具体描述
本书立足于《中华人民共和国企业所得税法》实施以后的税收政策。论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税、营业税等主要税种的纳税筹划原理；阐述了企业投资决策、融资决策、合并分立、海外投资等主要经营环节的纳税筹划方案；介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业和出版企业等典型行业的纳税筹划方法。本书列举了200多个纳税筹划经典案例以及500多个纳税筹划常用法律文件，可谓广大纳税人进行纳税筹划的“宝典”。
本书适合企业财税人员阅读，特别对增强和提高财税人员的纳税筹划意识和实际操作能力具有较大的帮助。同时，企业的管理者可以从本书中学到降低企业税负的筹划方法，实现企业涉税零风险的目标。
作者简介
翟继光，所得税、纳税筹划专家，北京大学哲学学士、法学博士，现任教于中国政法大学，兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任。担任中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会高级讲师、中财讯财税筹划技术研究院高级讲师、点睛政法网络学堂高级讲师，在全国各地讲授税法100余场。在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》和《上海财税》等报刊杂志上发表论文90余篇。
主要著作：《中华人民共和国企业所得税法释义》、《企业纳税筹划》、《企业所得税实务指南》、《新企业所得税法及实施条例实务操作与筹划指南》、《美国联邦最高法院经典税法案例评析》。
张晓冬，武汉大学国际法研究所博士，澳大利亚梅铎大学工商管理硕士，莫萨克冯赛卡律师行亚太区合伙人，中国财产规划与管理研究会（CAoWPM）会长，信托与财产执业者协会会员（STEP），国际律师协会（IBA）会员，国际税务计划协会（ITPA）会员，泛太平洋律师协会（IPBA）会员，香港投资基金公会会员（HKIFA），香港受托人公会（HKTA）会员。在《中国经济周刊》、《月旦财经法杂志》和《中国商报》等报刊杂志上发表论文20余篇。
主要著作：《离岸业务操作指引》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例释义与实用指南及案例精解》。
目录信息
读后感
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用户评价
拿到这本《新税法下企业纳税筹划》时，我本以为它会是一本枯燥乏味的政策解读汇编，毕竟市面上这类书籍很多，大多是把国家税务总局的文件东拼西凑。然而，这本书最大的亮点在于它对“筹划”二字的深刻理解——它强调的是在法律框架内的优化，而非打擦边球。书中对增值税进项抵扣的精细化管理提出了非常前沿的建议，特别是对于供应链金融背景下的税务处理，给出了极具前瞻性的分析。我印象最深的是关于固定资产加速折旧与资产处置的衔接，作者深入分析了在企业更新换代周期中，如何通过合理的折旧年限选择，平滑企业当期利润，从而达到税负递延的效果，这在宏观经济不确定性增加的当下，对稳定企业现金流至关重要。这本书的深度足以让资深税务师感到启发，而清晰的逻辑又足够让企业高管理解其商业影响。
评分这本书的结构安排极其巧妙，它不是按税种顺序排列，而是按照企业的生命周期和核心业务模块来组织的，这使得阅读体验非常流畅，能让人很快找到自己当下最关心的税务问题。例如，对于初创企业，它首先讲解了首次融资和注册架构选择的税务影响；而对于成熟期企业，则重点放在了并购重组和跨区域经营的税务协调上。这种“以终为始”的编写思路，极大地提升了这本书的实用价值。我注意到作者在论述研发项目管理时，不仅提到了税收优惠，还结合了财务核算的要求，强调了税务筹划必须与真实的业务活动相匹配，这体现了作者深厚的复合知识背景。它成功地打破了税务部门和业务部门之间的信息壁垒，让财务人员可以更有效地与业务团队对话。
评分这本书简直是为我这种刚接手公司财务工作的小白量身定做的！我之前对税法新规的理解还停留在非常基础的层面，尤其是在涉及到复杂的企业运营环节时，总感觉心里没底。这本书的行文风格非常务实，没有太多晦涩难懂的理论堆砌，而是直接切入实战场景。比如，它详细拆解了研发费用加计扣除政策在不同行业中的应用差异，并配有大量的案例分析，清晰地展示了如何合法合规地最大化这部分的税务优惠。我特别喜欢它在讲解股权激励税务处理那一章，面对复杂的股权授予、行权、成熟等不同阶段的税务影响，作者居然能用流程图和时间轴的方式清晰呈现，让我一下子就明白了其中的逻辑链条。这本书的价值不在于告诉你“是什么”，而在于告诉你“怎么做”，对于我这种急需提升实操能力的财务人员来说，简直是救命稻草。它让我从被动接受税务风险，转变为主动利用税法工具进行前瞻性规划。
评分我是一位在制造业工作了十多年的老财务了，本以为我对税法已经了如指掌，但阅读这本书后，我发现自己固有的思维模式还是存在局限性。这本书在探讨“产业转移”背景下的税务风险控制时，展现了宏大的战略视野。它不仅仅关注眼前的税款支付，更着眼于未来几年国家产业政策导向可能带来的结构性税务变化。特别是关于土地使用税和房产税在新规划区域内的优惠政策对比分析，详尽到连地方性细则的差异都做了梳理，这一点是很多通用的教材和网络资料无法提供的。这本书的文字虽然严谨，但处处透露着一种对企业长远发展的关切，它不是教你如何逃税，而是教你如何让企业的税务结构更加健康、更有韧性，以适应未来十年乃至更长时间的经济环境变化。
评分这本书的内容简直是把一个“税务沙盘推演室”搬到了我的桌面上。它的可操作性体现在对“涉税事项决策流程”的详细描绘上。它没有简单地告诉你“可以这样做”，而是构建了一个决策树：如果你选择方案A，你需要准备哪些前置文件、可能触发哪些后续审计点、以及相应的应急预案是什么。我个人认为，书中关于集团内部关联交易定价策略的讨论尤其精彩，作者引入了国际税务中常用的可比非受控价格法（CUP）的本土化应用思路，并结合最新的同期资料准备要求，提供了一套既能满足合规性要求，又能平衡集团整体税负的解决方案。读完后，我立刻组织团队对我们现有的关联交易合同进行了审阅和微调，这种即时产生的正向反馈，充分证明了这本书的实战价值远超普通参考书的范畴，它更像是一份高级税务顾问的实战笔记。
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