商业防骗 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:西苑出版社

作者:雪峰,梁顺利,丘先

出品人:

页数:215

译者:

出版时间:2005-1

价格:28.00元

装帧:

isbn号码:9787801089519

丛书系列:

图书标签:

• 商业欺诈
• 防骗指南
• 商业风险
• 合同风险
• 投资陷阱
• 财务安全
• 法律意识
• 商业伦理
• 案例分析
• 实战技巧

好的，这是一本关于企业内部控制与风险管理的书籍简介，完全不涉及“商业防骗”相关主题。 书籍名称：《企业内部控制体系构建与持续优化：从理论到实践的深度解析》 内容简介 在日益复杂多变的全球商业环境中，企业的稳定运营和持续发展，越来越依赖于一套健全、高效的内部控制体系。本书旨在为企业管理者、财务人员、风险控制专家以及审计专业人士提供一份详尽的、具有实操价值的指南，深入剖析如何从零开始构建一套符合监管要求（如COSO框架）并能有效支持业务战略的内部控制系统，并在此基础上实现动态优化与持续改进。 本书的核心价值在于，它不仅仅停留在理论框架的介绍，而是紧密结合了现代企业的实际运营场景，将抽象的控制概念转化为可操作的流程和工具。我们认为，内部控制不应是束缚业务发展的“紧箍咒”，而应是赋能企业稳健增长的“稳定器”和“助推器”。 第一部分：内部控制的战略定位与基础框架重塑 本部分首先确立了内部控制在现代企业治理结构中的核心地位。我们探讨了在新经济形势下，传统内部控制面临的挑战，例如数字化转型带来的数据安全风险、供应链复杂化带来的合规压力，以及快速扩张带来的流程失控风险。 重点章节解析： 1. 内部控制的战略转型： 阐述了如何将内部控制从单纯的“合规检查”升级为“价值创造”的驱动力。讨论了如何使内控目标与企业的整体战略目标（如市场扩张、技术创新）保持高度一致。 2. COSO 2013 框架的深度解读与本土化实践： 对COSO（企业有组织舞弊风险管理委员会）框架的五大要素——控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动——进行逐一细致的拆解。重点分析了如何在不同的行业背景下，对这些原则进行灵活应用，避免“一刀切”的僵化模式。 3. 构建坚实的第一道防线：控制环境的文化塑造： 强调了“人”在内控中的决定性作用。详细论述了如何通过高层治理、道德准则的制定、胜任力的培养以及清晰的权责分配，建立积极的内控文化，这是所有控制措施得以有效执行的前提。 第二部分：风险评估与控制活动的设计与部署 如果说第一部分是理论基础，那么第二部分则是构建控制体系的“骨架与血肉”。本章聚焦于如何科学地识别、分析企业面临的关键风险，并据此设计出具有针对性、成本效益比合理的控制活动。 重点章节解析： 1. 全流程风险识别与量化评估模型： 介绍了一系列系统化的风险识别技术，包括流程映射法、情景分析法和历史数据分析法。更进一步，本书提供了一套简便的风险量化矩阵，帮助管理者客观衡量风险发生的可能性与影响程度，从而合理分配内控资源。 2. 核心业务流程的控制点设计： 我们深入到具体的业务循环中进行剖析，包括但不限于： 采购与支付流程： 强调供应商资质审查、招投标的透明化以及“职责分离”原则在审批和付款环节的严格执行。 收入与回款流程： 聚焦于订单到收款的完整闭环控制，特别是针对大额交易和异常定价的复核机制。 存货与资产管理： 探讨周期盘点制度的科学设计、固定资产的台账管理与实物核对机制。 3. 信息系统通用控制（ITGC）的实施要点： 在企业全面数字化的背景下，ITGC成为内控的重中之重。本章详细介绍了访问权限管理、系统变更控制、数据备份与恢复策略等关键IT控制措施的设计标准，确保信息系统的可靠性。 第三部分：监控、报告与内控体系的持续优化 内部控制不是一次性项目，而是一个持续改进的生命周期。第三部分关注如何确保控制措施的有效运行，并根据内外部环境的变化进行迭代升级。 重点章节解析： 1. 监控活动的设计：持续监控与非持续监控的结合： 区分了嵌入业务流程的自动化监控（如阈值预警）和定期的独立评估活动。介绍了如何利用数据分析工具来提高监控的效率和覆盖面。 2. 内控有效性评估与报告体系构建： 如何界定“内控有效”的标准？本书提供了多维度（设计有效性与运行有效性）的评估工具包。同时，指导企业如何构建面向董事会、管理层和外部监管机构的多层级内控报告体系，确保信息传递的及时性和准确性。 3. 从发现问题到闭环整改：纠正措施的跟进机制： 强调发现内控缺陷后，整改措施必须具备明确的责任人、时间节点和验证标准。详细描述了如何建立一个闭环跟踪系统，确保缺陷得到彻底修复，而非简单流于表面整改。 4. 内控体系的敏捷化与迭代： 随着企业并购、新业务拓展或监管政策调整，内控体系必须具备快速适应能力。本章探讨了如何应用“敏捷内控”理念，对控制流程进行小步快跑的优化，使内控工作更加贴合业务前沿。 目标读者群体 本书适用于所有关心企业健康运营和长期发展的专业人士： 企业高级管理层（CEO、CFO）： 帮助理解内控如何服务于战略目标。 内审部门、内控部门负责人及团队成员： 提供最新的框架指导和实操工具。 财务共享服务中心及关键业务流程的管理者： 指导在具体岗位上落地控制要求。 合规官与风险管理师： 作为构建和维护企业风险管理架构的参考手册。 通过阅读本书，读者将能够系统性地掌握构建一个强大、灵活、能够驱动企业稳健前行的内部控制体系所需的全部知识与技能。这本书不仅是一本操作手册，更是一本关于如何将“控制思维”融入企业日常管理哲学的深度指南。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆