会计与出纳业务速成手册 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:清华大学出版社

作者:宋玉霞

出品人:

页数:396

译者:

出版时间:2004-6-1

价格:25.00元

装帧:平装(无盘)

isbn号码:9787505841482

丛书系列:

图书标签:

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财务规划与风险管理：企业可持续发展的基石 本书并非一本讲解日常会计凭证处理或出纳实务操作的速成指南，而是深入剖析企业在复杂多变的经济环境中，如何通过科学的财务规划与前瞻性的风险管理，实现长期稳健增长的战略性著作。 在这个瞬息万变的商业时代，企业面临的挑战早已超越了单纯的记账与收付款环节。真正的核心竞争力在于能否预见未来，有效配置资源，并为不可避免的波动做好充分准备。《财务规划与风险管理：企业可持续发展的基石》旨在为中高层管理者、战略规划师以及有志于提升企业韧性的专业人士，提供一套系统化、实战化的理论框架与操作工具。 本书结构严谨，内容涵盖了从宏观经济分析到微观企业内部控制的各个层面，重点关注那些直接影响企业生死存亡的战略性财务决策。 --- 第一部分：宏观环境洞察与战略财务规划 本部分着重于将企业的财务活动置于更广阔的经济背景之下进行审视，强调财务规划必须服务于整体企业战略。 第一章：宏观经济趋势对企业财务的冲击分析 本章首先剖析了全球化、技术革命（如数字化转型）以及地缘政治冲突等主要宏观因素如何重塑商业格局。重点探讨了利率波动、通货膨胀预期、汇率风险敞口对企业现金流和资产负债表结构可能产生的系统性影响。我们不讨论如何做分录，而是分析在特定宏观环境下，企业应如何调整资本结构、优化投资组合。 关键议题： 周期性波动对盈利质量的影响；如何利用压力测试模型评估极端市场情景下的生存能力。 第二章：构建前瞻性的战略财务模型 传统的预算编制往往基于历史数据，而战略财务规划则必须面向未来。本章详细介绍了构建动态财务预测模型的关键步骤，强调集成化思维的重要性。模型不仅要包含损益表和现金流量预测，更要与企业的市场份额目标、产能扩张计划和研发投入紧密耦合。 核心内容： 长期资本支出决策框架（CAPEX）；盈亏平衡点分析的动态演变；如何将“不确定性”纳入财务预测的 Monte Carlo 模拟应用。 第三章：资本结构优化与融资策略选择 企业的长期健康发展，关键在于债务与股权的平衡配置。本章深入研究了不同融资工具的成本、风险和信号效应。我们对比了银行信贷、发行债券、股权融资（包括私募股权和风险投资）的适用场景，并提供了一套基于企业生命周期和风险偏好的资本结构决策矩阵。 实战指南： 如何量化融资决策的税盾效应与财务困境成本；评估和选择最适合的长期债务期限结构。 --- 第二部分：企业运营效率与价值创造 本部分聚焦于如何通过精细化的运营管理，提升资产使用效率，最终实现股东价值的最大化。 第四章：营运资本的精益化管理 营运资本（流动资产减去流动负债）的管理直接决定了企业的“血液循环”是否顺畅。本书超越了简单的存货周转率计算，转而探讨如何通过供应链金融、应收账款的提前回收机制以及优化付款周期来释放沉淀资金。 深入解析： 存货分类与JIT（Just-In-Time）策略在不同行业中的适用性差异；应收账款保理与供应链融资工具的风险收益权衡。 第四章：投资决策的价值评估与组合管理 企业资源是有限的，每一笔投资都必须产生超越资本成本的回报。本章系统介绍了净现值（NPV）、内部收益率（IRR）等经典工具的应用，并引入了实物期权定价理论，以应对研发项目和战略性资产收购中固有的灵活性价值。 工具箱： 如何设计合理的投资组合，分散非系统性风险；评估并购（M&A）交易中的协同效应及其对估值的影响。 第五章：盈利能力分析与绩效衡量体系设计 杜邦分析法只是起点。本章引导读者建立多层次的绩效衡量体系（Balanced Scorecard），将财务指标与非财务指标（如客户满意度、创新速度）相结合。重点讨论了经济增加值（EVA）在评估管理层绩效和激励机制设计中的应用，确保所有决策都导向长期价值创造。 应用实例： 跨部门成本归集与分配的科学方法；如何识别和剥离非核心业务的价值损耗。 --- 第三部分：全面风险管理与企业韧性构建 本部分是全书的战略核心，探讨如何识别、量化并有效对冲企业面临的各种风险，确保在黑天鹅事件发生时，企业仍能保持运营的连续性。 第六章：财务风险识别、量化与对冲策略 企业面临的财务风险是多维度的，主要包括市场风险（利率、汇率、商品价格）、信用风险和流动性风险。本章将详细介绍如何使用敏感性分析、情景分析和风险价值（VaR）模型对这些风险进行量化。 对冲实践： 远期合约、期货、期权在锁定特定风险敞口中的实际操作逻辑（侧重于策略而非交易细节）；信用风险集中度管理。 第七章：内部控制与舞弊防范的系统性构建 强大的内部控制是风险管理的第一道防线。本书强调控制的有效性必须与企业的业务复杂程度相匹配。内容涵盖了关键控制点（KCPs）的识别、职责分离原则的落实，以及如何建立有效的、跨部门的道德风险监控机制。 控制框架： COSO框架在现代企业中的应用；如何利用技术手段（如数据分析）进行异常交易的实时监控，而非仅仅依赖事后审计。 第八章：流动性风险的应急预案与压力测试 流动性枯竭是导致企业失败的首要原因。本章提供了一套实用的流动性风险管理框架，包括建立“现金池”模型、设定明确的融资防火墙。重点讲解了如何进行压力测试，模拟信贷市场突然收紧、主要客户违约等情景，并提前制定好应对的“救生艇”计划。 应急准备： 建立备用信贷额度（Committed Facilities）的策略；如何评估和管理或有负债对未来现金流的潜在冲击。 --- 总结：迈向财务治理的卓越境界 《财务规划与风险管理：企业可持续发展的基石》旨在将读者从事务性的财务处理者提升为具有战略眼光的业务伙伴。它提供的不是快速见效的“秘诀”，而是经过时间检验的、帮助企业穿越经济周期的“肌肉记忆”和“战略思维”。掌握本书内容，意味着您的企业将拥有更清晰的资源配置蓝图、更坚固的风险防御墙，以及更持久的价值增长潜力。 本书适合： 首席财务官（CFO）、财务总监、企业战略规划部门负责人、高级财务分析师，以及对企业高阶财务管理有深度学习需求的投资者和企业主。

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这本《会计与出纳业务速成手册》简直是为我们这种刚踏入职场的新手量身定做的“救命稻草”！我记得我刚接手公司的小额账目处理时，面对那些复杂的凭证和报表，脑袋里简直是一团浆糊。传统的教科书讲得太理论化了，公式一大堆，但真到了实操环节，比如如何正确区分借贷方、如何处理日常的费用报销，书本上的知识点根本跟不上节奏。而这本书不一样，它完全是以“实战”为导向。它的章节编排非常清晰，从最基础的会计科目设置，到日常的现金和银行存款管理，每一步都配有详尽的操作流程图和实际案例分析。我尤其喜欢它对“出纳”这个角色的权限和责任界定写得特别到位，很多公司内部的灰色地带，这本书都给出了明确的指引，比如如何规范地填写和保管支票，以及月末的对账流程，比我入职培训时学到的还要细致入微。读完这本手册，我不再是那个对着电脑屏幕发呆的“小白”了，至少在处理日常的收付款和基础账务处理上，自信心得到了极大的提升。它不是那种让你精通高级财务分析的“大部头”，而是让你能迅速上手、不出错地完成手头工作的“效率工具”。

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我发现这本书的语言风格极其接地气，完全没有那种生硬的“官方腔调”。它更像是一位经验丰富的前辈，坐在你旁边，手把手教你处理那些让人头疼的实际问题。比如，在讲解如何处理“差旅费报销”时，它没有简单地罗列税法规定，而是直接给出了一个“避免税务稽查的报销细节清单”，里面囊括了从机票的抬头、酒店的住宿证明到合理的餐费标准等一系列实操细节。对于我这种需要经常处理员工报销的岗位来说，这简直是“秘籍”级别的存在。再比如，关于“银行对账单的差异调节”，书里居然还加入了如何与银行沟通处理异常流水的小技巧，这种连教科书都不会写、但实际工作中经常遇到的“小麻烦”，这本书都给考虑进去了。阅读过程非常流畅，几乎没有感到任何晦涩难懂的地方，读完后马上就能应用到第二天的工作中去，这种即时反馈的学习体验是很多其他专业书籍难以提供的。

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从装帧和排版来看，这本书的设计也充分体现了“速成”和“实用”的理念。它不像那些厚重的专业书籍一样让人望而生畏，纸张质量适中，字体大小和行距都经过了精心设计，长时间阅读也不会感到眼睛疲劳。最让我感到贴心的是，全书穿插了大量的“操作提示框”和“易错点警告”。这些小小的提示框，往往凝练了无数次失败的经验教训。我个人有一个习惯，在学习新技能时，我喜欢先看目录和总结，这本书的结构设计非常适合这种“跳跃式”学习。我可以快速定位到我当前最需要解决的问题，比如“月末结账前的检查清单”，然后直接进入阅读，高效获取答案。它没有冗余的理论铺垫，直奔主题，每一页的有效信息密度都非常高。这本书对于希望在短时间内掌握会计和出纳核心技能的人来说，无疑是一个非常高效且经过深思熟虑的选择，它确实做到了“速成”的承诺。

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作为一个已经有几年经验的会计人员，我其实不太需要那种教我如何“做分录”的书了。我更关注的是如何规避风险和理解政策背后的逻辑。《会计与出纳业务速成手册》在这个层面上给我带来了一些惊喜。虽然名字听起来很基础，但它在“风险识别”和“税务合规”部分的处理非常到位。它没有陷入复杂的税法条文的泥潭，而是巧妙地将常见的税务风险点，比如固定资产折旧的税务处理差异、小额业务的临界点控制，用非常直白的语言和图示解释清楚。我特别欣赏它对“出纳工作中的法律责任”的阐述，明确指出了在保管印章、银行对账单等关键环节，一旦出现舞弊或失误，个人可能承担的法律后果。这对于提醒我们时刻保持警惕，规范操作至关重要。这本书的深度适中，既能让新人快速入门，也能让有经验的人员重新审视和加固自己操作流程中的安全防护网，避免因为“经验主义”而导致的公司风险。

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说实话，我买这本书的时候，内心是抱着一种“试试看”的心态的。毕竟现在市面上这类速成书籍太多了，很多都是内容空洞，堆砌一些过时的法规和概念。但《会计与出纳业务速成手册》的独特之处在于它对“流程优化”的关注。我所在的部门经常需要和外部供应商打交道，涉及大量的采购付款和发票管理。过去，我们光是整理和审核发票就能耗费一整天的时间，各种不合规的票据来回退回，效率极低。这本书里有一个专门的章节详细拆解了全套的“票据审核与付款审批链”，它不仅告诉我们“应该”怎么做，更重要的是分析了“为什么”要这么做，揭示了流程中的常见漏洞。比如，它详细对比了电子支付和传统转账在风险控制上的差异，并给出了一个非常实用的“付款申请单”模板，这个模板我直接打印出来，套用到我们部门的日常工作中，审批时间至少缩短了三分之一。对于那些身处中小企业，需要一人身兼多职的财务人员来说，这本书提供的不是知识，而是“立竿见24”的效率解决方案，绝对是物超所值。

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