Prentice Hall's Federal Taxation 2013 Individuals Plus New Myaccountinglab with Pearson Etext pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:

作者:Pope, Thomas R.; Anderson, Kenneth E.;

出品人:

页数:896

译者:

出版时间:2012-7

价格:$ 283.03

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isbn号码:9780133040678

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联邦税务 2013：个人所得税精要与实务解析 本书聚焦于美国联邦个人所得税法的核心原理、最新法规及实际应用，旨在为纳税人、税务专业人士及相关领域的学生提供全面、深入且与时俱进的指导。本书内容严格围绕 2013 税务年度的法律框架和修订，不涉及其他年份或特定教辅产品的附属材料。 第一部分：美国联邦税制基础与法律环境 本部分构建了理解美国联邦个人所得税（Income Tax）体系的理论和法律基础。我们将从美国税法的历史演变、宪法授权以及国会立法过程入手，明确税收的根本目的和政策导向。 一、税法环境概述： 深入探讨国会制定的《国内税收法典》（Internal Revenue Code, IRC）作为联邦税法的核心地位。分析国税局（IRS）的角色，包括法规制定（Regulations）、行政裁决（Rulings）和判例法（Case Law）对税法解释和执行的影响。特别关注 2013 年生效的、对个人纳税产生重大影响的立法变动，例如与《美国纳税人救助法案》（Taxpayer Relief Act）相关的后续调整，以及平价医疗法案（ACA）对特定税收抵免和附加税的影响。 二、应税收入的界定与确认： 详细阐述构成“应税收入”（Gross Income）的范围。这包括工资、薪金、奖金、佣金等劳动报酬的确认标准。深入分析特定类型的收入，如利息、股息、资本利得（尽管资本利得在后续章节有专门讨论，此处需界定其初步纳入范围）、租金和特许权使用费的收入确认时间点和计量方法。重点讨论了明确的“排除项”（Exclusions），例如某些类型的政府福利、人寿保险的免税收益以及某些教育补助金，确保读者能准确区分应税与非应税收入。 三、纳税主体识别： 详尽解释确定谁是纳税人的标准。这涉及对“居民外国人”（Resident Alien）和“非居民外国人”（Nonresident Alien）的定义，特别是基于“绿卡测试”和“实质性居住测试”的判断标准，以及这对全球收入纳税义务的差异性影响。同时，探讨不同家庭结构（如单身、已婚联合申报、已婚分开申报、户主）的认定及其对标准扣除额和税率表选择的重要性。 第二部分：收入的分类、确认与调整 本部分将收入流细化，并引入调整机制，逐步构建应纳税所得额（Taxable Income）。 四、工资与预扣税： 详细解析 W-2 表格所反映的工资收入的构成，包括应税福利（如俱乐部会员费、超出法定限额的健康保险费用）和非应税福利（如雇主提供的健康保险、某些通勤福利）。解释预扣税（Withholding）的机制，以及纳税人在报税时如何通过预扣款项进行结算。 五、投资所得分析： 深入探讨资本利得和损失（Capital Gains and Losses）的处理。区分短期和长期资本交易，明确 2013 年适用的税率结构（包括 0%、15%、20%的优惠税率）。详细说明资本损失的年度抵扣限制（$3,000 规则）及其结转（Carryover）程序。此外，对利息收入的分类（普通、免税市政债券利息、应税储蓄账户利息）进行细致区分。 六、商业收入与损失（Schedule C）： 针对自雇人士或个体经营者，详细讲解如何核算业务毛收入。重点分析可抵扣的营业费用（Ordinary and Necessary Business Expenses）的认定标准，包括折旧（Depreciation）的基础计算和适用方法（MACRS 体系的初步介绍，不涉及复杂的折旧调度）。对“家庭办公室”费用（Home Office Deduction）的严格要求和计算方法进行深入剖析。 七、其他收入来源： 涵盖了对个人纳税影响较大的其他收入项目，如： 租赁活动（Rents and Royalties）： 确认租金收入的发生时间，以及可抵扣的维护、维修、保险和折旧费用。介绍“被动活动亏损限制”（Passive Activity Loss Rules）在租赁活动中的初步应用。 合伙企业和 S 型公司分配： 解释 K-1 表格信息的转入，以及如何处理分配中的普通收入、资本利得和特定扣除项，强调“基础调整”（Basis Adjustments）的重要性。 社会保障福利的应税性： 解释社会保障福利如何根据纳税人的其他收入水平，部分或全部被纳入应税收入的计算过程。 八、调整项（Adjustments to Gross Income）： 本章讨论那些在计算“调整后总收入”（Adjusted Gross Income, AGI）时，可以从总收入中扣除的特定项目，例如：教育贷款利息扣除、合格的健康储蓄账户（HSA）供款、某些自雇人士的健康保险费、以及IRA 供款的特定限制。准确计算 AGI 是确定后续税收抵免资格的关键步骤。 第三部分：扣除、抵免与税款计算 本部分是计算最终税负的核心环节，涉及从 AGI 到最终应缴税款的每一步骤。 九、标准扣除与逐项扣除（Itemized Deductions）： 详细对比标准扣除额（Standard Deduction）与逐项扣除的选择。对于选择逐项扣除的纳税人，逐项分析可扣除的类别，并明确 2013 年的限制和门槛： 医疗和牙科费用： 仅允许扣除超过 AGI 一定百分比（通常为 10%）的部分。 税费（Taxes Paid）： 州和地方所得税、房产税的扣除限额（SALT Cap）。 抵押贷款利息： 区分合格住宅债务和非合格债务的利息扣除规则。 慈善捐赠： 区分现金捐赠与财产捐赠，以及其相对于 AGI 的扣除百分比限制。 杂项扣除（Medical Expense Deductions）： 特别强调，2013 年，大多数以前属于杂项扣除的费用（如雇员费用、税费准备费）已因《减税和就业法案》的影响而受到严格限制或暂停。 十、税率结构与税款计算： 详细介绍 2013 年适用的个人所得税税率表（Tax Rate Schedules），解释边际税率（Marginal Tax Rate）和有效税率（Effective Tax Rate）的概念。演示如何使用税表计算未抵扣税款（Tax Before Credits）。 十一、税收抵免（Tax Credits）： 深入分析税收抵免对最终税负的直接影响。区分不可退还抵免（Nonrefundable Credits，如教育抵免、老年和残疾人抵免）和可退还抵免（Refundable Credits，如劳动所得税抵免 EITC）。重点讨论子女税收抵免（Child Tax Credit）的结构、收入限制和可退还部分（Additional Child Tax Credit, ACTC）的计算方法。 十二、预付税款与汇算清缴： 总结纳税人如何通过预扣税（Withholding）和预估税款（Estimated Taxes）的方式提前缴纳税款。解释预估税的计算要求，以及未充分预缴税款可能导致的罚款（Penalty）计算方法。 第四部分：特殊主题与税务规划 本部分涉及更高级或特定情境下的税务处理，为税务筹划提供理论基础。 十三、资本资产的处置： 对资本资产进行更深入的定义（不仅仅是证券），包括个人使用财产。详细解析出售价格、调整后基础（Adjusted Basis）的确定，以及净资本损益的汇总和冲销规则。 十四、被动活动亏损（Passive Activity Losses, PALs）： 详细阐述 PALs 规则的三个关键要素：确定“被动活动”的定义、计算该活动的收入/损失，以及对非被动收入的抵扣限制。解释“房地产专业人士”（Real Estate Professional）例外情况的严格要求，以及未使用的损失的结转。 十五、替代性最低税（Alternative Minimum Tax, AMT）： 解释 AMT 的目的——确保高收入纳税人支付最低限度的税款。详细列举 2013 年影响 AMT 计算的关键调整项（AMT Adjustments）和对个人纳税人影响最大的优先项目（AMT Preferences），演示 AMT 的计算流程，并说明如何计算“最低税额抵免”（Minimum Tax Credit）以避免双重征税。 十六、所得税申报的完成与后续： 涵盖了信息申报要求（如 FBAR、FATCA 相关的海外收入披露的初步概念，但不涉及其复杂执行细节），以及申报表的填写逻辑（如 Form 1040 的结构流程）。最后讨论了 IRS 的审计程序、申诉机制和补税或退税的时效性问题。 本书的结构设计强调逻辑的连贯性，从收入的源头逐步递进到最终税负的确定，辅以大量的法条引用和实际案例说明，确保读者能够掌握 2013 年联邦个人所得税法框架下的所有关键要素和操作细节。

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一本厚重的税务教材，封面设计简约但庄重，散发着专业学术的气息。翻开它，首先映入眼帘的是密集的文字和公式，仿佛一片知识的海洋，等待着我去探索。我之所以选择这本书，是因为它在专业税务领域享有盛誉， Prentice Hall 的名字本身就代表着权威和严谨。2013年的版本，虽然不是最新，但对于理解联邦税收的基础框架和核心概念来说，依然具有极高的参考价值。我一直对美国的税收体系感到好奇，特别是那些构成其运转基石的个体所得税规定。这本书承诺提供详尽的解释和案例分析，这正是我学习的重点。我期望通过阅读这本书，能够系统地梳理出个人所得税的申报流程、各种扣除和抵免的适用条件，以及如何准确计算应税收入。更重要的是，我希望能从这本书中领略到税法背后所蕴含的逻辑和政策意图，而不仅仅是机械地记忆条文。Myaccountinglab with Pearson Etext 的加入，更是让我看到了其在教学和学习上的创新之处。我期待它能提供互动式的练习、实时的反馈以及丰富的学习资源，让枯燥的税务知识变得生动有趣，帮助我更好地巩固所学内容，提升实际操作能力。Pearson Etext 的电子文本格式，也意味着我可以在不同的设备上随时随地进行学习，这对于我这种忙碌的学生来说，无疑是一个巨大的便利。总而言之，这本书在我看来，不仅是一本教科书，更是一位循循善诱的老师，一位严谨求实的学伴，它将陪伴我在这片复杂的联邦税务领域中，劈波斩浪，抵达知识的彼岸。我对这本书的期待，不仅仅停留在知识的获取，更在于它能否激发我对于税务学的深入研究兴趣，为我未来的学术或职业发展打下坚实的基础。

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我最近入手了一本关于2013年联邦个人所得税的权威教材， Prentice Hall出品，还附带了Myaccountinglab和Pearson Etext。说实话，刚拿到手时，它的厚度着实让我有些“望书兴叹”，但同时，这种厚重感也暗示着内容的全面和深入。作为一名在会计领域摸爬滚打多年的学习者，我深知联邦税务的复杂性和重要性。每年的税法变动，尤其是涉及到个人所得税的部分，都直接关系到每个纳税人的切身利益。选择2013年的版本，并非是我想停留在过去，而是我希望能够建立一个扎实、完整的理论基础，然后再去追溯近几年的最新变化。Prentice Hall的声誉毋庸置疑，他们在学术出版领域的专业度和严谨性，一直是行业内的标杆。这本书的 title 中“Individuals Plus”字样，明确了其核心内容聚焦于个人所得税，这正是我最需要掌握的部分。我尤其看重的是书中是否能够清晰地阐述各种收入的分类、计算方法，以及各种税收筹划的可能性。Myaccountinglab的引入，让我看到了它在教学方式上的革新。我过去的学习经历中，很多税务教材都偏重于理论讲解，缺乏实际操作的演练，导致学过的知识点容易遗忘，或者在实际应用中出现偏差。我希望这个在线学习平台能够提供大量的练习题，并且能够提供即时反馈，帮助我及时发现并纠正错误。Pearson Etext 的电子书形式，也为我的学习带来了极大的灵活性。我可以随时随地在平板电脑或电脑上查阅内容，并利用其搜索功能快速定位我需要的信息。总的来说，我非常期待这本书能够成为我在联邦个人所得税领域深入学习的有力助手，帮助我理解税法的逻辑，掌握计算方法，并最终能够自信地处理相关的税务问题。

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这本 Prentice Hall 出版的《Federal Taxation 2013 Individuals Plus New Myaccountinglab with Pearson Etext》，单看书名就足够吸引人，尤其是对于像我这样需要深入理解美国联邦税收体系的学习者而言。Prentice Hall 的名字，在学术界，尤其是在会计和金融领域，是一种品质的保证，是严谨和权威的代名词。2013年的版本，虽然不是最新，但对于构建一个坚实的、关于个人所得税的基础知识框架来说，其价值是毋庸置疑的。我一直对美国的税收政策感到着迷，特别是那些影响着普通公民日常生活的那一部分——个人所得税。这本书，据我所知，能够系统地解析个人所得税的各项规定，包括收入的确认、计算、以及各种税收优惠政策。我最期待的是书中能够对复杂的税法条文进行深入浅出的解读，并且通过大量的实例来展示税法在实际生活中的应用。Myaccountinglab 的集成，更是让我眼前一亮。作为一名热衷于实践的学习者，我深知理论学习需要辅以大量的练习来巩固。我希望这个平台能够提供不同难度的练习题，覆盖教材中的各个知识点，并且能够提供详细的解题思路和答案解析，帮助我及时发现自己的薄弱环节。Pearson Etext 的电子书格式，也让我的学习变得更加便捷。我可以在任何时间、任何地点，通过我的电子设备来阅读、学习，甚至做笔记。这对于我这种经常需要出差或者在不同场合学习的人来说，是极大的福音。总而言之，这本书在我看来，不仅仅是一本教材，更是一套完整的学习解决方案，它将为我在联邦个人所得税领域的研究和实践提供坚实的支撑，帮助我更透彻地理解税收的运作机制。

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这本 Prentice Hall 出版的《Federal Taxation 2013 Individuals Plus New Myaccountinglab with Pearson Etext》，给我的第一印象就是其在内容上的深度和广度，以及在教学方式上的创新性。Prentice Hall 的名字，在我心目中一直是高质量学术出版的代名词，尤其是在会计和税务领域。2013年的版本，我视其为深入理解美国联邦个人所得税基础知识的“敲门砖”。我希望通过这本书，能够系统地学习到个人所得税申报的每一个关键环节，包括如何准确地识别和计算各种收入，如何运用各种税收扣除和抵免来优化税负，以及如何理解税法背后的基本原则和政策导向。我尤其看重的是，书中是否能够提供详实的案例分析，以及那些能够帮助我真正理解税法逻辑而非仅仅死记硬背的深入解读。Myaccountinglab 的集成，无疑是这本书的一大亮点。我一直认为，理论学习需要通过大量的练习来巩固和深化。我期望这个在线学习平台能够提供丰富的练习题目，覆盖教材中的各个知识点，并且能够提供实时的反馈，帮助我及时发现和纠正学习中的错误，从而提高学习效率。Pearson Etext 的电子书格式，为我的学习提供了极大的灵活性和便利性。我可以在任何时间、任何地点，通过我的电子设备来阅读和学习，这对于我这种时间安排比较紧张的学习者来说，是极其宝贵的。总而言之，我满怀期待地认为，这本书不仅能够为我提供扎实的联邦个人所得税理论知识，更能够通过其创新的教学工具，帮助我提升实践操作能力，从而更好地应对未来的学习和职业挑战。

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坦白说，当我在书店或在线平台看到《Prentice Hall's Federal Taxation 2013 Individuals Plus New Myaccountinglab with Pearson Etext》这本书时，它的厚重感以及密密麻麻的专业术语，确实让我感受到了一丝学习的挑战。然而，作为一名渴望在会计和税务领域有所建树的学生，我深知避开困难并不能解决问题。Prentice Hall 的品牌，在教育出版领域，尤其是财经类书籍，一直以来都代表着品质与信誉。2013年的版本，我将其视为一个深入理解美国联邦个人所得税体系的“基石”。我希望通过这本书，能够系统地学习到个人所得税申报的每一个环节，包括如何正确地识别和分类各种收入来源，如何运用各种扣除和减免来降低税负，以及最终如何准确地计算出纳税义务。我尤其看重的是，这本书是否能提供足够多的案例研究，以及那些能够帮助我理解税法背后逻辑的深入分析。Myaccountinglab 的加入，这部分是让我感到惊喜的。我一直觉得，税务学习不仅仅是记忆公式和条文，更重要的是实践操作。我期望这个在线平台能提供丰富的练习题库，并且具备个性化的学习路径推荐，甚至能够模拟真实的税务申报流程，让我能够“动手”去实践，从而加深理解。Pearson Etext 的电子书格式，无疑为我的学习带来了极大的便利性和灵活性。我可以在任何碎片化的时间里，通过我的笔记本电脑或平板电脑来阅读和复习，并且其内置的搜索功能，也能够帮助我快速找到我需要的信息。总而言之，我将这本书视为一本能够引领我深入探索联邦个人所得税世界的权威指南，并期待它所提供的多维度学习支持，能帮助我构建起扎实的专业知识体系，为我未来的职业发展奠定坚实的基础。

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我最近购入的这本《Prentice Hall's Federal Taxation 2013 Individuals Plus New Myaccountinglab with Pearson Etext》，可以说是我在税务学习道路上的一次重要投资。Prentice Hall 这个名字，本身就自带光环，它代表着教育出版领域的最高水准，尤其是在会计和金融领域，更是值得信赖的品牌。2013年的版本，虽然不是最新的，但我正是看中了它能够为我提供一个稳固、全面的联邦个人所得税基础知识框架。我希望通过这本书，能够深入理解个人所得税的各个构成要素，包括各种收入的确认、计算，以及各种税收减免和抵扣的规则，并且能够掌握基本的税收筹划原则。我尤其看重的是，书中能否提供清晰的语言解释，将那些看似复杂的税法条文，转化为易于理解的知识点，并且通过丰富的案例分析，让我能够看到这些理论是如何在实际中应用的。Myaccountinglab 的集成，是这本书最大的亮点之一。我一直认为，单纯的理论学习是远远不够的，实践操作对于巩固知识至关重要。我期待这个在线平台能够提供大量的练习题，并且能够提供即时的反馈和详尽的答案解析，帮助我及时发现并纠正学习中的错误，从而提高学习效率。Pearson Etext 的电子书格式，也为我的学习带来了极大的便利。我可以在任何碎片化的时间里，通过我的电子设备来阅读和学习，这对于我这种需要兼顾学业和工作的人来说，是巨大的福音。总而言之，我期待这本书能够成为我在联邦个人所得税领域深入学习的得力助手，帮助我构建起扎实的理论基础和实践能力，为我未来的职业发展奠定坚实的基础。

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这本书， Prentice Hall 的联邦税务系列，2013年的个人所得税版本，带着“Plus New Myaccountinglab with Pearson Etext”的附加配置，给我最直观的感受是专业、全面且具备现代教学理念。Prentice Hall 的品牌本身就代表着学术的严谨和内容的深度，这让我对它的信任度非常高。选择2013年的版本，我并非是要停留在过去，而是希望能够通过一个相对稳定的版本，去深入理解联邦个人所得税体系的核心逻辑和基础框架，然后再去关注近几年的更新迭代。我一直对美国的税收政策，特别是个人所得税的申报和计算规则，充满了探究的兴趣。我希望这本书能够提供清晰、易懂的讲解，将那些复杂的税法条文和计算公式，分解成易于理解的知识点，并且通过丰富的实例来展示这些规则在实际操作中的应用。Myaccountinglab 的加入，是让我感到最兴奋的部分。我深知，会计和税务的学习，离不开大量的练习和实际操作。我期望这个在线学习平台能够提供大量的练习题，并且具备智能化的反馈机制，能够及时指出我的错误，并给出正确的解题思路，从而帮助我有效地巩固所学知识，提升解决实际问题的能力。Pearson Etext 的电子书格式，也为我的学习带来了极大的便利。我可以随时随地通过我的电子设备来阅读、学习，甚至可以利用其强大的搜索功能来快速查找我需要的信息。总而言之，我期待这本书能够成为我在联邦个人所得税领域学习的强大后盾，不仅能够为我提供扎实的理论知识，更能够通过其创新的教学方式，帮助我提升实际操作能力，为我未来的专业发展打下坚实的基础。

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