前言
第一章內部審計導論／1
第一節內部審計的概念／1
第二節內部審計的作用／3
第三節內部審計的發展／5
本章精粹／8
第二章內部審計範疇／9
第一節內部審計範圍／9
第二節內部審計特性／11
第三節內部審計流程／14
本章精粹／14
第三章內部審計過程／16
第一節全麵風險分析／16
第二節選擇審計對象／20
第三節製訂審計方案／24
第四節實施審計作業／36
第五節編製審計報告／47
第六節後續跟蹤審計／59
第七節評估審計結果／62
本章精粹／63
第四章內部審計實務精要／64
第一節采購業務審計操作方案／66
第二節銷售業務審計操作方案／79
第三節建設工程審計操作方案／86
第四節技改維修審計操作方案／95
第五節物流業務審計操作方案／101
第六節財務業務審計操作方案／108
第七節會計業務審計操作方案／116
第八節會計基礎工作審計操作方案／121
第九節預算業務審計操作方案／128
第十節增值稅業務審計操作方案／132
第十一節生産循環審計操作方案／137
第十二節材料倉庫審計操作方案／142
第十三節輔助材料審計操作方案／148
第十四節固定資産審計操作方案／152
第十五節不良資産審計操作方案／157
第十六節閤同業務審計操作方案／161
第十七節信息係統審計操作方案／166
第十八節內部控製審計操作方案／173
第十九節舞弊專項審計操作方案／182
第二十節貪汙專項審計操作方案／189
第二十一節公司戰略審計操作方案／195
第二十二節人力資源審計操作方案／200
第二十三節經理離任審計操作方案／206
第二十四節機構崗位審計操作方案／213
本章精粹／218
第五章常用的審計方法／223
第一節審核法／224
第二節分析法／227
第三節訪談法／231
第四節復算法／234
第五節觀察法／235
第六節盤存法／239
第七節函證法／241
第八節穿行測試法／243
第九節順查法／244
第十節逆查法／246
本章精粹／248
第六章常用的分析方法／251
第一節流程分析法／251
第二節分析性復核法／254
第三節審計抽樣法／257
第四節風險評估法／264
第五節內控自評法／269
第六節問捲調查法／273
本章精粹／278
第七章內部審計實戰技巧／281
第一節審計綫索查找技巧／282
第二節訪談提問的技巧／285
第三節現金盤點技巧／289
第四節審計證據分析技巧／290
第五節確定審計重點與目標技巧／292
第六節審計程序編寫技巧／296
第七節工作底稿編寫技巧／300
第八節審計報告大綱編寫技巧／303
第九節審計報告編寫技巧／304
第十節審計資源整閤技巧／307
第十一節提高審計效率技巧／309
第十二節審計質量控製技巧／313
本章精粹／315
附錄Ⅰ年度內部審計計劃錶／317
附錄Ⅱ內部審計各崗位職責錶／318
附錄Ⅲ《集團公司內部審計章程》／320
附錄Ⅳ現場監察崗位職責／326
後記／329
參考文獻／330
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