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出版者:商务印书馆

作者:南开大学公司治理

出品人:

页数:247

译者:

出版时间:2007-3

价格:42.00元

装帧:

isbn号码:9787100046237

丛书系列:

图书标签:

• zq
• 上市公司治理
• 公司治理
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《中国上市公司治理评价研究报告（2003）》 内容概述 本报告对2003年度中国上市公司的治理状况进行了全面、深入的研究与评价。通过对大量公开数据的梳理与分析，报告旨在揭示中国上市公司治理的现状、存在的问题、发展趋势以及影响因素，并为监管机构、上市公司、投资者及研究者提供有价值的参考。 研究背景与意义 在全球化背景下，健全的公司治理机制是现代企业核心竞争力的重要体现。尤其对于快速发展中的中国资本市场而言，上市公司治理水平的提升直接关系到市场的健康运行、资源的有效配置以及投资者的合法权益。2003年，中国经济持续增长，资本市场也在不断完善与发展。在此关键时期，对上市公司治理进行系统性的研究与评价，不仅能及时反映市场治理的实际情况，更能为后续的政策制定和制度改革提供坚实的数据支持与理论依据。本报告的发布，对于推动中国上市公司治理水平的整体提升，防范金融风险，促进资本市场长期稳定发展，具有重要的现实意义和战略价值。 研究方法与指标体系 本研究构建了一套科学、全面的上市公司治理评价指标体系。该体系涵盖了公司治理的多个维度，主要包括但不限于以下几个方面： 股权结构与股东权利保护： 分析股权的集中度、国有股与流通股的比例、独立董事的比例与作用、股东大会的运作效率、信息披露的透明度等方面，评估股东权利是否得到有效保障。 董事会与监事会的运作： 考察董事会的构成、独立性、议事程序、决策质量，以及监事会的监督职能是否充分发挥。重点关注董事会成员的专业背景、独立性以及是否存在关联交易的监督机制。 信息披露与透明度： 评估上市公司财务报告的真实性、准确性、完整性，以及对重大事项的及时披露情况，关注信息披露的规范性与对称性。 内部控制与风险管理： 分析上市公司内部控制制度的健全性与执行有效性，以及风险管理机制的构建与运行情况。 高管薪酬与激励机制： 探讨高管薪酬的合理性、激励机制的有效性，以及是否与公司业绩和股东利益挂钩。 关联交易与利益冲突： 深入研究关联交易的规模、必要性、公允性，以及是否存在损害公司及中小股东利益的情况。 研究方法上，报告采用了定量与定性相结合的分析手段。定量分析主要基于对2003年上市公司年报、财务报表、公告等公开数据的统计、回归分析和多维度评价模型，量化评估各项治理指标的水平。定性分析则通过对典型案例的深入剖析、专家访谈以及行业特征的研究，对量化结果进行补充和解读，力求研究结果的客观性与说服力。 主要发现与评价 报告详细呈现了2003年度中国上市公司治理的整体画像，并对不同行业、不同类型（如国有控股、民营控股、外资控股）的上市公司进行了分类比较。 整体治理水平： 报告将展示2003年中国上市公司治理的平均得分，并分析其与国际先进水平的差距。 突出问题： 重点分析了当前上市公司治理中存在的突出问题，例如： 一股独大现象的挑战： 控股股东（尤其是国有控股股东）的绝对控制地位可能带来的“一股独大”问题，对其他股东权利的潜在侵蚀。 独立董事制度的有效性： 独立董事的独立性、专业能力以及在公司决策中的实际影响力仍然有待提升。 信息披露的规范性： 部分公司在信息披露上仍存在不及时、不充分、甚至虚假披露的现象。 内部控制的薄弱环节： 内部控制体系不健全、执行不到位的情况依然存在，增加了公司运营风险。 关联交易的监管难题： 关联交易的规范与监管仍是治理中的一个难点，存在利益输送的风险。 亮点与进步： 同时，报告也会指出2003年中国上市公司治理在一些方面取得的进步，例如： 监管政策的引导作用： 监管机构在推动公司治理规范化方面采取了一系列措施，效果初步显现。 市场主体意识的觉醒： 越来越多的上市公司开始认识到良好的公司治理对提升企业价值的重要性，并积极加以改进。 投资者保护的加强： 针对中小投资者权益保护的法律法规和市场机制正在逐步建立和完善。 对策与建议 基于对2003年度上市公司治理现状的分析，报告提出了具有针对性和可操作性的对策与建议，以期进一步提升中国上市公司的治理水平。这些建议可能涵盖： 完善股权结构设计： 鼓励多元化股权结构，限制过度集中，保障各类股东的合法权益。 强化董事会与监事会职能： 提升独立董事的独立性与专业性，规范其履职行为，确保监事会有效发挥监督作用。 深化信息披露改革： 进一步提高信息披露的质量与透明度，建立健全信息披露的问责机制。 健全内部控制体系： 加强内部审计，完善风险管理，构建全方位的内部控制网络。 规范关联交易行为： 严格审核关联交易的必要性与公允性，加强信息披露，防范利益输送。 加强投资者教育与保护： 提升投资者的风险意识和维权能力，建立更加有效的投资者纠纷解决机制。 推动监管与市场协同： 监管机构、交易所、上市公司、中介机构应形成合力，共同促进公司治理的持续改进。 研究局限与未来展望 报告最后会承认研究过程中可能存在的局限性，例如数据的可获得性、分析模型的假设等，并对未来的研究方向提出展望。这可能包括： 更精细化的分类研究： 针对不同行业、不同发展阶段的上市公司进行更深入的差异化研究。 动态跟踪与比较： 建立长期的上市公司治理跟踪数据库，进行跨年度的纵向比较。 引入更多国际经验： 借鉴国际先进的公司治理理论和实践，为中国资本市场提供更多借鉴。 研究治理与绩效的关联： 深入探讨公司治理水平与企业绩效、市场估值之间的内在联系。 总结 《2003中国上市公司治理评价研究报告》是一份基于2003年度数据的、对中国上市公司治理状况进行全面评估的专业报告。它不仅揭示了当时中国上市公司治理的现状与挑战，更通过深入的分析提出了切实可行的改进建议，为推动中国资本市场朝着更加健康、成熟的方向发展贡献了重要力量。

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我是在一个偶然的机会下接触到这本报告的，当时正在为一篇关于公司文化对绩效影响的论文寻找案例支撑。坦白讲，一开始只是抱着随便翻阅的心态，但很快就被它呈现出的那种近乎新闻调查般的细致所吸引住了。我关注的重点是案例分析部分，那些选取典型上市公司的剖析，简直就像是把一家公司的内部运作机制放在显微镜下进行观察。最让我印象深刻的是，报告对于信息披露透明度差异的归因分析，它没有简单地归咎于监管不力，而是深入探讨了股权结构、管理层激励机制与信息不对称之间的复杂互动关系。这种多维度、多层次的剖析，让原本看似抽象的“治理”概念变得具体可感，甚至能让人想象到那些董事会会议室里可能发生的博弈与权衡。阅读过程中，我多次停下来思考，这些发生在十多年前的治理困境，在今天的商业环境中是否依然如故，或者说，我们今天的改进是否真的触及了问题的核心。

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这本书给我带来的最大启发，在于它打破了我对“好公司”的固有印象。我过去总认为，只要业绩好，那就是管理到位。但阅读了这部报告后，我才意识到，高速的业绩增长背后，可能隐藏着极度不健康的治理结构，甚至是一种“以牺牲未来治理健康度为代价的短期套利行为”。报告中对几家“明星公司”的治理结构进行反向解构时，那种抽丝剥茧的分析手法，让人不寒而栗。作者似乎有意地在警示读者，资本市场的狂热往往会掩盖公司治理的深层隐忧。我尤其欣赏其在结论部分提出的那些具有前瞻性的建议，它们并非是基于政治正确的空话，而是基于大量数据分析得出的“不得不如此”的改革方向。虽然报告成书于二十多年前，但那种对公司责任边界的探讨，在今天依然振聋发聩，提醒着所有市场参与者，治理并非锦上添花，而是生存的基石。

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这本书的装帧设计很有意思，封面那种深沉的蓝色调，配上烫金的字体，初看就给人一种严肃、专业的学术气息。不过，老实说，拿到手的时候，我其实是抱着一种将信将疑的态度去翻阅的。毕竟“治理评价研究报告”听起来就让人联想到枯燥的图表和密密麻麻的脚注。但真正沉下心来阅读后，我发现它的内容远比我预想的要扎实得多。尤其是在方法论的部分，作者团队似乎花了大功夫去构建那个评价模型，他们不仅罗列了指标，还对指标间的权重分配进行了相当详尽的论证，这让整个报告的结论在逻辑上具有很强的支撑力。虽然我不是金融或管理学专业的科班出身，但那些严谨的论述还是让我能感受到研究者们对学术规范的坚持。我特别留意了关于“独立董事有效性”的章节，作者们似乎没有停留在表面化的描述，而是试图通过实证数据去挖掘深层次的影响因素，这对于理解当时中国企业治理的症结所在，无疑提供了宝贵的参考视角。

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从一个纯粹的阅读体验来看，这本书的结构安排是相当清晰的，虽然内容密度大，但逻辑主线非常明确。它仿佛是一个三段论的结构：首先是构建理论框架和评价体系（这部分是基础）；其次是应用该体系对实际样本进行细致扫描和量化打分（这是核心）；最后是基于得分差异进行深度案例剖析并提出宏观政策建议（这是升华）。我个人最欣赏的是中间那部分的实证分析，它摒弃了定性描述的软弱性，转而用一种近乎冷酷的数字来给不同的治理实践“判了分”。这种评价的客观性，使得这份报告超越了一般的评论性著作，成为了一种具有参照意义的基准文件。尽管有些数据在今天看来可能已经过时，但那种构建基准、衡量进步的思维模式，却是永恒的。读完后，我感觉自己对“治理”这个概念的理解，从一个模糊的概念提升到了一个可以被量化、可以被持续改进的工程学范畴。

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说实话，这本报告给我的总体感觉是“厚重”且“挑战性”的。它绝不是那种能让你在咖啡馆里轻松翻完的读物。它更像是一份需要备着笔记本和计算器去啃读的专业工具书。我不是说它的语言晦涩难懂，而是它的信息密度实在太高了。每隔几页就会出现一个复杂的关系图谱或者一个需要反复推敲的统计结果。对于我这样的非专业读者来说，理解其深层含义需要多次回溯和消化。然而，正是这种阅读上的“阻力”，反而促使我更深入地思考。比如，书中对于“内部控制有效性”的量化评估方法，我尝试着将其代入我熟悉的行业背景进行模拟，发现报告提供的框架具有很强的普适性和借鉴价值。它没有提供简单的“良方”，而是清晰地勾勒出了一个“优良治理”的理想模型及其与现实的差距，这种实事求是的态度，比那些空泛的口号式论述要珍贵得多。

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