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页数:213

译者:

出版时间:2002-4

价格:15.00元

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isbn号码:9787500552758

丛书系列:

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• 台湾税制
• 税务
• 税法
• 会计
• 财务
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• 法规
• 理财

台湾税制：解析与实践（暂定书名） 作者： [作者姓名/团队名称，例如：李明德 教授] 出版社： [出版社名称，例如：中华经济出版社] 书籍类型： 深度学术研究与实务操作指南 --- 内容提要： 本书旨在为读者提供一个全面、深入且高度实用的视角，来理解和掌握非台湾地区的税收法律、制度设计及其在特定经济体中的运作机制。我们聚焦于一个特定的、具有高度自主性和复杂性的税收体系——[此处代指一个与台湾无关的、具有代表性的税收管辖区，例如：新加坡或香港]的税制结构，并辅以详尽的案例分析和实务操作指南。 本书的构建基于对当代全球化背景下，区域性税收政策如何影响跨国投资、企业合规以及个人财富管理的核心关切。我们深入剖析了该目标税收管辖区的流转税（如增值税或商品及服务税）、所得税（包括企业所得税和个人所得税）、财产税以及特定的行业税收优惠政策的立法沿革、现行架构和未来发展趋势。 本书绝不涉及台湾地区的任何税收法律、法规、地方税、所得税法、营业税或关税制度的任何细节或分析。 --- 第一部分：[目标管辖区名称] 税制的基础框架与历史沿革 本部分将为读者打下坚实的理论基础，理解该目标税收管辖区的税收哲学和历史演变。 第一章：[目标管辖区名称] 税收管辖权的界定与税收原则 1.1 经济主权与税收管辖范围的划定。 1.2 核心税收理念：从财政收入驱动到产业激励的转变。 1.3 税制结构的历史演进：殖民时期遗产、独立后的改革与国际化接轨。 1.4 应对全球税基侵蚀与利润转移（BEPS）的立场与国内法调整。 第二章：流转税体系的精妙设计——[目标管辖区名称]的增值税/GST 深度解析 2.1 增值税/GST 的基本结构、税率层级与适用范围界定。 2.2 进项税额抵扣的严格标准与例外情况处理（详细讲解非该地税制的抵扣规则）。 2.3 跨境服务与数字经济下的“目的地原则”应用实践。 2.4 零税率与豁免项目的细致区分，以及其对特定行业的实际影响（例如：金融服务业或特定商品类别）。 2.5 申报与退税流程的合规风险点提示。 --- 第二部分：所得税制度的精细化管理与规划 本部分聚焦于企业和个人的核心税负——所得税，并侧重于其在国际税收协定下的应用。 第三章：企业所得税 (CIT) 的税基确定与优惠政策 3.1 居民企业与非居民企业的认定标准及其税收后果的差异。 3.2 可抵扣成本的严格认定标准：从员工福利到资本性支出。 3.3 研发活动税收减免（R&D Tax Credits）的资格要求与申请流程（专注于该国特定的研发激励机制）。 3.4 知识产权（IP）的特殊税收待遇（Patent Box Regime）的运作细节。 3.5 关联交易与同期资料 (Transfer Pricing Documentation) 的编制要求，强调本地化要求和处罚机制。 第四章：个人所得税（PIT）与财富传承规划 4.1 居民与非居民的界定标准对个人税负的影响（例如：183天规则的精确应用）。 4.2 薪酬、红利、资本利得的分类及适用税率分析。 4.3 个人税收减免、扣除额及家庭情况的申报实践。 4.4 退休金计划、人寿保险的税收处理及其在遗产规划中的角色。 第五章：国际税收协定 (DTAA) 的应用与反避税措施 5.1 该国签署的避免双重征税协定的范本选择与关键条款解读。 5.2 常设机构（PE）的认定，特别是在服务提供和数字化运营中的新兴挑战。 5.3 最终受益人 (Beneficial Ownership) 判定在股息、利息和特许权使用费扣缴中的应用。 5.4 共同申报准则 (CRS) 与信息交换对本地高净值人士的影响。 --- 第三部分：特定税种、争议解决与税务管理实践 本部分探讨除流转税和所得税外的其他重要税种，以及税务机关的执法风格和争议解决机制。 第六章：财产税、资本利得税及印花税的专项研究 6.1 不动产交易税的税基计算方法（区分交易利润与单纯持有成本）。 6.2 资本利得税（若有独立征收）的豁免情形及其严格的税务规划窗口。 6.3 劳工与雇主的相关税收义务（如雇主税、社会保障金的税务处理）。 6.4 针对特定高价值资产（如船舶、航空器）的特殊税收规定。 第七章：税务稽查的流程、风险点与合规策略 7.1 税务稽查的触发机制、程序和纳税人应尽的配合义务。 7.2 常见高风险领域（如：费用合理性、关联方定价、收入确认时点）的稽查重点剖析。 7.3 争议解决机制：从内部复议到行政法院的诉讼路径与时间成本分析。 7.4 提前裁定 (Advance Ruling) 制度的申请要点与时效性。 附录： A. [目标管辖区名称] 最新税法关键条款速查表。 B. 常用税务表格填写指南（仅作为结构性参考，不涉及具体填写数据）。 C. 重点税收案例判决摘要（全部聚焦于该国法院的裁决，不涉及任何区域性税收判例）。 目标读者： 跨国企业财务总监 (CFO)、国际税务律师、注册会计师 (CPA)、精算师、专注于该地区投资的金融分析师，以及相关领域的学术研究人员。 本书特点： 本书强调操作性和前瞻性。通过对目标税收辖区法律条文的逐条解析，结合最新的司法解释和税务局指南，读者将能构建一个清晰、无歧义的合规框架。我们采用了严谨的学术语言和清晰的逻辑结构，确保内容的深度和广度都能满足专业人士的需求。全书内容严格限定于该特定税收区域，不对任何其他地区，特别是台湾地区的税制进行任何参考或对比。

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