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出版者:高等教育

作者:贾永海 编

出品人:

页数:388

译者:

出版时间:2000-8

价格:17.70元

装帧:

isbn号码:9787040087482

丛书系列:

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• 会计
• 基础会计
• 入门
• 财务会计
• 会计学
• 大学教材
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• 会计原理
• 财务基础
• 会计实务

现代金融市场运行与风险管理 本书深度剖析了当代全球金融市场的复杂结构、核心机制及其伴随的风险挑战。内容涵盖了从基础的金融工具到前沿的金融创新，旨在为理解和驾驭这个瞬息万变的经济领域提供坚实的理论基础和实用的分析工具。 --- 第一部分：金融市场基础与结构重塑 第一章：全球金融体系的演化路径 本章追溯了自布雷顿森林体系瓦解以来，全球金融市场从相对割裂走向高度一体化的历史进程。重点讨论了技术进步、金融自由化浪潮以及跨国资本流动对市场结构产生的根本性影响。我们不仅分析了股票、债券、外汇和衍生品市场的物理连接，更深入探讨了监管套利、影子银行体系的兴起如何重塑了传统金融中介的职能。引入了金融周期理论，阐释了内生性繁荣与衰退的内在动力。 第二章：核心金融工具的精细化解读 本章超越了教科书式的定义，对各类资产进行了细致入微的剖析。 股票市场： 探讨了不同股权结构（A股、H股、ADR）下的估值模型差异，重点分析了机构投资者行为（如量化基金、指数基金）如何影响市场微观结构。引入了行为金融学的视角，解释市场噪音与理性预期的偏离。 固定收益市场： 详细解析了主权债券、公司债、可转债和抵押贷款支持证券（MBS）的信用风险定价。特别关注了利率曲线的构建、期限结构理论（纯预期理论、流动性偏好理论）及其在宏观经济预测中的应用。 外汇市场： 阐述了购买力平价、利率平价理论的局限性，着重研究了现代货币政策的溢出效应、央行干预的有效性，以及程序化交易对外汇市场波动性的贡献。 第三章：金融衍生品：风险转移与复杂性博弈 衍生品市场是现代金融的缩影。本章深入讲解了远期、期货、期权和互换合约的定价模型，包括Black-Scholes-Merton模型的假设基础及其在实际应用中的修正。讨论了波动率作为一种资产的交易，以及场外衍生品（OTC）市场的透明度挑战。通过案例分析，揭示了过度使用复杂衍生品（如CDO、CDS）在2008年金融危机中所扮演的角色。 --- 第二部分：金融机构、监管与系统性风险 第四章：金融中介的功能与分化 本章聚焦于商业银行、投资银行、资产管理公司和保险公司在经济体中的核心职能。剖析了商业银行的资产负债管理，包括流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）等巴塞尔协议III框架下的监管要求。探讨了“大而不能倒”的问题及其对道德风险的影响。同时，分析了金融科技（FinTech）对传统银行商业模式的颠覆，例如支付清算系统的去中介化趋势。 第五章：宏观审慎监管的理论与实践 金融危机暴露了单一机构监管的不足。本章系统梳理了宏观审慎监管的工具箱，包括逆周期资本缓冲、贷款价值比（LTV）限制和系统重要性金融机构（SIFIs）识别机制。讨论了监管目标之间的权衡（如效率与稳定、创新与控制）。案例研究聚焦于欧洲主权债务危机和美国住房市场泡沫的监管响应。 第六章：系统性风险的测量与预警 系统性风险是当前金融研究的前沿。本章介绍如何量化金融机构之间的相互关联性，包括边际期望缺口（MES）、条件在险价值（CoVaR）等网络分析指标。探讨了金融传染的机制，包括资产抛售传染、流动性紧缩传染和信心危机传染。本章强调了建立早期预警模型的必要性，以及跨部门数据共享在风险监控中的瓶颈。 --- 第三部分：资产定价、投资策略与行为金融 第七章：现代资产定价理论的再审视 本章在经典资本资产定价模型（CAPM）的基础上，引入多因子模型（如Fama-French三因子、五因子模型）来解释长期存在的市场异常现象。深入探讨了套利定价理论（APT）的适用范围。重点分析了风险溢价的来源——究竟是系统性风险的补偿，还是投资者行为偏误的结果？讨论了金融市场有效性（强式、半强式、弱式）在现实中受到的挑战。 第八章：量化投资与算法交易的兴起 本章详细解析了量化投资策略的构建流程，从数据清洗、因子挖掘到模型回测和实盘交易的风险控制。涵盖了高频交易（HFT）的策略类型（如做市、延迟套利）及其对市场流动性的双重影响。探讨了机器学习在预测和异常检测中的应用，并指出了过度拟合和“黑箱”决策带来的新风险。 第九章：行为金融学：非理性决策的系统化研究 抛弃“理性人”的假设，本章聚焦于投资者在心理偏差下的决策模式。详细讲解了前景理论、处置效应、羊群效应和锚定效应等关键偏差。分析了这些行为偏差如何导致资产价格的过度反应或反应不足。本章旨在帮助投资者识别自身和市场的非理性因素，从而构建更为稳健的投资决策框架。 --- 第四部分：金融前沿与全球挑战 第十章：中央银行数字货币（CBDC）与支付革命 随着技术的发展，CBDC的讨论日益升温。本章对比了零售型CBDC和批发型CBDC的设计方案，分析了其对商业银行信贷创造、货币政策传导机制的潜在冲击。探讨了跨境支付的效率提升潜力，以及去中心化金融（DeFi）生态系统对传统金融体系的结构性挑战和监管真空。 第十一章：气候金融与可持续投资（ESG）的整合 环境、社会和治理（ESG）因素已成为主流投资决策的一部分。本章探讨了如何将气候风险（物理风险和转型风险）纳入企业估值和固定收益分析。解析了TCFD（气候相关财务信息披露工作组）框架的重要性，并研究了绿色债券和可持续发展挂钩贷款的市场现状与挑战，特别是“漂绿”（Greenwashing）的识别和防范。 第十二章：全球金融的相互依赖与地缘政治风险 本章将视角拉回宏观层面，研究全球化背景下，一国金融市场的动荡如何迅速传导至其他经济体。分析了国际资本流动对汇率稳定、主权信贷评级和国内资产价格的影响。重点讨论了地缘政治紧张局势（如贸易冲突、制裁措施）如何重塑全球供应链金融和储备货币的未来格局。 --- 本书适合对金融市场有一定基础，并希望深入理解其运行机制、风险结构和未来发展方向的专业人士、高级学生以及政策制定者阅读。

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我是一个典型的视觉学习者，对纯文字的描述容易感到疲劳和枯燥，所以我对书籍的“辅助工具”部分尤其关注。这本书在这方面的表现简直是超出了我的预期。它内置的“知识图谱”和“核心公式速查表”简直是救命稻草。在书的最后几页，作者精心制作了一个巨大的、可折叠的彩印速查卡，上面用不同颜色高亮了所有关键科目和分录的对应关系，我直接把它贴在了我的工位旁边，成了我随时可以参考的“备忘录”。更值得称赞的是，书中大量的案例都附带有清晰的“分步解析路径图”，它不是那种只有数字推演的枯燥表格，而是清晰地标示出“依据的会计准则”、“采取的会计处理方法”以及“最终对财务报表的影响”，这种结构化的解析，帮助我建立起了一整套完整的知识链条，让我明白每一步操作的意义所在，而不是死记硬背。

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这本书最让我感到惊喜的是它对“职业伦理”和“行业趋势”的关注，这恰恰是许多技术性书籍所忽略的薄弱环节。作者在介绍完所有的核算流程后，并没有戛然而止，而是用了一个专门的章节来探讨会计职业的社会责任感。其中关于“财务舞弊的心理成因分析”以及如何通过内部控制来预防风险的讨论，非常深刻且发人深省。它让我意识到，会计不仅仅是一门记账的技能，更是一门关乎诚信的职业。此外，在书的结尾处，作者还花了篇幅展望了数字化转型对传统会计工作的影响，讨论了人工智能和大数据在审计中的应用前景。这种超越当下的视野，让这本书的生命力得以延续，它不仅教会了我过去和现在应该怎么做，也让我对未来自己的职业发展有了更清晰的规划和更广阔的想象空间，这对于一本基础教材来说，是极为难得的洞察力。

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这本书的装帧设计着实让人眼前一亮，封面的配色大胆而又不失稳重，那种深沉的墨绿色与烫金的字体搭配起来，透着一股经久不衰的专业气息。拿到手里的时候，那种厚实的纸张带来的触感就很让人安心，明显是下了功夫挑选过材质的。我特别喜欢它内页的排版，字体大小适中，行距处理得非常人性化，即便是像我这种需要长时间阅读的人，眼睛也不会感到过分疲劳。更值得称赞的是，书中的图示和表格设计得极其清晰直观，很多复杂的概念，仅仅通过一个精心绘制的流程图，就能瞬间豁然开朗。比如在讲解资产负债表的结构时，作者没有简单地堆砌文字，而是用一个层次分明的树状结构图来展示，让人一眼就能抓住核心要素之间的逻辑关系。这本书的目录编排也很有条理，每个章节的标题都精准地概括了其内容，翻阅起来非常高效，我经常能迅速定位到自己需要复习的知识点。整体而言，从阅读体验的角度来说，这本书无疑是市面上众多专业书籍中的佼佼者，它用设计语言本身就在向读者传递一种严谨、专业的态度。

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初次翻阅这本书时，我最大的感受是作者在讲解复杂理论时所展现出的那种近乎匠人般的耐心与细致。我过去看过的其他教材，往往在引入基础概念后，很快就跳跃到了更深层次的计算和应用，留给我很多“为什么会这样”的疑问。但这本书不同，它仿佛是一位经验丰富的老会计师在手把手地教导一个新手。它不会直接抛出一个晦涩的会计等式，而是会先用一个非常贴近日常商业场景的小故事或者一个具体的案例来铺垫，将抽象的规则“具象化”。比如，在解释“权责发生制”和“收付实现制”的区别时，作者不仅仅是给出了定义，还模拟了两个虚拟小公司在年底结算时的财务报表对比，通过数据的直观差异，让“权责发生”的优越性不言自明。这种叙事性的讲解方式，极大地降低了初学者的心理门槛。我感觉自己不是在啃一本冰冷的教科书，而是在听一位智者娓娓道来商业世界的底层运行规则，让人学起来毫不费力，也更能体会到知识背后的逻辑美感。

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这本书在内容深度上的把握简直达到了一个微妙的平衡点，它既能满足一个零基础入门者的迫切需求，又能让已经有一定基础的人找到可以深入挖掘的细节。很多入门读物，为了追求简单易懂，常常会过度简化，导致读者在遇到真实世界的复杂情况时束手无策。然而，这本书的高明之处在于，它在讲解完基本原则之后，总会适时地引入一些“专业人士关注的细节”或者“常见陷阱提示”。例如，在讲解收入确认时，它不仅交代了核心的“五步法”，还用小框的形式标注了“长期合同中的成本分摊注意事项”，这些都是教科书里容易被一带而过，但在实务操作中却至关重要的问题。这使得这本书的价值不仅停留在考试层面，它更像是一份面向未来职业生涯的“实战指南”。我发现自己阅读过程中，不仅仅是记忆知识点，更是在学习如何“像会计师一样思考”——即对每一个数字背后的经济实质保持警觉和审视的态度。

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