Excel在会计中的应用 pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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☆☆☆☆☆

出版者:高等教育

作者:伊娜

出品人:

页数:257

译者:

出版时间:2008-12

价格:24.60元

装帧:

isbn号码:9787040255966

丛书系列:

图书标签:

会计书籍
.。
Excel
会计
财务
办公软件
数据分析
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具体描述

伊娜主编的《Excel在会计中的应用》是国家示范性高职院校建设项目成果教材。本教材分为两大模块，模块一介绍Excel在会计凭证制作、会计账簿创建及会计报表编制三大会计处理流程中的应用；模块二选取薪酬管理、固定资产管理、往来账款管理及财务分析等范例介绍Excel在会计实务中的应用。《Excel在会计中的应用》将会计实务中常见的工作设计为工作项目和工作任务，详细介绍利用Excel解决会计实务问题的方法和步骤。学习者按照本教材的操作步骤，可以高效率、高质量地完成会计工作，进而提高综合分析会计问题的能力，拓展解决会计问题的思路。

深度解析：企业财务管理与风险控制的现代策略图书名称：企业财务管理与风险控制的现代策略图书简介：本书全面、系统地探讨了当代企业在复杂多变的经济环境下，如何构建高效、稳健的财务管理体系，并有效识别、评估与控制各类财务风险。它超越了传统财务核算的范畴，深入到战略规划、价值创造和持续经营的层面，旨在为企业管理者、财务专业人员及决策者提供一套实战性强、理论基础扎实的行动指南。第一部分：战略财务规划与价值驱动本部分聚焦于如何将财务职能从单纯的“记账中心”转变为驱动企业战略增长的“价值创造中心”。第一章：新常态下的财务战略重塑在全球化竞争加剧、技术迭代加速的背景下，企业需要重新审视其财务战略的定位。本章详细分析了宏观经济波动、行业结构变化对企业财务决策的影响。重点阐述了如何通过情景规划（Scenario Planning）来模拟不同市场环境下，企业的现金流、盈利能力及融资策略，确保财务目标与企业总体战略目标的高度一致性。我们探讨了“零基预算”（Zero-Based Budgeting, ZBB）在资源优化配置中的应用，强调了每一项开支都必须基于其对企业战略价值的贡献度进行重新审视，而非简单基于历史数据进行线性调整。此外，本章还深入剖析了价值链分析在财务管理中的应用，指导读者识别企业价值创造的关键环节，并将财务资源优先投入到这些高价值领域。第二章：全面预算管理与绩效导向有效的预算管理是财务控制的基石。本章摒弃了僵化的年度预算模式，提倡滚动预测（Rolling Forecast）的应用。滚动预测能够使企业根据最新的市场动态和运营数据，动态调整未来几个季度的财务预期，极大地提高了财务预测的准确性和响应速度。内容涵盖了如何设计科学的预算指标体系，包括财务指标（如ROIC、EVA）和非财务指标（如客户满意度、创新投入比例）的平衡计分卡（Balanced Scorecard）应用。特别针对研发投入、市场营销支出等不确定性较高的领域，本书提出了基于期权定价模型的思想来评估和管理这些战略性投资的财务风险与潜在回报。第三章：资本结构优化与融资决策资本是企业运营的血液。本章深入探讨了如何根据企业的生命周期、行业特性和风险偏好，确定最优的资本结构。内容包括债务融资、股权融资、混合融资工具的成本效益分析。我们详细比较了传统融资工具与供应链金融、绿色债券、私募股权（PE/VC）等新型融资方式的优劣。决策模型部分，引入了调整后的资本资产定价模型（CAPM）的变体，以更精确地评估不同风险等级项目的股权成本，并阐述了资本成本加权平均（WACC）的动态调整方法，确保投资决策的资本成本评估是前沿且切合实际的。第二部分：运营效率与成本精益管理本部分着重于如何通过精细化的运营管理，挖掘企业内部的成本潜力，提升资产周转效率。第四章：精益成本控制与管理会计创新本章将管理会计理论与现代精益思想相结合。核心内容包括作业成本法（Activity-Based Costing, ABC）的深化应用，重点在于如何超越传统分摊方法的局限，精准归集高技术、高复杂度流程的间接成本。我们还详细介绍了目标成本法（Target Costing）在产品设计初期的介入，强调“设计决定成本”，而非成本驱动设计。此外，针对服务型企业和数字化转型中的企业，本书提出了价值流图（Value Stream Mapping）在财务成本分析中的应用，用以识别和量化流程中的浪费环节。第五章：营运资本的精细化管理营运资本管理是决定企业流动性和盈利能力的关键。本书提供了全方位的营运资本优化框架，包括应收账款管理、存货策略和应付账款的利用。在库存管理方面，我们探讨了经济订货批量（EOQ）模型在现代多变环境下的修正应用，并引入了先进先出（FIFO）和后进先出（LIFO）在不同会计准则下的财务影响分析。对于应收账款，本书提供了信用风险评估的量化模型，并探讨了保理（Factoring）等工具在加速现金回流中的作用。第六章：固定资产投资决策与价值评估大型资本支出的决策关乎企业的长期竞争力。本章详述了净现值（NPV）、内部收益率（IRR）和回收期（Payback Period）等经典评估工具的严格应用，并重点强调了这些工具在面对不确定性现金流时的局限性。为此，我们引入了实物期权法（Real Options Analysis）来评估管理柔性（如分阶段投资、等待观望的权利）的内在价值，帮助决策者识别那些传统方法可能被低估的战略性资产投资机会。第三部分：财务风险识别、评估与应对风险管理是企业生存和发展的生命线。本部分系统梳理了企业面临的主要财务风险领域，并提供了量化和应对工具。第七章：信用风险与流动性风险的量化管理信用风险是交易对手违约的风险，而流动性风险是无法按期履行支付义务的风险。本书详细介绍了违约概率（Probability of Default, PD）、违约损失率（Loss Given Default, LGD）等核心参数的测算方法。针对流动性风险，我们分析了现金流压力测试的构建步骤，以及如何运用流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）等监管指标来主动管理企业在极端情况下的资金安全。同时，深入探讨了如何利用金融衍生工具对冲特定客户的信用集中风险。第八章：市场风险管理——利率与汇率波动应对在全球化运营中，利率和汇率波动对企业的利润和资产负债表具有显著影响。本章专注于外汇风险敞口识别和套期保值策略的设计。内容涵盖了远期合约（Forwards）、期货（Futures）、期权（Options）和互换（Swaps）等衍生工具的实务应用，以及如何根据会计准则（如IAS 39/IFRS 9）对套期保值进行有效性测试和会计处理，确保套期保值带来的财务平滑效果能被准确反映。第九章：内部控制与舞弊防范的财务视角强大的内部控制体系是防范财务风险的最后一道防线。本章基于COSO框架，详细阐述了财务报告相关的内部控制设计。重点分析了信息系统安全、数据完整性校验在防范财务舞弊中的关键作用。我们探讨了穿行测试（Walkthrough Testing）在评估控制有效性中的具体步骤，并讨论了利益冲突管理在采购、销售和资产处置等高风险交易环节中的重要性。第十部分：数字化转型与未来财务治理本章展望了财务职能的未来，强调技术赋能的重要性。内容涵盖了机器人流程自动化（RPA）在财务共享服务中心的部署，如何利用大数据分析提升欺诈检测的准确率，以及区块链技术在提升供应链金融透明度和资产确权方面的潜力与局限性。最后，本书探讨了ESG（环境、社会和治理）信息披露对企业长期价值评估的影响，指导企业将可持续性指标纳入财务报告和风险管理体系，以满足现代投资者的要求。通过对战略规划、运营效率、风险控制和技术创新的全面覆盖，本书旨在帮助读者构建一套适应“不确定性常态”的、具备高度韧性的现代企业财务管理体系。

作者简介

目录信息

模块一 Excel在会计处理流程中的应用项目一会计凭证的制作工作任务一页面的设计项目活动一页面背景的设计项目活动二页面标题的设计项目活动三设置页面到各个工作表的链接项目活动四页面的美化项目活动五保护工作表工作任务二会计科目表的制作项目活动一建立总账科目表项目活动二修改总账科目表项目活动三美化总账科目表项目活动四建立明细科目表工作任务三会计凭证表的制作项目活动一会计凭证表的结构设计项目活动二自动形成会计凭证编号的设置项目活动三范围名称的定义项目活动四自动显示会计科目的设置项目活动五单元格输入信息提示的设置项目活动六会计凭证表实例项目活动七制作完成的会计凭证表的保护项目活动八会计凭证表的备份工作任务四记账凭证的制作项目活动一记账凭证的结构设计项目活动二根据会计凭证表的内容填写记账凭证项目二日记账管理系统的建立工作任务一页面的设计工作任务二现金日记账的创建项目活动一现金日记账的结构设计项目活动二设置数据有效性项目活动三设置条件格式项目活动四余额自动计算项目活动五计算本日合计和本月累计工作任务三现金日报表的编制项目活动一现金日报表的格式设计项目活动二现金日报表数据的自动生成工作任务四银行存款日记账的创建项目活动一银行存款日记账的结构设计项目活动二设置条件格式项目活动三余额自动计算项目活动四计算本日合计和本月累计项目活动五输入银行存款日记账工作任务五银行存款余额调节表的编制项目活动一输入银行对账单项目活动二对账项目活动三自动生成银行存款余额调节表项目三分类账管理系统的建立工作任务一总分类账的建立项目活动一总分类账的格式设置项目活动二填充列表框项目活动三自动生成总分类账工作任务二明细分类账的建立项目活动一明细分类账的格式设置项目活动二自动生成总账科目列表项目活动三自动生成相应的明细科目列表项目活动四生成明细分类账项目四会计报表的编制工作任务一科目汇总表的建立项目活动一生成科目汇总袁数据项目活动二科目汇总表的美化项目活动三科目汇总表数据的自动更新工作任务二科目余额表的建立项目活动一科目余额表的结构设计项目活动二期初余额的链接调用项目活动三本期发生额的链接调用项目活动四期末余额的生成工作任务三资产负债表的编制项目活动一资产负债表的格式设计项目活动二资产负债表的编制步骤工作任务四利润表的编制项目活动一利润表的结构设计项目活动二利润表的编制步骤工作任务五现金流量表的编制项目活动一现金流量表的结构设计项目活动二现金流量表的编制准备项目活动三现金流量表的编制步骤模块二 Excel在会计实务中的应用范例项目五薪酬管理实务工作任务一薪酬管理系统基本表格的建立与数据输入项目活动一职工基本情况表的建立项目活动二职工基本工资表的建立项目活动三职工福利表的建立项目活动四职工社会保险表的建立项目活动五职工考勤表的建立项目活动六职工业绩考核表的建立工作任务二职工工资结算单的创建工作任务三工资条的生成工作任务四工资总额汇总表的创建工作任务五工资费用分配表的建立项目六固定资产管理实务工作任务一固定资产卡片的建立工作任务二固定资产管理项目活动一固定资产的增加项目活动二固定资产的调拨项目活动三固定资产的减少工作任务三固定资产折旧计算表项目活动一平均年限法计提折旧项目活动二双倍余额递减法计提折旧项目活动三年数总和法计提折旧工作任务四固定资产折旧费用分配表的建立项目活动一按固定资产折旧费用类别分析折旧费用分配情况项目活动二按固定资产使用部门分析折旧费用分配情况工作任务五建立独立的固定资产卡片项目七往来账款管理实务工作任务一应收款项表的创建项目活动一应收款项表的建立项目活动二判断应收款项是否到期工作任务二应收账款账龄分析表项目活动一应收账款账龄设置项目活动二应收账款账龄分析表的创建项目活动三坏账准备计提工作任务三建立应收票据账期金额分析图工作任务四应付款项表的创建项目活动一应付款项表的建立项目活动二判断应付款项是否到期工作任务五应付账款账龄分析表项目活动一应付账款账龄设置项目活动二应付款账龄分析表的创建工作任务六建立应付款账期金额分析图项目八财务分析实务工作任务一趋势分析项目活动一实例数据的输入项目活动二运用图表法进行趋势分析图的编制项目活动三根据趋势图表进行分析工作任务二结构分析项目活动一实例数据的选取项目活动二构成结构分析项目活动三构成结构图表的分析项目活动四结构变化分析数据源的选取项目活动五结构变化分析项目活动六结构变化结果的分析工作任务三比率分析项目活动一比率分析数据源的选取项目活动二财务比率的计算项目活动三财务比率的比较与分析工作任务四综合分析项目活动一沃尔财务比率综合评价法项目活动二杜邦分析法参考文献
· · · · · · (收起)

读后感

评分☆☆☆☆☆

用户评价

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计倒是挺别致的，拿在手里沉甸甸的，一看就是下了功夫的。封面那种深沉的蓝色，配上简洁的白色字体，给人一种专业又可靠的感觉。我本来是冲着它书名里“应用”两个字来的，心想这下总能找到一些实战案例，把那些枯燥的会计准则和Excel的各种函数真正结合起来，形成一套行之有效的工作流。结果呢？拿到手翻开来看，发现它更多的是在介绍Excel的基础功能，比如单元格格式设置、冻结窗格这些，虽然这些确实是使用Excel的基石，但对于一个已经熟练掌握这些基本操作的职场人士来说，简直就像是给已经会开车的人讲解方向盘怎么转一样。我期待的是那种能让人眼前一亮的“Aha!”时刻，比如如何利用VLOOKUP或数据透视表高效地完成复杂的往来科目核对，或者如何构建一个能够自动抓取凭证数据并生成试算平衡表的动态报表模板。这本书里这方面的深度明显不足，感觉更像是一本面向初学者的入门手册，而不是针对会计专业人员的进阶工具书。翻阅过程中，我一直在寻找那些能真正提升工作效率的“秘籍”，比如高级的宏录制、Power Query的数据清洗能力在处理海量账目时的应用，但这些“干货”寥寥无几，让我感到投入的时间和期望值产生了不小的落差。

评分☆☆☆☆☆

这本书的案例缺乏针对性和时效性，这是我阅读体验中最大的痛点之一。会计准则和税务法规是不断更新的，Excel的使用技巧也在随着新版本的发布而演进。我发现书中所引用的很多案例数据和界面截图，看起来像是好几年前的版本，这使得我在对照操作时，经常需要自己去适应当前Office 365界面的差异，增加了学习的摩擦成本。更关键的是，案例本身的设计过于理想化，往往假设数据是完美对齐、格式高度统一的，这与我们日常工作中处理的那些“脏数据”——比如不同部门输入格式的混乱、时间戳的不一致等——相去甚远。我真正希望看到的是如何使用Excel的文本处理函数（如TRIM, LEFT, FIND）来清洗这些格式各异的报表数据，如何用正则表达式（如果涉及到更高级的插件）来批量修复错误输入。由于缺乏这些针对“真实世界混乱数据”的处理方法论，我感觉这本书提供的解决方案只能在实验室里运行，一旦拿到真实的工作环境中，其指导意义就大大削弱了。它更像是一份静态的教学资料，而非一个能够应对快速变化和复杂挑战的动态工具箱。

评分☆☆☆☆☆

坦白地说，这本书给我的感觉是“广而不深”的典型代表。它似乎想把Excel在会计领域的方方面面都覆盖到，从基础的账簿记录到稍微复杂一点的财务预测，但结果却是哪一方面的深入挖掘都不够。我特别关注了其中关于“预算编制与差异分析”这一章节，因为这是我们部门每年都要进行的重要工作。我本期待看到如何利用Excel的“模拟运算表”功能来进行敏感性分析，或者如何建立一个动态的滚动预测模型，实时接入实际发生数并自动计算预测值与实际值的偏差百分比，并生成预警信号。然而，该章节仅仅展示了如何手动输入几个不同的假设情景，然后计算出结果，缺乏自动化和动态更新的机制。这使得该章节的实用价值大打折扣。专业读者需要的不是一本功能列表的展示，而是针对特定业务场景，如何利用Excel的高级功能来优化决策流程的实战指南。这本书更像是对Excel功能的一次全面索引，而不是一本针对会计实务的深度操作手册。

评分☆☆☆☆☆

我花了整整一个周末的时间，试图在这本书里找到能解决我部门当前面临的“月末结账效率瓶颈”的妙方。我们部门的特点是单据量巨大，月末需要处理来自不同子公司的、格式不统一的原始凭证数据。我的希望是，这本书能提供一套系统性的、基于Excel的解决方案，比如如何用Power Pivot搭建一个多维度的数据模型来整合这些分散的数据源，或者如何编写一些VBA代码来实现自动化的数据导入和初步校验。然而，这本书的内容更多地停留在描述性的讲解上，对于复杂问题的解决思路和代码层面的实现指导非常保守。它会告诉你“可以使用函数”，但并不会深入展示在特定、棘手的会计场景下，应该如何巧妙地组合IF、SUMIFS和OFFSET等函数才能达到你想要的效果。这种“点到为止”的介绍方式，让我不得不频繁地切换到其他在线资源和社区去寻求更具体的代码片段和操作步骤。如果说会计工作是一门精细的手艺，那么这本书提供的工具更像是粗糙的毛坯，而我真正需要的是能将它雕琢成艺术品的那些精密刻刀和打磨技巧，可惜这本书里缺失了后者。

评分☆☆☆☆☆

从排版和逻辑结构的视角来看，这本书的编排显得有些松散和跳跃。章节之间的衔接不够顺畅，常常会出现前一个部分还在详细讨论如何进行单元格锁定以防止数据误删，紧接着的下一部分就突然跳到了图表美化的基础知识，这种过渡让人感觉思路被打断。真正优秀的教材或工具书，应当是构建在一个清晰的逻辑主线上，例如，从数据采集、数据清洗、数据处理分析，到最终的报告生成，每一步都应该有明确的Excel技能支撑。这本书在这方面的组织性差强人意。更让我感到困惑的是，某些章节在解释会计概念时显得过于冗长和学院派，而提到Excel技巧时又过于简略。比如，在讲解固定资产折旧计算时，花费了大量的篇幅来复述税法条文，但在如何用Excel的RATE或SLN函数来构建一个可变折旧率的计算器模型时，却是一笔带过。对于一个希望快速将理论知识转化成工作效率的读者来说，这种内容的侧重失衡，无疑降低了阅读体验和知识吸收的效率。

评分☆☆☆☆☆