堆砌在一起，而是构建了一个清晰的知识网络，从基础概念的奠定，到中级方法的深入剖析，再到高级风险控制策略的探讨，层层递进，环环相扣。每一个章节的学习都像是向上攀登一个新的台阶，为下一阶段的学习打下坚实的基础，根本不存在“空中楼阁”式的学习体验。特别是章节间的知识点串联，做得非常巧妙，总能指出不同领域知识之间的内在联系，让学习者能构建一个宏观的、全局的视角。这种结构化的设计，极大地提高了学习效率，使得复习时也更有章法，可以快速定位到薄弱环节进行针对性加强。我发现，仅仅是理解了这本书的章节框架结构，就已经相当于掌握了整个学科的骨架和脉络，这对于自学者来说，是无价的财富。

评分☆☆☆☆☆

这本书在深度和广度上的平衡拿捏得堪称教科书级别的典范。它既涵盖了行业内公认的核心理论和标准流程，确保了知识的权威性和基础性，又大胆地引入了许多前沿的、跨学科的思维模式和技术应用，显示出作者走在行业前沿的敏锐洞察力。很多其他资料中一带而过的内容，在这本书里被进行了深入的挖掘和详细的论证，提供了丰富的背景资料和历史演变脉络，让人知其所以然。同时，它并没有沉溺于纯理论的探讨，而是紧密结合了最新的监管动态和市场实践，确保所传授的知识具有即时性和可操作性。这种既仰望星空（理论深度），又脚踏实地（实践广度）的写作风格，使得这本书不仅适合初学者入门，更对资深专业人士进行知识更新和思维升级提供了绝佳的素材。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆