Handbook on Taxation pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:Marcel Dekker Inc

作者:Hildreth, W. Bartley (EDT)/ Richardson, James A. (EDT)

出品人:

页数:1008

译者:

出版时间:1999-1

价格:$ 429.34

装帧:HRD

isbn号码:9780824701970

丛书系列:

图书标签:

• Taxation
• Tax Law
• Finance
• Accounting
• Economics
• Business
• Handbook
• Reference Work
• International Tax
• Tax Planning

《精要税法指南》：拨开迷雾，掌握税务主动权 在瞬息万变的经济环境中，税务问题如同潮水般涌来，无论是初创企业、蓬勃发展的公司，还是精打细算的个人，都面临着如何合规、高效地处理税务的挑战。错综复杂的税法条文、不断更新的税收政策，常常让许多人望而却步，耗费大量时间和精力，甚至可能因此错失良机或承担不必要的风险。正是在这样的背景下，《精要税法指南》应运而生，它并非一本面面俱到的税法大全，而是旨在为读者提供一个清晰、实用、聚焦的税务导航，帮助您迅速理解核心概念，掌握关键操作，最终在税务方面做到心中有数，游刃有余。 这本书的定位是“精要”，这意味着我们不会逐一列举所有税法条款，而是精选那些与广大读者最息息相关、最能解决实际问题的核心知识点。它不是学术性的法律论著，也并非仅限于某个特定行业的专业手册，而是以一种更贴近实际、更具操作性的视角，深入浅出地解析与个人和企业息息相关的各项税收制度。我们将力求用最简洁明了的语言，剥离晦涩的专业术语，让税法不再是高高在上的冰冷律条，而是可以被理解、被应用的实用工具。 内容概览： 《精要税法指南》主要围绕以下几个核心模块展开，旨在为您构建一个系统而完整的税务认知框架： 第一部分：税务基础概念与原则 在深入具体税种之前，建立起对税务基本概念和运作原则的正确理解至关重要。本部分将从宏观层面为您梳理： 税收是什么？ 解释税收的本质、功能及其在现代社会经济中的作用。理解税收不仅仅是一种负担，更是国家运行和社会发展的基石。 税法体系概览：简要介绍我国现行的主要税种及其法律依据，让您对税法的整体框架有一个大致的认识。 核心税务术语解读：对诸如“计税依据”、“税率”、“纳税人”、“扣除”、“抵扣”、“税前列支”、“税务筹划”等常用但可能令人混淆的术语进行清晰的解释，确保读者在后续阅读中不会因为术语障碍而产生理解偏差。 纳税人的权利与义务：明确作为纳税人应享有的权利，以及必须履行的义务，帮助您在依法纳税的同时，也能维护自身合法权益。 税务行政与征管：简要介绍税务机关的职能、税款征收的基本流程以及税务稽查的常见情形，让您对税务管理的运作方式有所了解。 第二部分：与个人息息相关的税收 无论是作为独立的经济个体，还是家庭的财富管理者，个人所得税和财产相关税收都是绕不开的话题。本部分将聚焦于： 个人所得税（个人所得税）： 所得分类与计算：详细讲解工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息股息红利、偶然所得等不同所得的性质、征税范围以及如何计算应纳税所得额。 专项附加扣除解读：深入解析子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等各项专项附加扣除的具体政策、申报条件和操作方法，帮助您最大化合法减税。 综合所得汇算清缴：详细指导读者如何进行年度综合所得汇算清缴，如何填报申报表，以及何时需要补税或退税，确保您能准确完成年度税务申报。 其他个人所得税种：简要介绍其他与个人相关的所得税，如偶然所得税等，并指出其适用场景。 财产相关税收： 房产税：解读房产税的征税对象、计税依据、税率以及减免政策，让您了解拥有和使用房产所涉及的税务负担。 契税：解释契税的征税范围、适用税率以及在房屋交易、土地使用权转让等情况下的缴纳规定。 印花税：梳理印花税的征税凭证种类、税率以及如何缴纳，特别是在合同签订、产权转移等环节。 第三部分：企业经营中的税务要点 对于企业而言，税务是成本的重要组成部分，也是影响经营决策的关键因素。本部分将为您揭示企业经营中的核心税务环节： 企业所得税（企业所得税）： 应纳税所得额的计算：详细阐述企业所得税的计算逻辑，包括收入总额的确定、不征税收入、免税收入、各项成本、费用、损失的税前扣除规定。 重点费用与成本的税前扣除：重点分析与企业经营密切相关的工资薪金、职工福利费、工会经费、广告费、业务招待费、研发费用、利息费用等在税前扣除时需要注意的条件和限额。 固定资产与无形资产的折旧与摊销：详细讲解固定资产和无形资产在税法上的折旧和摊销方法、年限以及相关的税务处理，帮助您合理确认成本。 投资收益与资产损失的税务处理：解析企业对外投资所获得的收益以及发生的资产损失在企业所得税上的处理方式。 税收优惠政策梳理：系统介绍国家为鼓励特定行业、区域发展而推出的各项企业所得税优惠政策，如高新技术企业、小型微利企业、创业投资企业等，并指导如何申请和享受。 增值税（增值税）： 基本原理与征税范围：解释增值税的“价外税”性质、基本计算公式（销项税额-进项税额=应纳税额），以及货物、服务、无形资产和不动产等增值税的征税范围。 一般计税方法与简易计税方法：详细阐述两种主要的计税方法的适用范围、计算流程和操作要点。 销项税额与进项税额的确认：重点讲解如何正确确定销项税额，以及进项税额能否抵扣的条件，特别是发票的合规性、抵扣凭证的有效性等。 出口退税政策：简要介绍出口企业如何申请和获得增值税退税，以及相关的申报流程。 消费税（消费税）： 征税对象与税率：列举消费税的征税商品范围，并说明不同商品的适用税率，帮助您了解特定商品的额外税负。 计税方法：讲解消费税的计算方法，如从价定率、从量定额、复合计税等。 税收筹划的基本理念与策略： 合法性原则：强调税收筹划必须在法律法规允许的框架内进行，避免非法逃税行为。 常见筹划方法：结合增值税、企业所得税等，介绍如合理利用税收优惠、优化成本列支、选择合适的交易结构、合理安排收入确认时间等基本筹划思路。 风险提示：提醒读者在进行税收筹划时可能遇到的风险，以及如何规避。 第四部分：税务风险防范与争议处理 依法合规是税务工作的基石。本部分将引导您识别潜在的税务风险，并了解一旦发生税务争议时应如何应对： 常见的税务风险点： 发票管理风险：虚开发票、不合规发票、未取得发票等带来的风险。 成本费用列支风险：不符合规定的费用列支、费用归集不当等。 收入确认风险：收入确认时间不当、未确认收入等。 关联交易风险：不公允的关联交易定价带来的税务风险。 政策执行风险：对税收政策理解不准确或执行不到位。 税务稽查应对： 税务稽查的流程与特点：介绍税务稽查的一般流程、税务机关的调查手段。 如何配合税务稽查：提供如何在稽查过程中提供真实、准确、完整的资料，以及与税务机关沟通的建议。 税务争议的解决途径： 税务行政复议：当您对税务机关的具体行政行为不服时，如何申请行政复议。 税务行政诉讼：当行政复议未能解决问题时，如何通过司法途径解决税务争议。 其他争议解决方式：如协商、调解等。 《精要税法指南》的价值所在： 聚焦核心，实用至上：我们精选了最实用、最常用、最能解决实际问题的税法知识，避免信息过载，让您快速抓住重点。 语言通俗，易于理解：摒弃枯燥的法律条文，用清晰、简洁、贴近生活的语言进行阐述，让税法不再是难以逾越的高墙。 案例导向，学以致用：通过贴合实际的例子，将抽象的税法条文具象化，帮助读者更好地理解和掌握税法规定，并能直接应用于实践。 风险提示，规避陷阱：不仅教您“怎么做”，更提醒您“什么不能做”，帮助您识别并有效规避潜在的税务风险。 思维启发，掌握主动：本书旨在帮助您建立起正确的税务观，理解税务背后的逻辑，从而在经营和生活中，能够更主动、更明智地进行税务决策，实现合规经营下的效益最大化。 无论您是希望提升个人税务管理水平，还是正在为企业的合规经营和财务优化寻找指导，《精要税法指南》都将是您不可或缺的助手。它不仅仅是一本书，更是您在复杂税务世界中坚定前行的指南针，帮助您拨开迷雾，掌握税务主动权，实现更稳健、更高效的财务未来。

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