具体描述
《会计学原理(第2版)》是新世纪高职高专教改项目成果教材，是在第一版《会计学原理》的基础上修订而成的。
本书根据《企业会计制度》和具体会计准则等规定，在高职高专教育财会专业教学改革实践的基础上，结合我国最近颁布的会计法规、制度以及国际上先进的会计理论、方法等，全面、系统、科学地阐述了会计的基本理论、会计核算的基本经济业务、会计核算的基本方法和基本技能。全书共分10章，分别是：总论；账户与复式记账；复式记账的运用；账户的分类；会计凭证；帐簿；帐务处理程序；财产清查；财务会计报告；会计工作的组织及发展。各章后均有“本章小结”和丰富的练习题，书后附有部分练习题参考答案。
本书针对高职高专教育的特点，从结构体系安排到内容的详略取舍，均力求体现高职高专教材的特色，力图使理论简明易懂，突出实际操作训练与基本技能的培养。与本书配套有《会计学原理实训》(第二版)一书，为《会计学原理(第2版)》的教学提供实训解决方案。
《会计学原理(第2版)》可作为高等职业院校、高等专科院校、成人高等院校、本科院校高职教育财务会计专业及其他经济管理类专业学生的学习用书，也可供五年制高职院校、中等职业学校学生及其他有关人员使用。本书由葛军担任主编。
好的，这是一份针对一本假设名为《金融市场与投资策略》的图书的详细简介，该书内容完全不涉及《会计学原理》的内容。 --- 金融市场与投资策略：洞察全球资本流动的智慧指南 导言：理解现代经济的驱动力 在当今高度互联的全球经济体系中，金融市场不仅是资金流动的场所，更是衡量经济健康状况、分配稀缺资源的神经中枢。理解金融市场的运作机制、识别核心风险、并制定出适应性强的投资策略，是任何希望在财富保值与增值道路上取得成功的个人、企业乃至机构决策者所必须掌握的核心能力。 《金融市场与投资策略》并非一部枯燥的理论教科书，它是一份深度聚焦于实践操作、前沿分析方法和宏观趋势判断的实战手册。本书旨在为读者提供一个清晰的框架，用以解析复杂多变的金融世界，帮助读者从“价格波动”的表象中，洞察其背后驱动市场行为的深层逻辑。 第一部分：金融市场的结构与功能解析 本部分将全面、细致地解构现代金融市场的骨架，确保读者对市场参与者、交易场所及其核心职能有扎实的理解。 第一章：全球金融体系的宏观图景 我们将从宏观层面探讨金融市场在社会再生产中的角色。内容涵盖直接融资与间接融资的演变，中央银行的职能与货币政策对资产价格的传导机制，以及金融监管体系（如巴塞尔协议、多德-弗兰克法案等）如何塑造市场行为和风险偏好。特别关注近年来技术变革对传统金融基础设施（如清算、结算）带来的颠覆性影响。 第二章：核心资产类别的深度剖析 本书详细区分并深入分析了主要金融资产的特性、定价模型及其风险结构： 固定收益市场（债券）： 阐述利率风险、信用风险（从主权债到高收益债），以及如何运用久期和凸性指标进行风险管理。内容包括对收益率曲线形态的解读，以及量化宽松（QE）和量化紧缩（QT）对债券定价的非线性影响。 股权市场（股票）： 探讨股票作为风险资本的本质，区分不同市场（一级市场与二级市场），并详细介绍各类股票（普通股、优先股、可转债）的交易机制与投资价值。 衍生品市场： 重点分析远期、期货、期权和互换（Swaps）的结构与功能。本书将通过大量案例展示衍生品如何被用于套期保值（Hedging）和投机（Speculation），强调其在风险转移中的关键作用，同时警示其高杠杆带来的系统性风险。 第三章：外汇市场与国际收支平衡 外汇市场是全球流动性最高的市场。本章聚焦于汇率的决定因素——购买力平价（PPP）、利率平价（IRP）以及宏观经济数据发布对外汇波动的瞬时影响。内容将涉及直接标价法与间比价法，以及不同汇率制度（固定、浮动、管理浮动）下的企业跨境交易风险管理策略。 第二部分：投资组合构建与风险管理 成功的投资并非依赖于单一的“抓牛股”技巧，而是系统性的资产配置和严格的风险控制。 第四章：现代投资组合理论（MPT）的实战应用 我们将超越基础的有效前沿概念，探讨如何将经典理论应用于现实世界中的资产限制和交易成本。内容详述均值-方差优化模型的局限性，并引入Black-Litterman模型，说明如何将投资者的主观判断（Views）融入到客观的数学优化中，构建更具适应性的基准组合。 第五章：行为金融学与市场异象的再审视 传统的有效市场假说（EMH）在解释市场泡沫与崩盘时显得力不从心。本章深入探讨了人类心理偏差（如处置效应、过度自信、羊群效应）如何系统性地扭曲价格发现过程。通过分析知名的市场泡沫案例（如互联网泡沫、次贷危机），读者将学会识别非理性繁荣的信号，并利用这些偏差制定反向投资策略。 第六章：量化策略与因子投资的进阶 本部分将详细介绍因子模型的演变。从传统的CAPM（资本资产定价模型）到多因子模型如Fama-French三因子/五因子模型。我们不仅阐述了价值（Value）、规模（Size）、动量（Momentum）、质量（Quality）和波动率（Low Volatility）等核心因子的经济学基础，更重要的是，指导读者如何构建和回测（Backtest）基于这些因子的智能投资组合，并评估因子衰减的风险。 第三部分：前沿趋势与未来展望 金融世界从未停滞不前。本部分聚焦于正在重塑未来投资格局的关键技术和新兴领域。 第七章：金融科技（FinTech）对投资的颠覆 本书对FinTech的讨论聚焦于其如何改变交易执行、资产获取和风险评估： 算法交易与高频交易（HFT）： 分析HFT对市场微观结构的影响，以及普通投资者如何应对更快的执行速度。 区块链与去中心化金融（DeFi）： 探讨分布式账本技术如何提高资产所有权的透明度，并分析稳定币、去中心化交易所（DEX）的潜在风险与机遇。 人工智能在投资中的应用： 介绍机器学习模型（如神经网络、深度学习）在非结构化数据（新闻、社交媒体情绪）分析和预测模型构建中的实际应用案例。 第八章：可持续投资与ESG集成 环境、社会和公司治理（ESG）已从道德考量转变为核心的投资风险评估标准。本章提供了一套系统的方法论，指导投资者如何量化和集成ESG数据到投资决策流程中。内容包括对“漂绿”（Greenwashing）现象的识别，以及ESG因子与传统财务表现之间的相关性研究。 第九章：宏观对冲与全球配置战术 最后，本书将整合前述所有知识点，提供应对复杂宏观环境的实战战术。讨论在不同经济周期（滞胀、通缩、复苏）下，如何通过跨资产类别（股票、债券、大宗商品、房地产信托）的动态再平衡，实现风险调整后收益的最大化。重点分析了地缘政治冲突、供应链重组等“黑天鹅”事件对全球资本配置的影响与应对策略。 --- 读者对象： 本书适合具有基础经济学知识，希望系统提升自身金融分析能力和投资实战水平的专业人士、基金经理、高净值人士、金融专业学生以及希望深入了解全球资本运作规律的商业领袖。 《金融市场与投资策略》提供给您的，不是简单的市场预测，而是一套经过严格检验的、能够穿越牛熊周期的分析思维框架。
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