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出版者:机械工业出版社

作者:智董税务筹划工作室

出品人:

页数:560

译者:

出版时间:2004-1-1

价格:36.80

装帧:平装(无盘)

isbn号码:9787111131113

丛书系列:

图书标签:

• 涉外税收
• 跨境税收
• 税收实务
• 税务筹划
• 国际税收
• 税收操作
• 税务指南
• 企业税务
• 最新税收
• 税务政策

跨越国界的税务智慧：全球化背景下企业税务规划与风险管控实务指南 本书聚焦于企业在日益复杂的国际税收环境下，如何有效进行税务筹划、合规管理以及应对税务风险的实操性手册。 本书旨在为跨国企业财务人员、税务专业人士以及关注国际税收动态的企业高管，提供一套系统、前沿且具有极强实操性的解决方案。内容涵盖了从企业“走出去”到“引进来”的全生命周期税务挑战，深度剖析了当前国际税收热点与监管趋势。 第一部分：全球税务环境解析与战略前瞻 本部分首先为读者构建了一个清晰的全球税务环境认知框架。我们将深入分析当前国际税收合作的重大变革，特别是以经济合作与发展组织（OECD）“BEPS”（税基侵蚀与利润转移）一揽子行动计划为核心的全球税制改革对企业运营的深远影响。重点讲解BEPS 2.0 支柱一和支柱二（全球最低企业所得税）的最新进展、具体实施路径以及企业需要提前布局的应对策略。 国际税收热点追踪： 全面梳理数字经济、高价值服务、无形资产定价等领域的税务争议焦点。分析各国在特定行业（如高科技、互联网平台）的独特征税逻辑。 税收协定网络解读： 不仅停留在条文的表面解读，而是结合最新实践，探讨税收协定在预防双重征税、确定常设机构（PE）风险、转让定价争议解决机制（Mutual Agreement Procedure, MAP）中的实际应用与挑战。 企业全球税务战略规划： 探讨如何将税务职能从单纯的“合规执行”提升为“价值驱动”的核心战略部门。内容包括全球税务架构的顶层设计原则、供应链重塑对税负的影响分析，以及如何通过合法合规的架构优化，平衡运营效率与税务成本。 第二部分：转让定价：核心风险与实操精要 转让定价（Transfer Pricing, TP）是跨国企业面临的最核心的税务风险领域。本书将以实务案例为导向，详尽阐述TP管理的全流程。 可比性分析与方法选择： 详细解析可比非受控价格法（CUP）、再销售价格法（RPM）、成本加成法（Cost Plus）、交易净利润法（TNMM）和利润分割法（PSM）在不同交易场景下的适用性、局限性及操作要点。特别是针对无形资产、融资安排（如集团内部贷款定价）、受限风险服务等复杂交易，提供具体的文档准备和分析模型。 同期资料与国别报告（CbCR）： 强调同期资料准备的“量化”与“逻辑化”要求。深入讲解《国别报告》的数据填报规范、信息安全要求，以及税务机关如何利用CbCR数据进行风险预警和后续审计的路径。 应对转让定价调整： 提供了应对税务机关转让定价调查的完整流程指南，包括如何准备应对文件、如何与税务机关进行有效的专业沟通，以及在发生调整后如何启动预约定价安排（Advance Pricing Arrangement, APA）以锁定未来风险。 第三部分：跨境税务合规与风险监控体系构建 在全球信息交换日益透明的背景下，构建一个主动、动态的税务风险监控体系至关重要。 反避税措施的精细化应对： 全面解析一般反避税规则（GAAR）和特定目的交易反避税规则的法律适用边界。重点剖析受控外国公司（CFC）规则在不同司法管辖区的最新变动，以及企业如何界定和管理“实质性商业理由”。 间接税与关税的协同管理： 探讨增值税（VAT/GST）与企业所得税在跨境服务、数字服务交付中的交叉影响。分析海关估价与转让定价的协调性管理，避免因税基不一致导致的双重风险。 税务合规的数字化转型： 介绍如何利用税务技术（Tax Technology）工具，实现全球税务数据的自动化采集、风险预警和报告生成。探讨“税务职能中台”的构建思路，以确保全球子公司税务信息的一致性和及时性。 第四部分：特定税务领域实务操作指南 本部分针对企业在特定业务场景中常遇的税务难题提供详细的操作手册。 跨境投融资的税务筹划： 针对股权收购（M&A）的税务尽职调查（Tax Due Diligence）要点、并购后的税务整合策略。分析利息、股息、特许权使用费的预提所得税处理及利用税收协定的优化。 高管薪酬与雇佣的税务考量： 处理人才派遣、高管跨境任职涉及的个人所得税、社会保险和税务居民身份认定问题，防范税务机关对“影子雇主”的认定风险。 知识产权（IP）的布局与价值链重构： 探讨如何根据BEPS精神，合理规划IP的“功能、风险与资产”（FAR）匹配，确保IP收益的税务归属的合法性与经济实质性。 本书特点： 本书内容基于最新的国际税法条文、司法判例和各国税务机关的官方指南，强调“如何做”而非“是什么”。所有章节均辅以丰富的中国企业“走出去”或跨国企业在中国投资的实景案例分析，帮助读者将理论知识无缝对接至日常工作，是处理复杂跨境税务问题的权威性参考书。

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