The Essential Handbook of Internal Auditing pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:John Wiley & Sons Inc

作者:Pickett, K. H. Spencer

出品人:

页数:286

译者:

出版时间:2005-6

价格:678.00元

装帧:Pap

isbn号码:9780470013168

丛书系列:

图书标签:

• Internal Auditing
• Audit
• Risk Management
• Compliance
• Governance
• Finance
• Accounting
• Business
• Professional Development
• Handbook

《内部审计必备手册》是一本全面而深入的指南，旨在为内部审计从业人员提供坚实的基础和实用的工具。本书凝聚了丰富的行业经验和最佳实践，致力于帮助读者理解内部审计的核心原则，掌握其在现代组织中的关键作用，并有效地执行审计程序。 本书的结构设计清晰，逻辑严谨，从基础概念的引入，到审计过程的详解，再到特定领域的应用，层层递进，确保读者能够系统地学习和掌握内部审计的各项技能。 第一部分：内部审计的基础框架 在本书的开篇，我们首先会深入探讨内部审计的定义、目的和基本原则。这部分内容将帮助读者建立对内部审计的宏观认知，理解其作为组织内部治理、风险管理和内部控制的重要组成部分的价值。我们将详细阐述内部审计的独立性、客观性、专业胜任能力以及保密性等核心要素，强调这些原则是确保审计质量和可信度的基石。 接着，本书将深入剖析内部审计在组织治理结构中的定位。我们将讨论内部审计与董事会（审计委员会）、高级管理层以及其他监督和控制职能部门（如风险管理、合规部门）之间的关系。理解这种多层次的治理框架，对于内部审计师有效地开展工作至关重要，能够帮助他们识别关键的利益相关者，并与其建立良好的合作关系。 风险管理是现代组织运营的重中之重，本书也将花费大量篇幅介绍内部审计在风险管理中的作用。我们将阐述风险评估的基本方法和技术，包括识别、分析、评估和应对风险的流程。本书将指导读者如何运用风险导向审计方法，将审计资源集中在组织面临的最高风险领域，从而提高审计的效率和效益。 内部控制作为风险管理的重要抓手，其有效性直接关系到组织的运营稳定和目标实现。本书将详细介绍内部控制的构成要素，如控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督活动。读者将学习如何评估内部控制的设计和运行有效性，识别控制缺陷，并提出切实可行的改进建议。COSO内部控制框架作为业界广泛接受的标准，也将被详细介绍和应用。 第二部分：内部审计的执行流程与技术 掌握了基础理论后，本书将进入更具实践性的部分，详细阐述内部审计的完整执行流程。从审计计划的制定到审计报告的编写，每一个环节都将进行深入的解析。 审计计划的制定是审计工作的起点。本书将指导读者如何根据组织的战略目标、风险评估结果以及过往审计经验，制定全面、务实且可行的年度审计计划。我们将讨论如何确定审计范围、优先顺序、资源分配以及审计时间表，并强调计划的灵活性和适应性。 风险导向审计方法的应用将在本书中得到充分体现。我们将介绍如何进行初步风险评估，识别关键业务流程和潜在风险点。在此基础上，读者将学习如何设计详细的审计程序，以获取充分、可靠的审计证据。这包括但不限于询问、观察、检查文件、数据分析、穿行测试等多种审计技术。 数据分析在现代内部审计中扮演着越来越重要的角色。本书将介绍各种数据分析工具和技术，如统计抽样、异常值检测、趋势分析、关联分析等，并指导读者如何利用这些技术来识别潜在的风险、舞弊行为或效率低下的环节。我们将提供实际案例，展示如何将数据分析应用于不同类型的审计中。 审计证据的获取和评估是审计的核心。本书将强调证据的充分性、可靠性和相关性原则，并指导读者如何系统地记录审计工作底稿，以支持审计结论。我们将探讨不同类型审计证据的优劣，以及如何根据证据的性质来判断其对审计结论的影响。 内部控制测试是审计程序的重要组成部分。本书将详细介绍如何设计和执行内部控制测试，包括实质性测试和符合性测试。读者将学习如何通过测试来验证内部控制的设计是否合理，以及运行是否有效。 第三部分：特定领域的审计应用与专业发展 本书的第三部分将聚焦于内部审计在不同领域的具体应用，以及内部审计师的专业发展。 信息系统审计是现代组织不可或缺的一部分。本书将深入探讨信息系统审计的关键领域，包括IT治理、信息安全、数据隐私、系统开发与维护、业务连续性计划等。读者将了解信息系统审计的特殊性和挑战，以及如何运用相关的审计框架和标准来评估IT风险。 财务审计作为内部审计的传统领域，本书也将进行重点介绍。我们将涵盖收入、支出、资产、负债等关键财务报告领域的审计程序，以及如何识别和评估财务舞弊风险。 运营审计关注组织的效率和效益。本书将指导读者如何评估业务流程的有效性、成本效益以及资源的合理利用。我们将介绍如何运用绩效指标来衡量运营成果，并识别改进的机会。 合规审计是确保组织遵守法律法规、政策和程序的关键。本书将阐述合规审计的重点，包括反腐败、反洗钱、环境保护、劳动安全等方面的合规性检查。 除了特定领域的审计技术，本书还将探讨内部审计师的职业道德和职业发展。我们将强调诚信、正直、保密以及持续学习的重要性。本书还将提供关于如何提升沟通和人际交往能力的建议，以及如何有效地管理审计团队。 第四部分：新兴趋势与未来展望 随着科技的飞速发展和商业环境的不断变化，内部审计也在不断演进。本书的最后部分将关注内部审计的新兴趋势和未来发展方向。 我们将探讨大数据、人工智能、区块链等新兴技术对内部审计的影响，以及如何利用这些技术来增强审计的洞察力和效率。 环境、社会和公司治理（ESG）因素已成为企业关注的焦点。本书将讨论内部审计在ESG审计方面的角色和责任，以及如何评估组织在可持续发展方面的表现。 敏捷审计和持续审计等新的审计方法也将被介绍，以帮助读者了解如何在快速变化的环境中保持审计的敏捷性和响应速度。 最后，本书将总结内部审计在当前和未来组织发展中的重要作用，并鼓励读者不断学习和进步，以应对日益复杂的挑战，为组织创造更大的价值。 《内部审计必备手册》是一本实用性强、内容全面的著作，旨在成为每一位内部审计从业人员的案头必备。通过系统学习本书，读者将能够全面掌握内部审计的理论知识和实践技能，有效提升审计工作质量，为组织的稳健运营和持续发展提供坚实的保障。本书不仅是一本学习工具，更是一份关于如何成为一名杰出内部审计师的行动指南。

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