审计理论与实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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页数:339

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出版时间:2010-2

价格:36.00元

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isbn号码:9787811179552

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• account&audit
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好的，这是一份关于《公司治理与风险管理》的图书简介： --- 书名：公司治理与风险管理 简介： 在当前复杂多变的商业环境中，企业面临的挑战日益严峻，不仅要求其在市场竞争中保持领先地位，更需要构建稳固的内部控制与风险防范体系。本书《公司治理与风险管理》正是应运而生，旨在为企业管理者、董事会成员、内部控制人员及相关专业人士提供一套系统、深入且实用的理论框架与操作指南。 本书的核心思想是将现代公司治理结构与全面的风险管理实践紧密结合，强调“治理是基础，风险是保障”的理念。我们深知，一个健全的公司治理结构是有效风险管理的前提，而有效的风险管理则是实现治理目标、保障企业可持续发展的关键。 第一部分：公司治理的基石与实践 本部分深入剖析了现代公司治理的理论演进、核心原则及其在不同类型企业中的应用。 第一章：公司治理的理论溯源与当代挑战 本章追溯了公司治理理论从股东利益至上（Shareholder Primacy）到利益相关者理论（Stakeholder Theory）的演变历程。我们将探讨委托代理问题（Agency Problem）的根源、界定清晰的股权结构对治理效率的影响。特别关注了全球化背景下，不同司法管辖区（如英美模式、大陆法系模式）的公司治理特征及其优劣。 第二章：董事会在公司治理中的核心角色与有效运作 董事会是公司治理的核心枢纽。本章详细阐述了董事会的构成、职能划分以及独立董事制度的有效性。我们不仅讨论了董事会运作的规范性要求，更侧重于“有效性”的提升——如何通过设立专业委员会（审计委员会、薪酬委员会、提名与治理委员会）来优化决策质量，以及如何建立董事会有效激励与约束机制。同时，本书也深入探讨了董事会层面的信息流管理与问责机制的构建。 第三章：股东权利保护与沟通机制的构建 股东是公司的所有者，其权益的有效保护是公司治理的生命线。本章内容涵盖了股东大会的规范运作、中小股东参与公司决策的途径，以及如何建立透明、及时的信息披露机制。我们重点分析了关联方交易的识别与规避，以及在涉及重大资产重组、兼并收购等事件中，如何保障所有股东的公平待遇。 第二部分：全面风险管理的系统构建 本部分聚焦于如何将风险管理融入企业运营的各个层面，从战略制定到日常执行。 第四章：风险管理框架：理论基础与标准解读 本章介绍国际公认的风险管理框架，重点解读COSO ERM（企业风险管理——整合框架）的最新版本。我们详细阐述了“治理与文化”、“战略与目标设定”、“绩效”、“评估与应对”、“信息、沟通与报告”这五大组件的内在逻辑和相互关系。理解这些框架不仅仅是理论学习，更是指导企业构建标准化风险管理体系的基础。 第五章：风险识别、评估与量化技术 风险的有效管理始于精准的识别与评估。本章介绍了多种风险识别工具，如风险普查（Checklist）、情景分析、头脑风暴法以及对标分析法。在风险评估方面，本书侧重于定性和定量的结合，探讨了如风险矩阵（Heat Map）的构建、风险价值（VaR）在金融风险中的应用，以及如何基于企业特定目标对风险进行优先级排序。 第六章：关键风险领域的深度剖析与应对策略 企业面临的风险是多维度的。本章对几种关键风险领域进行了深入剖析： 战略风险： 市场变化、竞争态势、技术颠覆带来的不确定性及其应对。 财务风险： 信用风险、流动性风险、利率汇率风险的计量与对冲策略。 运营风险： 流程缺陷、内部欺诈、系统故障及供应链中断的防范措施。 合规与法律风险： 监管环境变化、反腐败（如FCPA、英国反贿赂法）要求与内部合规体系的建设。 第七章：风险文化塑造与信息技术支撑 风险管理并非一蹴而就的技术活动，它深深根植于企业的文化之中。本章强调了高层领导对风险文化的承诺、全员参与的必要性。同时，探讨了信息技术在风险管理中的赋能作用，包括GCR/GRC（治理、风险与合规）软件的应用，如何利用大数据和分析技术实现风险的实时监控和预警。 第三部分：治理与风险的整合：实现价值创造 本书的最终目标是将治理的稳健性与风险的控制力转化为企业的竞争优势和价值提升。 第八章：内部控制体系的优化与评估 内部控制是风险管理的具体实施载体。本章结合COSO内部控制框架，讲解如何设计和执行有效的控制活动，包括授权审批流程、职责分离和资产保护措施。重点讨论了内部控制的有效性测试方法，以及如何利用内控评估结果来反哺公司治理决策。 第九章：可持续发展与ESG风险治理 在新的商业范式下，环境（E）、社会（S）和治理（G）因素已成为影响企业长期价值的关键风险。本章系统阐述了如何将ESG因素纳入企业整体风险管理框架，分析气候变化、劳工关系、供应链责任等非财务风险的潜在影响，并指导企业建立透明的ESG报告和绩效管理机制。 第十章：危机管理与业务连续性规划 当风险转化为危机时，企业的反应速度和准备程度决定了最终损失。本章提供了构建全面危机管理体系的路线图，包括危机响应小组的组建、沟通预案的制定以及媒体应对策略。同时，详细介绍了业务连续性规划（BCP）的要素，确保在发生重大中断事件后，核心业务能够迅速恢复运行。 结语：迈向韧性组织 通过对公司治理的深入理解和对风险管理的系统构建，企业可以逐步摆脱被动应对的局面，构建起更具韧性、更可持续发展的运营模式。本书提供的不仅是规则和方法，更是一种前瞻性的管理思维，助力企业在不确定性中捕捉机遇，实现稳健成长。 --- 本书适合：企业高层管理者、董事会成员、首席风险官（CRO）、首席合规官（CCO）、内部审计负责人、风险管理和内控部门专业人员，以及金融、管理类专业的高年级学生和研究人员。

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这本书简直是会计新手的救星！我之前对这个领域了解甚少，光是看着那些复杂的报表就头疼。这本书的结构安排得非常合理，从基础概念的梳理到实际操作的讲解，循序渐进，让人感觉每一步都走得很扎实。作者的文字功底很深厚，能把枯燥的专业术语用生动的语言解释清楚，就像有位经验丰富的前辈在身边手把手指导一样。尤其是它对不同类型企业的案例分析，真是太有价值了。我对比了好几家不同行业的公司财报，发现书里的方法论能完美对应上现实中的情况，这让我对未来工作充满了信心。它不是那种只停留在理论层面的教材，而是真正能指导实践的工具书。读完它，我感觉自己对财务数据背后的商业逻辑有了更深层次的理解，不再是迷茫地看数字，而是能读懂数字在“诉说”什么故事。

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这是一本让人又爱又恨的著作。从内容深度上来说，它无疑是行业内的佼佼者，对一些前沿的审计理念和监管环境的变动都有独到的见解。我特别欣赏作者在处理争议性话题时的那种严谨和平衡，没有简单地给出非黑即白的答案，而是引导读者去思考背后的复杂性。然而，我必须坦白，对于初学者来说，这本书的门槛可能有点高。有些章节涉及的专业术语和理论模型，我得反复阅读好几遍，甚至需要借助外部资料才能完全消化。如果能配上更多图示或者流程图来辅助理解那些复杂的控制体系设计，相信效果会更好。尽管如此，对于那些已经有一定基础，想在专业领域深耕的读者来说，这本书绝对是提升思维层次的绝佳选择，它挑战了你固有的认知框架。

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这本书给我最大的感受是它的“宏观视角”。它不只是教你如何检查分录是否平衡，而是将审计工作放在整个公司治理结构和外部监管大环境下进行审视。作者对于独立性、职业怀疑态度这些“软技能”的强调，远超出了许多同类教材的篇幅，这一点深得我心。一个优秀的审计师，绝不仅仅是数据的核对员，更应该是商业诚信的守护者。书中的哲学讨论部分，虽然可能不是考试的重点，却是滋养心灵、塑造职业价值观的关键。我开始更深刻地理解，为什么我们做审计，这项工作的重要性远远超出了收费服务的范畴。它教会了我如何保持警觉，如何与管理层进行有效且专业的沟通，这是一笔比知识本身更有价值的财富。

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我是在准备一个重要的专业考试时接触到这本书的，坦率地说，它几乎成了我的“伴读”。它最吸引我的地方在于其极强的实操指导性。书里对于审计证据的获取、风险评估矩阵的构建，以及如何撰写清晰、有说服力的审计报告，都有非常细致的步骤分解。我个人最喜欢的是其中关于“舞弊迹象识别”那一章节，作者列举的那些“红旗”信号，真实到让人脊背发凉，让我立刻联想到了工作中的一些可疑点。这本书的行文风格是那种非常务实、直奔主题的类型，没有太多华而不实的辞藻，每一页都充满了“干货”。如果你希望这本书能让你在审计现场更加游刃有余，而不是仅仅停留在理论的云端，那么这本书绝对是你的首选。它提供的知识点，可以直接在下一次外勤中派上用场。

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说实话，这本书的装帧设计和排版我有点意见。纸张的质量感觉一般，长期翻阅可能会比较容易磨损，对于一本需要频繁使用的工具书来说，这多少有些遗憾。内容方面，虽然大部分内容非常精彩，但我觉得在某些章节，比如信息技术审计的部分，更新速度有点跟不上当下科技发展的速度。新兴的云服务审计、大数据分析在风险评估中的应用等内容，如果能有更深入的探讨和案例支撑，就更完美了。它更偏向于传统审计流程的深度解析，这对于打好基础至关重要，但对于追求前沿技术的读者来说，可能需要再辅以其他更侧重技术层面的资料。总体来说，它是一部优秀的基石之作，但距离成为一本包罗万象的“圣经”还有一点距离，需要与时俱进。

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