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出版者:中国工商出版社

作者:王彦

出品人:

页数:405

译者:

出版时间:2008-1

价格:26.00元

装帧:

isbn号码:9787802152175

丛书系列:

图书标签:

• 会计准则
• 企业会计
• 财务会计
• 会计实务
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• 会计问题
• 准则解析
• 会计指南
• 财务报表
• 会计实操

现代企业财务管理与风险控制实务手册 本书旨在为广大企业财务人员、管理者及相关专业人士提供一套全面、深入且极具实操性的现代企业财务管理与风险控制解决方案。 在当前复杂多变的经济环境下，企业面临的财务挑战日益严峻，传统、僵化的财务管理模式已难以适应企业高质量发展的需求。本手册立足于最新的监管要求、前沿的财务理论以及丰富的企业实践经验，系统梳理了企业在财务规划、运营、监控及风险防范等各个环节的关键环节和操作要点，旨在帮助企业构建起一个稳健、高效、具有前瞻性的财务管理体系。 全书内容结构严谨，逻辑清晰，共分为七大部分，涵盖了企业财务管理的各个核心领域： --- 第一部分：战略财务规划与预算管理精要 本部分重点探讨如何将财务职能深度融入企业整体战略，实现财务价值最大化。 第一章 财务战略的制定与落地： 深入剖析了战略财务规划的底层逻辑，讲解了如何根据企业生命周期、行业地位和宏观经济形势，制定出支撑业务增长的财务战略蓝图。内容包括：长期资本配置决策、投资回报率（ROI）驱动的资源分配模型，以及如何构建财务指标体系以有效衡量战略执行进度。 第二章 全面预算管理的构建与优化： 超越传统的年度预算编制，本章聚焦于滚动预算、零基预算（ZBB）以及基于活动的预算（ABB）等先进方法。详细阐述了如何通过精细化的预算编制，有效控制成本，提升资金使用效率，并建立了预算差异分析与滚动修正机制，确保预算对经营活动的实时指导作用。 第三章 营运资金的精益化管理： 营运资金是企业的生命线。本章详细解析了应收账款、存货和应付账款的优化策略。针对高周转率行业的存货管理，引入了供应链金融视角下的库存优化模型；对回款周期控制，提供了差异化的信用政策制定和催收流程设计。 --- 第二部分：企业投融资决策与资本结构优化 本部分聚焦于企业如何以最优成本获取资金，以及如何进行高效的对外投资决策。 第四章 长期资本结构的平衡艺术： 探讨了债务融资与股权融资的最佳组合比例。分析了不同融资工具（如公司债、可转债、私募股权、风险投资）的优劣势、适用场景及其对企业控制权和财务杠杆的影响。内容包括：融资成本的精确计算模型和资本结构调整的时机把握。 第五章 投资项目评估与决策实务： 详细介绍了净现值（NPV）、内部收益率（IRR）、回收期等经典评估方法的应用陷阱与修正。重点讲解了对高不确定性项目（如技术研发、市场拓展）采用实物期权定价法进行分析，提高了投资决策的科学性和前瞻性。 第六章 上市准备与再融资实务指导： 为有志于资本市场发展的企业提供实操指南。涵盖了IPO的关键财务指标准备、尽职调查应对、信息披露合规性要求，以及主板、科创板、创业板等不同板块的上市标准差异化分析。 --- 第三部分：成本控制与盈利能力提升 成本管理是穿越经济周期的核心能力。本部分致力于从精细化管理角度提升企业的盈利水平。 第七章 现代成本会计体系的构建： 系统介绍了作业成本法（ABC）在服务业和复杂制造业中的应用。探讨了如何精确计量间接费用，识别企业价值链中的高成本环节。 第八章 边际贡献分析与产品组合策略： 强调了边际贡献分析在短期决策中的决定性作用。详细论述了如何运用边际分析原理，指导企业进行盈利产品线的优化、停产决策以及定制化产品的定价策略。 第九章 费用管控与全面节约： 聚焦于非制造成本的有效管控。提供了销售费用、管理费用、研发费用等费用项目的预算编制、过程监控和绩效考核标准，引导企业形成“人人都是成本管理者”的文化。 --- 第四部分：财务共享服务与数字化转型 本部分着眼于财务职能的效率革命，探讨如何利用现代信息技术优化财务流程。 第十章 财务共享服务中心的规划与实施： 详细介绍了财务共享服务中心的组织架构、业务整合流程（如总账、应收、应付、固定资产管理的集中化）及效益评估方法。强调了标准化、流程固化是实现降本增效的关键。 第十一章 财务信息系统（EIP/ERP）的选型与集成： 提供了企业级财务管理系统选型时的关键考量因素，包括模块覆盖度、行业适应性、数据集成能力等。重点讲解了如何确保核心业务数据与财务数据的实时、准确集成。 第十二章 财务数据分析与商业智能（BI）应用： 教授财务人员如何从海量数据中提取洞察力。内容涵盖了关键财务比率的动态监测、驾驶舱的构建，以及如何利用数据分析支持运营决策，例如现金流预测模型的优化。 --- 第五部分：流动性管理与现金流优化 现金流管理是企业生存的根本。本部分提供了多维度、前瞻性的现金流管理策略。 第十三章 滚动现金流预测模型的建立： 区别于静态的现金预算，本章侧重于建立基于业务预测的、多情景的滚动现金流预测模型，提高预测准确性，提前识别潜在的资金缺口。 第十四章 集团资金集中管理与内部结算： 针对集团企业，详细介绍了司库职能的建立，包括内部资金池的运作机制、净额结算体系的设计，以及如何通过集团内部融资优化整体融资成本。 第十五章 供应链金融在营运资金管理中的应用： 探讨了应收账款保理、供应商信用融资等供应链金融工具，如何帮助企业在不增加自身杠杆的情况下，优化上下游的资金周转。 --- 第六部分：企业全面风险管理（ERM）基础与实践 本部分将财务风险置于企业整体风险管理框架下进行审视，增强企业的抗风险能力。 第十六章 财务风险的识别、评估与应对： 重点剖析了利率风险、汇率风险、信用风险等主要财务风险。针对国际化企业，提供了外汇风险对冲策略（远期、期权）的实操指南，以及信用风险评估体系的构建。 第十七章 内部控制体系的优化与穿行测试： 依据最新的内部控制规范，讲解了如何设计和执行关键业务流程的内控测试，确保控制措施的有效运行，为外部审计和监管合规打下坚实基础。 第十八章 舞弊防范与道德风险控制： 强调了财务舞弊的常见手法及预警信号，构建了从流程设计到日常监督的全方位舞弊防范体系。 --- 第七部分：税务筹划与合规管理 本部分关注如何在合规框架内，实现税务效益最大化。 第十九章 增值税与企业所得税的税务筹划思路： 结合最新的税法变动，分析了在并购重组、研发投入、固定资产折旧等关键环节的税务优化点。强调了“事前筹划，事后合规”的原则。 第二十章 关联交易定价的合规性管理： 针对跨国企业和集团内部交易，详细阐述了同期资料的准备要求、安全港规则的应用，以及如何建立符合国际税收原则的关联交易定价政策。 第二十一章 税务风险管理与应对策略： 提供了税务稽查应对流程、纳税评估报告的解读方法，以及如何通过前瞻性的税务风险预警机制，降低遭遇税务处罚的概率。 --- 本书特色： 强调实操性： 所有理论阐述均辅以大量具体的企业案例、Excel模型构建步骤和流程图示。 前瞻性视角： 紧密结合数字化转型、ESG（环境、社会及治理）对财务管理提出的新要求。 跨职能协作： 不仅面向财务人员，也为战略规划、运营管理等部门提供了理解和应用财务工具的视角。 适用对象： 集团企业财务总监、CFO、财务经理、高级会计师、内部审计人员、以及所有致力于提升企业财务管理水平的企业决策者。

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