具体描述
《煤炭企业税收筹划指南》分税种深入浅出地对相关政策进行了归纳，对行业性税收问题进行了深入研究，结构独特，立意新颖，紧贴税法精神，既有理论上的系统研究，也有较实务的操作指导，对于从事煤炭行业的财务管理人员有一定的帮助，是一本财务与税收方面的重要参考工具。
《企业税务合规与风险管控实务》 书籍简介 在当前日益复杂和严格的税收监管环境下，企业面临的税务挑战已远超简单的纳税申报。税务合规不仅是法定义务，更是企业稳健运营和长期可持续发展的基石。《企业税务合规与风险管控实务》一书，聚焦于中国大陆地区企业的税务管理前沿，旨在为企业财务人员、税务专业人士以及管理者提供一套系统、实操性强的税务风险识别、评估、应对与优化框架。本书深度剖析了企业在日常经营活动中可能触及的各项主要税种的最新法规要求、常见风险点及其规避策略，内容涵盖了从交易设计到后续税务稽查应对的全流程管理。 第一部分：税务合规基础与内部控制体系构建 本部分首先为读者奠定了坚实的税务合规基础。我们详细阐述了当前税法体系的核心精神，并强调了“事前预防、事中控制、事后纠偏”的税务管理闭环理念。 税务风险的界定与识别框架： 详细区分了税务风险的类型，包括法律适用风险、证据链风险、信息披露风险和纳税义务发生时间风险等。书中引入了“穿透式监管”的视角，解析了税务机关如何从交易实质出发进行风险判断。 建立健全的税务内控流程： 提供了构建企业级税务内部控制体系的详细步骤和模板。重点讲解了如何将税务要求嵌入到采购、销售、存货、固定资产投资等核心业务流程中，确保业务单据的合规性，避免因“票据不符”导致的涉税风险。我们特别关注了电子发票的全生命周期管理与风险防范。 税务信息化建设与数据治理： 探讨了在“金税四期”背景下，企业如何利用信息化工具实现税务数据的自动抓取、比对和预警。内容包括企业资源计划（ERP）系统与税务管理模块的集成策略，以及确保原始凭证、账簿、报表“三表一致”的实践路径。 第二部分：主要税种的深度风险剖析与应对策略 本书的第二、三部分是核心实务操作部分，针对增值税、企业所得税等核心税种，进行了逐项的风险点拆解和应对方案设计。 增值税：抵扣链条的完整性与风险控制： 深入分析了进项税额抵扣的法定要件，特别是对于混合用途资产、非正常损失的进项处理，以及运输费用、差旅费用发票的特殊风险点。对于出口退税业务，详细梳理了申报资料的完整性要求、汇率风险的税务处理，以及海关数据与税务数据的比对风险点。在销项端，重点剖析了混合销售、兼营业务的划分原则及其对税率适用带来的影响。 企业所得税：费用扣除的实质审查与证据留存： 这是企业最容易产生争议的领域。书中详尽列举了税务机关对各项费用（如业务招待费、广告费、研发费用加计扣除、职工福利费）进行实质性审查的重点关注指标。例如，对于业务招待费，不仅要求有合规的发票，还要求提供明确的业务发生证明和参会人员名单。在关联交易方面，系统讲解了同期资料的准备要求，强调了独立交易原则在实务操作中的具体体现，以应对同期资料不完整引发的纳税调整风险。 所得税特殊业务处理与风险预警： 聚焦于企业在并购重组、资产剥离、清算等非日常性经济活动中的所得税处理。详细解析了特殊性税务处理的适用条件、备案流程及后续的税务监控要求。对于股权转让所得、非货币性资产投资等复杂交易，提供了税务风险评估矩阵。 第三部分：税务稽查应对与争议解决实务 面对税务机关的现场检查或后续评估，企业需要有专业的应对机制。《企业税务合规与风险管控实务》提供了从接到通知到结案的全套操作指南。 税务稽查的准备与迎检流程： 详细介绍了稽查启动阶段的应对策略，包括如何组建企业迎检小组、确定内部信息传递的口径，以及如何准备和提交所需的账簿、凭证和报表。强调了在初次陈述和证据提交阶段的策略选择。 现场问询与证据链的构建： 指导税务人员和业务人员如何有效应对税务人员的个别问询，确保口头陈述与书面材料的一致性。特别针对税务机关可能要求提供的“穿透性”证据（如合同履行情况、资金流向、最终受益人信息），提供了准备指引。 对税务处理决定的复议与诉讼： 系统介绍了行政复议和行政诉讼的启动条件、时效要求和关键证据准备。内容包括如何撰写有力的复议申请书，以及在诉讼过程中如何有效利用专家意见和司法判例来支持企业的税务主张。 第四部分：特定行业税务风险与前沿议题 为增强书籍的针对性与前沿性，本书最后一部分针对当前热点和特定行业进行了专题分析。 高新技术企业认定与研发费用归集风险： 详述了研发费用归集的“三项制度”要求，以及如何应对税务局对研发项目真实性、辅助账口径的一致性审查。 平台经济与新业态的涉税挑战： 探讨了平台服务费、佣金、数据确权等新经济活动涉及的增值税、企业所得税处理难点，以及对新经济主体合规性的监管趋势。 国际税收与反避税的本土化应用： 简要介绍利润在集团内部的分配原则，以及企业在进行跨境服务、技术转让时，如何确保税务申报符合中国反避税法规的要求，避免被认定为不合理的安排。 本书特色： 高度实操性： 摒弃理论说教，所有章节均配有详细的风险清单、操作步骤和风险应对示例。 紧跟政策： 内容紧密结合最新的财政部、国家税务总局发布的规范性文件和执法口径。 风险导向： 始终以“如何避免被处罚、如何应对税务检查”为核心，为企业搭建起一道坚实的税务防火墙。 《企业税务合规与风险管控实务》是企业财务与税务部门提升专业能力、实现精细化税务管理的必备工具书。
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