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页数:404

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出版时间:2009-8

价格:39.00元

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isbn号码:9787811176759

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《税法原理与实务》 内容简介： 本书旨在为读者提供一套系统、深入的税法学习体系，涵盖了税法的基础理论、核心制度以及在实践中的应用。全书以清晰的逻辑框架和严谨的学术态度，力求将复杂的税法条文和概念以通俗易懂的方式呈现给读者，帮助读者掌握税法的精髓，理解税收在现代经济社会中的重要作用。 第一部分：税法基础理论 本部分将从税法的基本概念入手，阐述税收的本质、功能及其在国家治理中的地位。我们将探讨税法的渊源，包括宪法、法律、行政法规、规章以及地方性法规等，并分析税法体系的构成和原则。同时，本书还将深入研究税收法律关系，解析纳税人、征税人等主体的权利与义务，以及税收征纳过程中的法律程序。此外，我们还将审视税收公平原则、税收效率原则等贯穿整个税法体系的核心价值理念，为后续章节的学习打下坚实的基础。 第二部分：税种与税制 本部分将系统梳理我国现行的主要税种，详细解读每一种税的立法目的、征税对象、计税依据、税率、征收方式以及减免税政策。我们将重点介绍以下几种税收： 增值税： 作为我国最主要的流转税之一，我们将深入剖析其“价外税”的特点，阐述一般计税方法和简易计税方法的适用范围和计算规则，并探讨其在不同行业中的具体应用。 消费税： 重点关注其针对特定消费品征收的特性，分析其在调节消费结构、限制不合理消费方面的作用。 企业所得税： 详细讲解企业所得税的纳税人范围、应税所得的构成、成本费用扣除的原则和具体规定，以及投资抵免、研发费用加计扣除等优惠政策，帮助读者理解如何进行税务筹划。 个人所得税： 深入剖析工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等不同所得项目的征税方式，以及专项附加扣除、综合所得汇算清缴等最新政策。 其他税种： 还将涵盖城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、资源税、环境保护税、车辆购置税、印花税、契税、耕地占用税、城镇土地使用税、房产税、车船税等，为读者提供全面的税收知识。 第三部分：税收征管与法律责任 本部分将聚焦于税收征管的各个环节，包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、税务检查、税务处理等。我们将详细介绍税务机关在税收征管中的职权和责任，以及纳税人在税收征管中的义务。同时，本书还将深入探讨税收法律责任，包括税务行政处罚、税务刑事责任以及税收民事责任的构成要件、种类和法律后果。我们将分析偷税、漏税、骗税、抗税等违法行为的表现形式及其法律制裁，帮助读者提高税务风险意识。 第四部分：国际税收与税收协定 为了适应全球化经济发展的趋势，本部分将对国际税收问题进行探讨。我们将介绍税收管辖权原则、双重征税问题及其解决机制。重点讲解我国与其他国家签订的税收协定，分析其在避免双重征税、防止税收规避方面的作用，以及跨境纳税人需要关注的税务问题。 第五部分：税收筹划与税务风险管理 本部分将引导读者将所学税法知识应用于实践，学习如何进行合法的税收筹划，以降低税负、实现经济效益的最大化。我们将结合具体案例，分析不同经营模式、投资活动下的税收筹划空间，强调税收筹划的合法性、审慎性和前瞻性。同时，本书还将强调税务风险管理的重要性，指导读者如何识别、评估和控制税务风险，避免不必要的法律麻烦。 本书的特色： 理论联系实际： 紧密结合我国税制改革和税收实践，用生动的案例和详实的解释，帮助读者理解抽象的法律条文。 体系完整： 从税法基础到具体税种，再到征管、法律责任和国际税收，构建了完整的税法知识体系。 语言通俗： 避免使用过于晦涩的法律术语，力求用清晰、简洁的语言阐述复杂的税法概念。 注重应用： 强调税收筹划和风险管理，帮助读者将理论知识转化为解决实际问题的能力。 适用人群： 本书适合各类需要学习和掌握税法知识的人群，包括： 财务、会计、审计从业人员 企业经营管理者 法律专业学生及从业人员 对税法感兴趣的社会各界人士 通过学习本书，读者将能够全面、系统地掌握税法知识，提升在实际工作和生活中的税务处理能力。

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这本书的阅读体验非常具有“亲近感”，它仿佛在用一种非常人性化的方式与读者对话。作者非常擅长于设置情景模拟，让我感觉自己仿佛是卷入了一场场真实的法律博弈之中。比如，在讲到公司治理结构时，它不是干巴巴地描述董事会的权力范围，而是描绘了一个中小企业创始人与风险投资人之间因决策权分配产生矛盾的场景，然后引导读者分析，法律是如何预设了解决这类冲突的机制的。这种沉浸式的学习方法，让法律条文不再是冰冷的文字，而是活生生地嵌入到商业决策的血肉之中。阅读过程中，我发现自己不自觉地开始用“法律人的眼光”去审视日常生活中的合同、广告乃至朋友间的约定，这种思维模式的潜移默化转变，恰恰是优秀法律教材的终极目标。它成功地将“法律知识”转化为了“法律思维”，这是非常难能可贵的。

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如果用一个词来形容这本书的特点，那就是“务实至上”。这本书对理论的阐述是克制的，所有的理论推导都直接导向实践操作层面的指导意义。它很少纠缠于不切实际的学术争鸣，而是聚焦于如何“用”法。例如，在知识产权章节，它没有花费过多笔墨在理论流派的争论上，而是直接给出了如何进行商标注册的步骤详解、专利申请的策略分析，以及在电子商务环境中如何快速应对侵权投诉的实操建议。对于那些急需将所学知识立即投入到工作场景中的读者来说，这本书的效率是最高的。它就像一个随身的法律顾问，不仅告诉你哪里有坑，更重要的是告诉你如何绕过去，或者在不小心踩进去之后，应该如何专业地止损。这种对“解决问题”的强烈导向性，使得本书的参考价值远远超出了课堂学习的范畴，成为了工作台上随时可以翻阅的工具书。

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这部教材的编排逻辑清晰得令人赞叹，简直是为初学者量身定做的导航图。作者似乎非常懂得如何将那些晦涩难懂的法律条文，通过生动具体的案例和深入浅出的语言，巧妙地转化成易于理解和消化的知识点。我尤其欣赏它在结构设计上的用心良苦，章节之间的衔接自然流畅，知识点的递进关系安排得恰到好处，让人在阅读过程中始终保持一种被引导、被引领的感觉，而不是迷失在厚厚的法条之中。每讲到一个新的法律概念，总能立刻跟上与之匹配的实务情景，这极大地增强了理论与实践的结合度。它没有那种高高在上的学术腔调，更像是一位经验丰富的导师，耐心地手把手教你如何拆解复杂的法律文件，如何识别商业活动中的潜在风险。对于那些希望系统性、全面性地掌握法律基础框架的人来说，这本书无疑提供了一个坚实可靠的起点，它教会的不仅仅是“是什么”，更是“为什么”和“怎么办”。读完一章，总有种豁然开朗的成就感，那种对法律体系的整体把握感，是通过其他零散资料难以获得的。

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坦率地说，这本书在细节处理上的精密度，让我这个老读者都感到惊讶。不同于市面上一些注重概念普及但缺乏深度的书籍，这里的每一处论述都经过了严谨的考证和打磨。我特别关注了关于特定侵权责任的章节，作者对举证责任的分配、因果关系的认定标准，以及各种免责事由的适用边界，都进行了极其详尽和耐心的梳理。他引用的判例选取得非常巧妙，既有经典案例的范式意义，也有近年来新兴商业模式下产生的疑难案件的分析，这使得内容保持了极强的时代性和前沿性。在某些容易混淆的法律概念对比上，作者甚至用上了表格和流程图的形式进行总结归纳，这种视觉化的辅助工具极大地降低了理解难度，也方便了考前快速回顾和记忆。对于准备深入研究或从事相关职业的人来说，这种对法律技术细节的精雕细琢，提供了无可替代的帮助，它让你在面对复杂的法律实务时，心中有数，下笔有依。

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这本书的笔触极其老辣且充满洞察力，它远超出了普通教科书的范畴，更像是一部精心打磨的商业实践手册。最让我印象深刻的是，作者对于法律精神的把握达到了极高的境界。他不仅仅是在罗列规则，更是在剖析规则背后的社会功能和经济效率考量。例如，在论及合同效力与违约责任的章节时，作者并未停留在机械地解释法条，而是引入了大量的经济学原理来佐证法律规范的合理性，这种跨学科的视角极大地拓宽了我的思维边界。它迫使我思考：法律制度是如何影响市场行为的？法律的制定者是如何在效率与公平之间进行权衡的？阅读过程中，我经常需要停下来，对照近期的商业新闻来反思书中的观点，这种强烈的互动性和批判性思维的激发，是很多教条式的法律书籍所不具备的。它让人明白，法律不是僵死的教条，而是动态的、服务于社会经济发展的工具。这本书的价值，在于它成功地培养了读者从宏观经济视角审视法律问题的能力。

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